Приложение N 3. Акт по результатам аудиторской проверки

Приложение N 3
к Порядку осуществления внутреннего
финансового аудита в Минэкологии РС (Я),
утвержденному приказом
от 28 февраля 2020 года N 01-05/1-125

АКТ N __________
по результатам аудиторской проверки

_________________________________________________________________________

                      (тема аудиторской проверки)

_________________________________________________________________________

                          (проверяемый период)

________________________                       __________________________

(место составления Акта)                                   (дата)

Во исполнение ___________________________________________________________

(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана)

в соответствии с Программой _____________________________________________

                             (реквизиты Программы аудиторской проверки)

группой в составе:

Фамилия, инициалы руководителя группы аудита (руководитель аудиторской группы) - должность руководителя аудиторской группы, (в творительном падеже)

Фамилия, инициалы участника аудиторской группы - должность участника аудиторской группы, (в творительном падеже) и т.д. -

проведена аудиторская проверка

_________________________________________________________________________

                        (тема аудиторской проверки)

_________________________________________________________________________

                            (проверяемый период)

Вид аудиторской проверки: _______________________________________________

Срок проведения аудиторской проверки: ___________________________________

Методы проведения аудиторской проверки: _________________________________

_________________________________________________________________________

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

1. ______________________________________________________________________

2. ______________________________________________________________________

3. ______________________________________________________________________

Краткая информация об объектах аудита.

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Проверка проведена в присутствии ________________________________________

                                 (должность. Ф.И.О. руководителя объекта

                                     аудита (иных уполномоченных лиц))

                             (заполняется в случае осуществления проверки

                                    по месту нахождения объекта аудита)

В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее.

По вопросу N 1 __________________________________________________________

_________________________________________________________________________

По вопросу N 2 __________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе исследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы.

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Должность руководителя аудиторской группы

(ответственного работника)

_____________________________   _________________   _____________________

         (должность)                   подпись              Ф.И.О.

Участники аудиторской группы:

Должность участника аудиторской группы (ответственного работника)

_____________________________   _________________   _____________________

         (должность)                   подпись              Ф.И.О.

Один экземпляр Акта получен для ознакомления:

Должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица)

_____________________________   _________________   _____________________

         (должность)                   подпись              Ф.И.О.

"Ознакомлен(а)"

Должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица)

_____________________________   _________________   _____________________

         (должность)                   подпись              Ф.И.О.

Один экземпляр Акта получен:

Должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица)

_____________________________   _________________   _____________________

         (должность)                   подпись              Ф.И.О.

Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)) объекта аудита от подписи

От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)

______________________________________________________________ отказался.

(должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица))

Должность руководителя (руководитель аудиторской группы)

_____________________________   _________________   _____________________

         (должность)                   подпись              Ф.И.О.

Примечания:

1. Акт аудиторской проверки составляется в двух экземплярах руководителем аудиторской группы (проверяющим).

2. Каждый экземпляр акта аудиторской проверки подписывается руководителем аудиторской группы (проверяющим) и всеми участниками аудиторской группы.

3. При выявлении нарушений и недостатков в деятельности объекта аудита в акте аудиторской проверки указываются:

а) нормы законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, требования которых нарушены;

б) виды выявленных нарушений с указанием по годам и видам средств (бюджетные, поступившие от приносящей доход деятельности);

в) суммы ущерба, выявленного в ходе аудиторской проверки;

г) принятые в ходе проведения аудиторской проверки меры по устранению выявленных нарушений и недостатков, результаты принятых мер.

4. Не допускается включение в акт аудиторской проверки предположений и сведений, не подтвержденных документами.