Глава 1. Требования по формированию состава пенсионных резервов

1.1.1. Денежные средства в рублях и в иностранной валюте государств, являющихся членами Европейского союза, Евразийского экономического союза (ЕАЭС), Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), участниками БРИКС (далее соответственно - иностранное государство, валюта иностранных государств), на счетах и во вкладах (депозитах, в том числе субординированных депозитах) в кредитных организациях, депозитные сертификаты кредитных организаций, драгоценные металлы на банковских счетах и в банковских вкладах в драгоценных металлах (далее - драгоценные металлы на счетах и во вкладах) в кредитных организациях при одновременном соблюдении следующих требований:

наличие у кредитной организации универсальной лицензии на осуществление банковских операций;

наличие у кредитной организации кредитного рейтинга не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 31, ст. 4430) (далее - уровень, установленный Советом директоров Банка России);

отсутствие запрета на привлечение кредитной организацией во вклады денежных средств физических лиц и на открытие счетов физических лиц, предусмотренного частью 3 статьи 48 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2018, N 32, ст. 5115);

наличие в договоре, на основании которого средства пенсионных резервов размещаются на счетах или во вкладах (депозитах, в том числе субординированных депозитах) в кредитной организации, условия о его досрочном расторжении в связи с тем, что кредитная организация перестала соответствовать требованиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, в соответствии с которым указанная кредитная организация обязана в срок, не превышающий 7 рабочих дней, вернуть сумму остатка на счете или во вкладе (депозите, в том числе субординированном депозите) и проценты по нему, начисленные исходя из процентной ставки, определенной договором;

наличие в депозитном сертификате кредитной организации, в который размещаются средства пенсионных резервов, условия о том, что в случае его досрочного предъявления к погашению в связи с тем, что кредитная организация перестала соответствовать требованиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, в срок, не превышающий 7 рабочих дней, выплачивается сумма вклада и обусловленные депозитным сертификатом проценты;

наличие в договоре, на основании которого средства пенсионных резервов размещаются в драгоценные металлы на счетах и во вкладах в кредитных организациях, условия о его досрочном расторжении в связи с тем, что кредитная организация перестала соответствовать требованиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, в соответствии с которым указанная кредитная организация обязана в срок, не превышающий 7 рабочих дней, вернуть драгоценные металлы путем их перечисления на банковские счета (в банковские вклады) в драгоценных металлах в кредитной организации, соответствующей требованиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, либо путем выплаты денежных средств в сумме, эквивалентной стоимости драгоценного металла, и процентов, начисленных исходя из процентной ставки, определенной договором (при наличии).

Требования абзацев второго - седьмого настоящего подпункта не применяются в случае размещения средств пенсионных резервов в денежные средства на счетах и во вкладах (депозитах, в том числе субординированных депозитах), в драгоценные металлы на счетах и во вкладах в кредитной организации, которой в соответствии со статьей 22 Федерального закона от 7 декабря 2011 года N 414-ФЗ "О центральном депозитарии" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7356; 2013, N 30, ст. 4084) присвоен статус центрального депозитария (далее - центральный депозитарий), а также в кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, которой присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

В целях применения настоящего подпункта разрешается размещение средств пенсионных резервов в денежные средства на счетах и во вкладах (депозитах, за исключением субординированных депозитов), в депозитные сертификаты и драгоценные металлы на счетах и во вкладах в кредитной организации, не соответствующей требованию абзаца третьего настоящего подпункта, при одновременном соблюдении следующих требований:

в отношении кредитной организации Советом директоров Банка России утвержден в соответствии со статьей 189.49 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2018, N 32, ст. 5115) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") план участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации;

кредитная организация соответствовала требованию абзаца третьего настоящего подпункта по состоянию на дату утверждения Советом директоров Банка России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации либо в течение 6 месяцев, предшествовавших ей;

на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" размещена информация о гарантировании Банком России непрерывности деятельности кредитной организации;

срок размещения средств пенсионных резервов в денежные средства на счетах и во вкладах (депозитах, за исключением субординированных депозитов), в депозитные сертификаты и драгоценные металлы на счетах и во вкладах в кредитной организации не превышает срока реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства указанной кредитной организации.

1.1.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации.

1.1.3. Следующие облигации российских эмитентов:

облигации (за исключением облигаций, указанных в абзацах третьем - шестом настоящего подпункта), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг эмитента облигаций либо кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

облигации, условия выпуска которых содержат положение о том, что в случае несостоятельности (банкротства) эмитента требования по указанному облигационному займу, а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по облигационному займу удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов (далее - субординированные облигации), облигации, решением о выпуске которых не определен срок их погашения (далее - облигации без срока погашения), облигации специализированного общества (ипотечного агента), решение о выпуске которых содержит условие, предусмотренное пунктом 8 статьи 15.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 31 июля 2020 года), и облигации, конвертируемые в акции (далее при совместном упоминании - облигации с особенностями погашения) (за исключением облигаций, указанных в абзацах четвертом - шестом настоящего подпункта), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

облигации, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными (помимо переменных, являющихся величиной процентной ставки, темпом роста валового внутреннего продукта, уровнем инфляции и (или) курсом валют иностранных государств) и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами (за исключением облигаций, указанных в абзацах пятом и шестом настоящего подпункта, и облигаций с ипотечным покрытием), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг эмитента облигаций либо кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

облигации с особенностями погашения, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными (помимо переменных, являющихся величиной процентной ставки, темпом роста валового внутреннего продукта, уровнем инфляции и (или) курсом валют иностранных государств) и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами (за исключением облигаций, указанных в абзаце шестом настоящего подпункта, и облигаций с ипотечным покрытием), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

облигации без срока погашения, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными (помимо переменных, являющихся величиной процентной ставки, темпом роста валового внутреннего продукта, уровнем инфляции и (или) курсом валют иностранных государств) и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами, и структурные облигации;

иные облигации.

В целях применения настоящего подпункта размещение средств пенсионных резервов в облигации, по которым используется кредитный рейтинг поручителя (гаранта), разрешается только в случае, если в решении о выпуске указанных облигаций содержатся предусмотренные пунктом 2 статьи 27.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2018, N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") сведения о поручительстве (независимой гарантии, государственной гарантии или муниципальной гарантии) и поручительством, независимой гарантией, муниципальной гарантией обеспечивается исполнение обязательств по указанным облигациям полностью, а государственной гарантией, выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, обеспечивается исполнение обязательств по указанным облигациям на сумму их номинальной стоимости.

1.1.4. Облигации иностранных государств при условии, что выпуску указанных облигаций присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, а в случае его отсутствия эмитенту указанных облигаций присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

1.1.5. Ценные бумаги международных финансовых организаций (за исключением облигаций, условиями выпуска которых предусмотрено, что право их владельцев на получение номинальной стоимости указанных облигаций зависит от наступления одного или нескольких указанных в условиях выпуска обстоятельств) при условии, что выпуску указанных ценных бумаг присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, а в случае его отсутствия эмитенту указанных ценных бумаг присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

1.1.6. Следующие облигации иностранных эмитентов (помимо международных финансовых организаций), учрежденных в иностранном государстве, за исключением облигаций, условиями выпуска которых предусмотрено, что право их владельцев на получение номинальной стоимости указанных облигаций зависит от наступления одного или нескольких указанных в условиях выпуска обстоятельств, и облигаций, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными (помимо переменных, являющихся величиной процентной ставки, темпом роста валового внутреннего продукта, уровнем инфляции и (или) курсом валют иностранных государств) и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами:

облигации (за исключением облигаций, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг эмитента облигаций либо кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

облигации, конвертируемые в акции, субординированные облигации и облигации без срока погашения, кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

В целях применения настоящего подпункта размещение средств пенсионных резервов в облигации, по которым используется кредитный рейтинг поручителя (гаранта), разрешается только в случае, если в решении о выпуске указанных облигаций содержатся сведения о поручительстве (гарантии) и поручительством (гарантией) обеспечивается исполнение обязательств по указанным облигациям полностью.

1.1.7. Акции российских эмитентов и иностранные депозитарные расписки на акции российских эмитентов, если указанные акции или иностранные депозитарные расписки включены в списки для расчета Индекса МосБиржи.

1.1.8. Акции российских эмитентов и иностранные депозитарные расписки на акции российских эмитентов, если и указанные акции, и указанные депозитарные расписки не включены в списки для расчета Индекса МосБиржи.

1.1.9. Акции иностранных эмитентов, российские и иностранные депозитарные расписки на акции иностранных эмитентов, если указанные акции или депозитарные расписки входят в расчет фондовых индексов, указанных в приложении к настоящему Указанию.

1.1.10. Инвестиционные паи российских паевых инвестиционных фондов при одновременном соблюдении следующих требований:

правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом, долю в праве общей собственности на имущество которого удостоверяют указанные инвестиционные паи, не содержат указания на то, что инвестиционные паи предназначены для квалифицированных инвесторов;

состав, структура и категория паевого инвестиционного фонда, долю в праве общей собственности на имущество которого удостоверяют указанные инвестиционные паи, соответствуют требованиям Указания Банка России от 5 сентября 2016 года N 4129-У "О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 ноября 2016 года N 4339, 11 мая 2017 года N 46679, 6 августа 2019 года N 55501;

не менее 90 процентов стоимости активов паевого инвестиционного фонда, долю в праве общей собственности на имущество которого удостоверяют указанные инвестиционные паи, составляют активы, соответствующие требованиям подпунктов 1.1.1-1.1.18 настоящего пункта;

сведения о стоимости, составе и структуре активов, указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта, а также сведения о стоимости чистых активов и расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда раскрываются (предоставляются) управляющей компанией указанного паевого инвестиционного фонда или уполномоченным ею лицом по состоянию на каждый рабочий день не позднее следующего за ним рабочего дня.

1.1.11. Инвестиционные паи российских паевых инвестиционных фондов, не предусмотренные подпунктом 1.1.10 настоящего пункта.

1.1.12. Паи (акции, доли) иностранных инвестиционных фондов при одновременном соблюдении следующих требований:

лицо, обязанное по паям (акциям, долям) иностранного инвестиционного фонда, учреждено в иностранном государстве;

в соответствии с личным законом лица, обязанного по паям (акциям, долям) иностранного инвестиционного фонда, указанные паи (акции, доли) могут приобретаться неквалифицированными инвесторами (неограниченным кругом лиц);

в соответствии с личным законом лица, обязанного по паям (акциям, долям) иностранного инвестиционного фонда, указанный инвестиционный фонд относится к схемам коллективного инвестирования;

паи (акции, доли) иностранного инвестиционного фонда допущены к организованным торгам на хотя бы одной из российских бирж или бирж, расположенных в иностранных государствах и включенных в перечень иностранных бирж, предусмотренный пунктом 4 статьи 51.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2018, N 53, ст. 8440);

не менее 90 процентов стоимости активов иностранного инвестиционного фонда составляют активы, соответствующие требованиям подпунктов 1.1.1-1.1.18 настоящего пункта;

сведения о стоимости, составе и структуре активов, указанных в абзаце шестом настоящего подпункта, а также сведения о стоимости чистых активов и расчетной стоимости пая (акции, доли) иностранного инвестиционного фонда раскрываются (предоставляются) лицом, обязанным по паям (акциям, долям) иностранного инвестиционного фонда, или уполномоченным им лицом по состоянию на каждый рабочий день не позднее следующего за ним рабочего дня.

1.1.13. Клиринговые сертификаты участия, полученные по первой части договора репо с центральным контрагентом, которому присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

1.1.14. Следующее находящееся на территории Российской Федерации недвижимое имущество и имущественные права:

жилые помещения, в том числе находящиеся в общей собственности с определением доли негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд) в праве собственности (в том числе в многоквартирном доме);

нежилые помещения в многоквартирном доме, в том числе находящиеся в общей собственности с определением доли фонда в праве собственности;

нежилые здания, введенные в эксплуатацию, в том числе находящиеся в общей собственности с определением доли фонда в праве собственности;

помещения в нежилых зданиях, в том числе находящиеся в общей собственности с определением доли фонда в праве собственности;

единые недвижимые комплексы, если в их состав входит только недвижимое имущество, разрешенное для включения в состав пенсионных резервов в соответствии с настоящим подпунктом;

сооружения инженерной инфраструктуры, предназначенные исключительно для обслуживания и (или) эксплуатации недвижимого имущества, приобретенного или приобретаемого за счет средств пенсионных резервов;

земельные участки, на которых расположены объекты недвижимого имущества, приобретенные или приобретаемые за счет средств пенсионных резервов, в том числе находящиеся в общей собственности с определением доли фонда в праве собственности;

права аренды земельных участков, на которых расположено недвижимое имущество, приобретенное или приобретаемое за счет средств пенсионных резервов.

Размещение средств пенсионных резервов в активы, предусмотренные абзацами вторым - восьмым настоящего подпункта, разрешается при условии, что для целей определения стоимости активов фонда заключен договор о проведении оценки указанных активов, стороной которого является юридическое лицо, которое на дату оценки заключало договоры на проведение оценки объектов недвижимости ежегодно в течение последних календарных 10 лет и выручка которого за предыдущий календарный год от договоров на проведение оценки объектов недвижимости составляет не менее 100 миллионов рублей.

Размещение средств пенсионных резервов в активы, предусмотренные абзацами четвертым - шестым настоящего подпункта, разрешается при условии, что за предыдущий календарный год средняя доля сданной в аренду площади помещений, непосредственно предназначенных для использования собственниками (арендаторами) здания (помещения) и не относящихся к помещениям общего пользования (далее - полезная площадь здания, помещения, единого недвижимого комплекса), от общего размера полезной площади здания, помещения, единого недвижимого комплекса составляет не менее 40 процентов полезной площади здания, помещения, единого недвижимого комплекса.

1.1.15. Производные финансовые инструменты при условии, что изменение их стоимости зависит от изменения стоимости активов, предусмотренных подпунктами 1.1.1-1.1.14, 1.1.16-1.1.18 настоящего пункта, либо от изменения стоимости других производных финансовых инструментов, изменение стоимости которых зависит от изменения стоимости активов, предусмотренных подпунктами 1.1.1-1.1.14, 1.1.16-1.1.18 настоящего пункта, изменения значения индекса, изменения величины процентных ставок, темпа роста валового внутреннего продукта, уровня инфляции, курсов валют иностранных государств.

В случае если стоимость производного финансового инструмента зависит от изменения значения индекса, размещение средств пенсионных резервов в указанные производные финансовые инструменты разрешается при условии, что не менее 90 процентов указанного индекса должны составлять активы, предусмотренные подпунктами 1.1.1-1.1.14, 1.1.16-1.1.18 настоящего пункта.

1.1.16. Права требования из договоров страхования активов, входящих в состав пенсионных резервов, при условии наличия у страховой организации, с которой заключен указанный договор, кредитного рейтинга не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

1.1.17. Доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью.

1.1.18. Права требования из договоров (за исключением договоров доверительного управления), заключенных для целей управления (доверительного управления) в отношении активов, составляющих пенсионные резервы, а также права требования по выплатам по ценным бумагам, составляющим пенсионные резервы.

1.1.19. Активы, не предусмотренные подпунктами 1.1.1-1.1.18 настоящего пункта, при одновременном соблюдении следующих требований:

права на указанные активы перешли к фонду в результате ликвидации (банкротства) лица, являвшегося обязанным лицом по активам, составляющим пенсионные резервы, и (или) являвшегося обязанным лицом по договорам в отношении указанных активов, либо в результате получения доходов по ценным бумагам, входящим в состав пенсионных резервов;

указанные активы входят в состав пенсионных резервов в течение не более 90 рабочих дней со дня перехода к фонду прав на указанные активы.

1.2.1. По активам, предусмотренным подпунктами 1.1.3, 1.1.7, 1.1.8, 1.1.14, 1.1.18 и 1.1.19 пункта 1.1 настоящего Указания, и (или) по договорам в отношении указанных активов обязанным лицом является фонд.

1.2.2. По активам, предусмотренным подпунктами 1.1.1, 1.1.3, 1.1.7, 1.1.8, 1.1.10, 1.1.11, 1.1.14, 1.1.17-1.1.19 пункта 1.1 настоящего Указания, и (или) по договорам в отношении указанных активов обязанным лицом является специализированный депозитарий, с которым фондом заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария (далее - специализированный депозитарий) (за исключением активов, по которым специализированный депозитарий является обязанным лицом в результате оказания услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги).

1.2.3. По активам, предусмотренным подпунктами 1.1.3, 1.1.7, 1.1.8, 1.1.14, 1.1.17-1.1.19 пункта 1.1 настоящего Указания, и (или) по договорам в отношении указанных активов обязанным лицом является хотя бы одно из следующих лиц:

аудиторская организация, с которой фондом заключен договор на проведение обязательного аудита (далее - аудитор);

оценщик, с которым фондом, управляющей компанией, действующей в качестве доверительного управляющего средствами пенсионных резервов (далее - управляющая компания фонда), и (или) управляющей компанией, действующей в качестве доверительного управляющего средствами пенсионных накоплений, заключены договоры на проведение оценки имущества, составляющего пенсионные резервы и (или) пенсионные накопления фонда (далее - оценщик);

актуарий, с которым фондом заключен договор об актуарном оценивании деятельности фонда (далее - актуарий).

1.2.4. По активам, предусмотренным подпунктами 1.1.1, 1.1.3, 1.1.5-1.1.14, 1.1.16-1.1.19 пункта 1.1 настоящего Указания, и (или) по договорам в отношении указанных активов обязанным лицом является лицо, которое в соответствии с пунктом 3.10 настоящего Указания рассматривается как связанное с аудитором, оценщиком и (или) актуарием.

1.2.5. По активам, предусмотренным абзацами четвертым - седьмым подпункта 1.1.3, подпунктами 1.1.8, 1.1.11, 1.1.16-1.1.19 пункта 1.1 настоящего Указания (за исключением предусмотренных подпунктом 1.1.18 пункта 1.1 настоящего Указания прав требования из договоров на брокерское обслуживание, а также прав требования по выплатам по ценным бумагам, составляющим пенсионные резервы, со сроком исполнения не более 15 рабочих дней), и (или) по договорам в отношении указанных активов обязанным лицом является хотя бы одно из следующих лиц:

управляющая компания фонда;

управляющая компания, действующая в качестве доверительного управляющего средствами пенсионных накоплений фонда;

лицо, которое в соответствии с пунктом 3.10 настоящего Указания рассматривается как связанное с фондом, управляющей компанией фонда, управляющей компанией, действующей в качестве доверительного управляющего средствами пенсионных накоплений фонда, и (или) специализированным депозитарием.