Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджетов муниципального района "Козельский район" в текущем финансовом году

Приложение
к Постановлению
администрации МР "Козельский район"
от 30 марта 2020 г. N 223

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджетов муниципального района "Козельский район" в текущем финансовом году

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджетов муниципального района "Козельский район" в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

- показателей для составления кассового плана по доходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

- показателей для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

- показателей для составления кассового плана по расходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка;

- иных необходимых показателей.

Составление и ведение кассового плана осуществляется в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" путем формирования электронных документов.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета

2.1. Кассовый план по доходам бюджета включает:

- распределение налоговых и неналоговых доходов бюджета на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой и помесячной детализацией;

- распределение безвозмездных поступлений на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой и помесячной детализацией.

2.2. Показатели для кассового плана по доходам бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в бюджет на текущий финансовый год по кодам классификации доходов бюджетов Российской Федерации в соответствии с решениями представительных органов власти о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и на плановый период;

- сведений о распределении с помесячной детализацией поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет на текущий финансовый год;

- сведений о распределении с помесячной детализацией безвозмездных поступлений на текущий финансовый год.

2.3 При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета за отчетный период.

В случае внесения изменений в решения о бюджете на текущий финансовый год и плановый период в кассовый план выплат вносится помесячное распределение уточненных налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений на текущий финансовый год.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

3.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании прогноза кассовых поступлений и прогноза кассовых выплат по видам источников внутреннего финансирования дефицита бюджета на очередной финансовый год по форме в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку.

3.2. В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета:

- главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета после принятия Решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период формируют кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

3.3. В целях ведения кассового плана по видам источников финансирования дефицита бюджета главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета формируют уточненные сведения о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год по форме N 2 к настоящему Порядку.

При уточнении сведений о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по видам источников финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты источников финансирования дефицита бюджета за отчетный период.

IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета

4.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета формируются на основании росписи расходов бюджета на очередной финансовый год и плановый период и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных заведующей отдела финансов администрации (главами администраций городских (сельских) поселений Козельского района.

4.2. Для составления кассового плана по расходам бюджета в недельный срок после принятия Решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" формируется кассовый план расходов с помесячной детализацией в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку;

Отдел финансов администрации МР "Козельский район" проверяет соответствие показателей кассового плана выплат по главным распределителям средств бюджета показателям бюджетной росписи расходов бюджета на очередной финансовый год и лимитов бюджетных обязательств.

4.3. В целях ведения кассового плана по расходам бюджета формируются уточненные сведения о помесячном распределении расходов бюджета на текущий финансовый год по форме в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку.

При уточнении сведений о помесячном распределении расходов бюджета на текущий финансовый год указывается кассовое исполнение расходов бюджета в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" с помесячной детализацией не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

V. Порядок составления, уточнения и утверждения кассового плана исполнения бюджета в текущем финансовом году

5.1. На основе кассового плана по доходам бюджета, кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета и кассового плана по расходам бюджета, сформированных в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" отдел финансов администрации МР "Козельский район" формирует кассовый план исполнения бюджета в текущем финансовом году и утверждает по форме в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку до начала очередного финансового года.

Кассовый план утверждается заведующей отделом финансов администрации МР "Козельский район" (главами администраций городских (сельских) поселений) Козельского района не позднее последнего рабочего дня отчетного финансового года.

5.2. Отдел финансов администрации МР "Козельский район" ежемесячно не позднее первого рабочего дня очередного месяца формирует в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" уточненный кассовый план на текущий финансовый год в соответствии с требованиями настоящего Порядка.