Приложение. Порядок санкционирования расходов при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Решением Екатеринбургской городской Думы от 17.12.2019 N 55/27 "О бюджете муниципального образования "город Екатеринбург" на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов"

Приложение
к Распоряжению Департамента
финансов Екатеринбурга
от 24 января 2020 г. N 3/46/33

Порядок
санкционирования расходов при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Решением Екатеринбургской городской Думы от 17.12.2019 N 55/27 "О бюджете муниципального образования "город Екатеринбург" на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов"

1. Настоящий Порядок устанавливает правила осуществления Департаментом финансов Администрации города Екатеринбурга (далее Департамент) санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 7 Решения Екатеринбургской городской Думы от 17.12.2019 N 55/27 "О бюджете муниципального образования "город Екатеринбург" на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов" (далее Решение Екатеринбургской городской Думы), включая остатки средств, находящиеся на лицевых счетах, открытых юридическим лицам в финансовом органе, не использованные по состоянию на 01.01.2020.

2. При санкционировании расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства (далее - целевые расходы), обмен документами между Департаментом и юридическим лицом, являющимся получателем субсидии по соглашению о предоставлении субсидии или исполнителем по муниципальному контракту (далее при совместном упоминании - юридическое лицо), осуществляется в электронном виде (далее электронный вид) с применением электронной подписи (далее - ЭП) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между юридическим лицом и Департаментом.

При отсутствии у юридического лица технической возможности информационного обмена в электронном виде с применением ЭП, обмен информацией между ними осуществляется на бумажных носителях (далее бумажный носитель).

3. Юридическое лицо в целях санкционирования целевых расходов представляет в Департамент заверенные ЭП уполномоченных лиц:

платежный документ в электронном виде, сформированный в программном комплексе "Автоматизированный центр контроля" (далее - программный комплекс АЦК) или на бумажном носителе, оформленный в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 N 383-П, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания финансовых органов, и настоящим Порядком;

документ, обосновывающий денежное обязательство (далее - документ-основание), подлежащий представлению, в случаях, установленных данным Порядком, в форме электронной копии, созданной путем сканирования или в виде электронного документа, поступившего от поставщиков с электронной подписью. Электронные копии документов-оснований прикрепляются в программном комплексе АЦК к платежному документу.

Бумажный носитель документов-оснований хранится у юридического лица.

В случае отсутствия у юридического лица и (или) Департамента технической возможности представления платежных документов и документов-оснований в электронном виде с применением ЭП, платежные документы и документы-основания представляются на бумажных носителях, с одновременным оформлением платежных документов в программном комплексе АЦК.

4. Санкционирование целевых расходов Департаментом осуществляется в соответствие со Сведениями об операциях с целевыми средствами на 20 год и на плановый период 20__ и 20__ годов согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Сведения), в которых указываются источники поступлений целевых средств в соответствии с Перечнем источников поступлений целевых средств согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - Перечень источников поступлений целевых средств), а также направления их расходования в соответствии с Перечнем направлений расходования целевых средств согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (далее - Перечень направлений расходования), соответствующие целям (предмету) документа, обосновывающего обязательство.

5. В Сведениях указывается следующая информация:

а) в заголовочной части:

дата составления Сведений с указанием в кодовой зоне даты составления Сведений, а также даты представления предыдущих Сведений в формате "ДД.ММ.ГГГГ";

в строке "Наименование юридического лица" - полное или сокращенное наименование юридического лица с указанием в кодовой зоне:

номера лицевого счета;

идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);

кода причины постановки на учет в налоговом органе (КПП);

в строке "Наименование бюджета" - наименование бюджета муниципального образования "город Екатеринбург" с указанием в кодовой зоне кода по ОКТМО;

в строке "Наименование финансового органа, осуществляющего ведение лицевого счета" - наименование финансового органа, в котором юридическому лицу открыт лицевой счет;

б) в табличной части:

в графе 1 - отражаются последовательно наименования источников целевых средств в соответствии с Перечнем источников поступлений целевых средств, а также наименования направления расходования целевых средств в соответствии с Перечнем направлений расходования;

в графе 2 - код источника поступлений или направления расходования целевых средств, соответствующий наименованию источника поступлений или направления расходования средств, указанному в графе 1, и сформированный в соответствии с пунктом 6 настоящего Порядка;

в графе 3 - суммы разрешенных к использованию остатков целевых средств по соответствующему коду источника целевых средств, указанному в графе 2;

в графе 4 - сумма возврата дебиторской задолженности прошлых лет, по которой подтверждена потребность в направлении их на цели, ранее установленные условиями предоставления целевых средств;

в графе 5 - суммы плановых поступлений целевых средств в текущем финансовом году по соответствующему коду источников поступлений;

в графе 6 - итоговая сумма целевых средств, планируемых к использованию в текущем финансовом году (рассчитывается как сумма граф 3-5);

в графе 7 - суммы плановых выплат в текущем финансовом году;

в) в оформляющей части Сведения содержат подписи (с расшифровкой) руководителя юридического лица (иного уполномоченного лица) с указанием должности, руководителя финансово-экономической службы, а также их подписи (с расшифровкой) и дата подписания документа. Кроме того, должны быть указаны должность ответственного исполнителя, подпись (с расшифровкой), номер контактного телефона.

6. Код источника поступлений состоит из 9 разрядов, где:

1-3 разряды - код главного распорядителя бюджетных средств, которому доведены лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий, заключение муниципальных контрактов в случаях, установленных пунктом 7 Решения Екатеринбургской городской Думы (далее - ГРБС);

4 разряд - вид источника поступлений, где:

3 - субсидии, предоставляемые юридическим лицам (за исключением субсидий бюджетным и автономным учреждениям), осуществляющим регулярные перевозки пассажиров, на сумму 100 000,0 тыс. руб. и более;

4 - средства по муниципальным контрактам, заключаемым в целях осуществления регулярных перевозок пассажиров и багажа городским пассажирским транспортом на сумму 100 000,0 тыс. руб. и более;

5-6 разряды - финансовый год;

7-9 разряды - порядковый номер юридического лица.

Код направления расходования целевых средств указывается в соответствии с Перечнем направлений расходования.

7. Сведения утверждаются юридическим лицом после согласования с ГРБС и представляются в Департамент.

8. При внесении изменений в Сведения юридическое лицо представляет в Департамент Сведения, в которых указываются показатели с учетом вносимых изменений.

9. Департамент осуществляет проверку представленных юридическим лицом Сведений на соответствие требованиям, установленным пунктами 4-7 настоящего Порядка, и не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Сведений:

отражает показатели Сведений в программном комплексе АЦК в случае соответствия представленных Сведений требованиям, указанным в абзаце первом настоящего пункта, либо возвращает Сведения юридичес