Приказ Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики от 23 марта 2020 г. N 43 "Об утверждении Порядка осуществления Министерством финансов Кабардино-Балкарской Республики кассовых операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Кабардино-Балкарской Республики"

В соответствии со статьей 19 Закона Кабардино-Балкарской Республики от 7 февраля 2011 г. N 11-РЗ "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Кабардино-Балкарской Республике" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления Министерством финансов Кабардино-Балкарской Республики кассовых операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Кабардино-Балкарской Республики.

2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики от 22 апреля 2016 г. N 57 "О порядке осуществления Министерством финансов КБР операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса".

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за сбой.

И.о. министра

Е. Лисун

Утвержден

приказом

Министерства финансов

Кабардино-Балкарской Республики

от 23 марта 2020 г. N 43

Порядок
осуществления Министерством финансов Кабардино-Балкарской Республики кассовых операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Кабардино-Балкарской Республики

1. Настоящий Порядок устанавливает правила осуществления Министерством финансов Кабардино-Балкарской Республики (далее - Министерство) операций со средствами юридического лица, не являющегося в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации участником бюджетного процесса (за исключением бюджетных, автономных учреждений) (далее - юридическое лицо), от его имени и по его поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса, открытом ему в установленном законодательством Российской Федерации и Кабардино-Балкарской Республики случае в Министерстве (далее - лицевой счет).

Положения настоящего Порядка, установленные для юридических лиц, распространяются на обособленные (структурные) подразделения юридических лиц, а также в случаях, установленных требованиями федеральных законов и (или) принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации, законов Кабардино-Балкарской Республики и (или) принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов - на индивидуальных предпринимателей и крестьянские (фермерские) хозяйства.

2. При осуществлении операций со средствами юридического лица, которому открыт лицевой счет в Министерстве (далее - клиент), информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид).

При отсутствии у Министерства технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между клиентом и Министерством осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель) при наличии технической возможности у клиента.

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о государственной тайне.

3. Министерство открывает в подразделении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счета по учету средств клиентов.

4. Кассовые выплаты клиента осуществляются Министерством в соответствии с федеральными законами и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами Кабардино-Балкарской Республики и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, устанавливающими правила осуществления указанных выплат и предусматривающими проведение проверки Министерством соблюдения указанных правил (далее - порядок санкционирования).

5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы:

Заявка на оплату расходов <1>;

Заявка на возврат по доходам <1>.

--------------------------------

<1> Оформляются в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 г. N 383-П (далее - Правила), с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 23 января 2018 г. N 629-П/12н "О ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (далее - Положение) и порядком санкционирования.

6. Министерство принимает представленные клиентом платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует положениям, предусмотренным настоящим Порядком, порядком санкционирования;

сумма по платежному документу не превышает остаток средств на указанном в платежном документе лицевом счете (на разделе лицевого счета);

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

экземпляры, представленные на бумажном и машинном носителях, идентичны (в случае представления платежного документа на бумажном носителе).

7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, Министерство формирует платежные поручения, оформленные в соответствии с Правилами и Положением, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета по учету средств клиентов.

8. Платежные документы могут быть отозваны клиентом на основании представленного им в Министерство запроса на аннулирование заявки либо отказаны в электронном виде до момента отправки в банк сформированного Министерством в соответствии с пунктом 7 настоящего Порядка платежного поручения.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления клиентом средств на открытый ему же лицевой счет, клиент представляет в Министерство платежный документ, не подлежащий направлению в банк.

10. Министерство в день поступления выписки банка со счета по учету средств клиентов учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиента на открытом клиенту лицевом счете.

Учет операций со средствами клиента (включая операции между юридическим лицом и его обособленным подразделением) на открытом клиенту лицевом счете осуществляется по кодам источников поступлений целевых средств и кодам направления расходования целевых средств, предусмотренным порядком санкционирования (далее - код источников поступлений, код направления выплат).

Суммы возврата дебиторской задолженности текущего финансового года, образовавшейся у клиента, учитываются как восстановление кассовых выплат на открытом клиенту лицевом счете.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Положения.

11. Денежные средства, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, в том числе реквизиты контракта (дата, номер) (далее - реквизиты контракта) и (или) идентификатор контракта (далее - идентификатор), на основании которого открыт лицевой счет клиенту (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов без отражения на лицевых счетах.

В случае, если клиенту в Министерстве открыто более одного лицевого счета, отсутствие в платежном поручении номера лицевого счета является основанием для отнесения поступивших сумм к невыясненным поступлениям.

Не подлежат отнесению к невыясненным поступлениям денежные средства по платежным поручениям, в которых реквизиты платежных поручений позволяют определить принадлежность платежа:

при наличии идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) и (или) наименования клиента, номера лицевого счета, идентификатора, реквизитов контракта, на основании которого открыт лицевой счет клиенту;

при наличии в назначении платежа ссылки на номер и дату документа, по которому осуществлен возврат дебиторской задолженности;

в иных случаях, если реквизиты платежного поручения позволяют определить принадлежность платежа.

Денежные средства, поступившие на основании:

платежного поручения на возврат средств дебиторской задолженности, в котором отсутствует или указан ошибочный (несуществующий) код направления выплат, отражаются на лицевом счете (на разделе лицевого счета) как неразрешенные к использованию с целью последующего уточнения кода направления выплат;

платежного поручения, в котором указаны реквизиты, позволяющие определить принадлежность платежа, но не указан или указан ошибочный (несуществующий) код источника поступлений, отражаются на лицевом счете (на разделе лицевого счета) как неразрешенные к использованию с целью последующего уточнения клиентом кода источника поступлений;

платежного поручения, в котором указан номер лицевого счета и не указан или указан ошибочный (несуществующий) идентификатор контракта, отражаются на лицевом счете как неразрешенные к использованию с целью последующего уточнения идентификатора контракта.

В случае, если денежные средства, отраженные на лицевом счете (на разделе лицевого счета) как неразрешенные к использованию, ошибочно перечислены клиенту, клиент представляет в Министерство платежный документ для возврата указанных денежных средств плательщику.

12. В случае, если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указан ИНН клиента, иные реквизиты предполагаемого получателя средств, Министерство не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки со счета по учету средств клиентов формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту запрос на выяснение принадлежности платежа.

13. Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании представленного клиентом в Министерство уведомления об уточнении операций клиента (далее - Уведомление).

Министерство на основании оформленного им платежного поручения возвращает невыясненные поступления со счета по учету средств клиентов плательщику:

по истечении 10 рабочих дней со дня поступления на счет по учету средств клиентов невыясненных поступлений в случае, если платежное поручение не содержит реквизитов, позволяющих определить предполагаемого получателя средств;

по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему Министерством запроса на выяснение в случае, если клиент не представил в Министерство Уведомление.

14. Клиент вправе в течение финансового года представить в Министерство Уведомление для уточнения операций, отраженных на открытом клиенту лицевом счете.

15. Представленные клиентом в Министерство документы, соответствующие положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство (за исключением случаев, предусмотренных порядком санкционирования).

В случае если представленный клиентом документ не соответствует положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, в том числе в случае несоответствия в представленном клиентом документе на бумажном носителе подписи ответственного лица образцу, имеющемуся в карточке образцов подписей к лицевым счетам (далее - Карточка образцов подписей), Министерство отказывает клиенту в приеме документа и не позднее рабочего дня, следующего за днем его поступления в Министерство, с учетом особенностей, установленных пунктом 16 настоящего Порядка:

при информационном обмене между Министерством и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту документ со штампом "Отклонено" с и указанием причины возврата;

при информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде отказывает платежный документ клиента с указанием причины возврата.

16. Прием платежных документов, Уведомлений, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, Уведомлений, представленных на бумажном носителе, определяются Министерством с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и Министерством.

На всех документах, поступивших в Министерство на бумажном носителе, проставляются отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения документа.

17. По письменному запросу органа государственной власти, осуществляющего предоставление средств из республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в установленном законодательством Российской Федерации и Кабардино-Балкарской Республики порядке, Министерство не позднее пяти рабочих дней после дня поступления запроса представляет ему сводные сведения по лицевым счетам клиентов (далее - Сводные сведения).

18. Платежные документы оформляются с учетом следующего:

наименование клиента в заголовочной части должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), с отражением в кодовой зоне его уникального кода юридического лица по Сводному реестру, или наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в установленном порядке в Министерство, в случае, если требованиями федеральных законов и (или) принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации, законами Кабардино-Балкарской Республики и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами не установлена обязанность включения информации о юридическом лице в Сводный реестр;

номер лицевого счета должен соответствовать номеру лицевого счета клиента;

в графе "ДопКР" указывается код направления выплат (при необходимости).