Приложение N 2

Приложение N 2

к постановлению администрации

города Ессентуки

Ставропольского края

от 30.12.2019 г. N 1978

Приложение 1

к муниципальной программе

"Повышение эффективности

управления муниципальными

финансами городского

округа город-курорт Ессентуки"

Подпрограмма
"Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Ессентуки" муниципальной программы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами городского округа город-курорт Ессентуки"

Паспорт подпрограммы
"Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Ессентуки" муниципальной программы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами городского округа город-курорт Ессентуки"

Наименование подпрограммы	подпрограмма "Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Ессентуки" муниципальной программы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами городского округа город-курорт Ессентуки" (далее по тексту - подпрограмма, Программа)
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации города Ессентуки
Соисполнители подпрограммы	Главные распорядители средств бюджета города Ессентуки
Участники подпрограммы	"Муниципальное казенное учреждение "Межведомственный учетный центр города Ессентуки".
Задачи подпрограммы	обеспечение роста налогового потенциала города Ессентуки; совершенствование бюджетной политики и повышение эффективности использования средств бюджета города Ессентуки (далее - местный бюджет); обеспечение прозрачности и открытости управления муниципальными финансами; достижение приемлемых и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга, расходов на его обслуживание; осуществление контроля за исполнением бюджета города, целевым и эффективным использованием бюджетных средств.
Показатели решения задач подпрограммы	темпы роста поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ессентуки к уровню предыдущего года; ежегодное приведение параметров бюджетного прогноза города Ессентуки на долгосрочный период в соответствие с решением Думы города Ессентуки о бюджете на очередной финансовый год и плановый период; доля реализованных мероприятий Перечня мероприятий по подготовке и формированию проекта бюджета города Ессентуки на очередной финансовый год и плановый период в общем количестве мероприятий Перечня; публикация информационного отчета Финансового управления "Бюджет для граждан" на официальном сайте Администрации города Ессентуки; отношение муниципального долга города Ессентуки к общему годовому объему доходов местного бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений); доля расходов на обслуживание муниципального долга города Ессентуки в общем объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; исполнение Финансовым управлением плана контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля; органы местного самоуправления города Ессентуки, отраслевые (функциональные) органы администрации города Ессентуки и подведомственные им муниципальные учреждения, функции которых по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности передаются МКУ "Межведомственный учетный центр города Ессентуки.
Сроки реализации подпрограммы	2017 - 2022 годы
Объемы и источники финансового обеспечения подпрограммы	общий объем финансирования подпрограммы Программы составляет 206 456,19 тыс. рублей, в том числе: по источникам финансового обеспечения: - за счет средств муниципального образования городского округа город-курорт Ессентуки; по годам: 2017 - 26 894,98 тыс. рублей; 2018 - 41 072,21 тыс. рублей; 2019 - 40 012,91 тыс. рублей; 2020 - 32 247,92 тыс. рублей; 2021 - 32 247,92 тыс. рублей; 2022 - 33 980,25 тыс. рублей. в том числе средства участников Подпрограммы - 142 965,03 тыс. рублей, в том числе по годам: 2017 год - 20 556,38 тыс. рублей; 2018 год - 28 708,00 тыс. рублей; 2019 год - 30 257,31 тыс. рублей; 2020 год - 18 271,67 тыс. рублей; 2021 год - 18 271,67 тыс. рублей; 2022 год - 26 900,00 тыс. рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы	Увеличение темпов роста поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ессентуки к уровню предыдущего года (с 103,5% в 2015 г. до 102,0% в 2022 г.); ежегодное 100% приведение параметров бюджетного прогноза города Ессентуки на долгосрочный период в соответствие с решением Думы города Ессентуки о бюджете на очередной финансовый год и плановый период; увеличение доли реализованных мероприятий Перечня мероприятий по подготовке и формированию проекта бюджета города Ессентуки на очередной финансовый год и плановый период в общем количестве мероприятий Перечня с 80% в 2015 году до 90% в 2022 году; публикация информационного отчета Финансового управления "Бюджет для граждан" на официальном сайте Администрации города Ессентуки; сдерживание доли муниципального долга города Ессентуки в общем годовом объеме доходов местного бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) с уровня не более 10% в 2015 году до уровня не более 20% в 2022 году; ежегодное сохранение доли расходов на обслуживание муниципального долга города Ессентуки в общем объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации к 2022 году не более 5%; ежегодное исполнение Финансовым управлением плана контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля на уровне не ниже 80%; органы местного самоуправления города Ессентуки, отраслевые (функциональные) органы администрации города Ессентуки и подведомственные им муниципальные учреждения, функции которых по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности передаются МКУ "Межведомственный учетный центр города Ессентуки в 2018 году до 63 единиц.

Раздел 1. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Подпрограммой предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

1. Достижение устойчивой положительной динамики поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Ессентуки.

В рамках данного основного мероприятия Подпрограммы предполагается:

введение и реализация новых принципов исчисления налогообложения по налогу на имущество физических лиц;

повышение эффективности управления муниципальными активами;

повышение роли перспективного бюджетного планирования;

ежемесячное проведение мониторинга, анализа поступлений налоговых доходов и выяснение причин снижения уплаты по налогам в бюджет города;

активизация деятельности межведомственной комиссии по легализации заработной платы, созданной в городе Ессентуки и работа всех заинтересованных ведомств по увеличению средней заработной платы на одного работника и искоренению схем выдачи "серых зарплат";

активизация деятельности межведомственной комиссии по контролю за поступлением в бюджет города Ессентуки налоговых и неналоговых доходов и работе с недоимкой по платежам, образованной постановлением Администрации города Ессентуки от 10 ноября 2015 г. N 2544, в части снижения объема недоимки по налогам и сборам, зачисляемым в бюджет города, и выявления дополнительных источников наполнения местного бюджета.

Непосредственным результатом реализации данного основного мероприятия Подпрограммы станет обеспечение стабильности поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Ессентуки.

Ответственным исполнителем данного основного мероприятия Подпрограммы является Финансовое управление.

Соисполнителями данного основного мероприятия Подпрограммы являются главные распорядители средств местного бюджета.

2. Координация стратегического и бюджетного планирования, создание инструментов долгосрочного бюджетного планирования.

В рамках данного основного мероприятия Подпрограммы предполагается:

разработка и утверждение бюджетного прогноза города Ессентуки на долгосрочный период;

формирование расходов в соответствии с предельными расходами местного бюджета ("потолками" расходов) на реализацию муниципальных программ города Ессентуки на срок действия соответствующих муниципальных программ;

формирование местного бюджета в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров местного бюджета;

приведение параметров бюджетного прогноза города Ессентуки на долгосрочный период в соответствие с решением Думы города Ессентуки о бюджете;

разработка, утверждение и оценка эффективности реализации муниципальных программ города Ессентуки.

Финансовым управлением совместно с Управлением экономического развития и торговли администрации города Ессентуки осуществляется методологическое обеспечение процесса разработки, утверждения и оценки эффективности муниципальных программ.

Непосредственными результатами реализации данного основного мероприятия Подпрограммы станут:

обеспечение стабильности, предсказуемости бюджетной политики;

сохранение устойчивости бюджета города Ессентуки без наращивания муниципального долга города Ессентуки.

Ответственным исполнителем данного основного мероприятия Подпрограммы является Финансовое управление.

Соисполнителями данного основного мероприятия Подпрограммы являются главные распорядители средств местного бюджета.

3. Нормативное правовое регулирование и организационно-методическое обеспечение бюджетного процесса в городе Ессентуки.

В рамках данного основного мероприятия Подпрограммы предполагается:

подготовка проектов нормативных правовых актов Администрации и Думы города Ессентуки, регулирующих бюджетные правоотношения;

подготовка и принятие нормативных правовых актов Финансового управления по вопросам бюджетного планирования и исполнения местного бюджета.

Непосредственным результатом реализации данного основного мероприятия Подпрограммы станет поддержание нормативной правовой базы города Ессентуки, регулирующей бюджетные правоотношения в актуальном состоянии.

Ответственным исполнителем данного основного мероприятия Подпрограммы является Финансовое управление.

4. Организация планирования и исполнения местного бюджета.

В рамках данного основного мероприятия Подпрограммы предполагается:

планирование бюджетных ассигнований на основе реестра расходных обязательств города Ессентуки;

формирование обоснований бюджетных ассигнований;

установление предельных объемов бюджетных ассигнований по муниципальным программам города Ессентуки;

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств города Ессентуки;

принятие новых расходных обязательств города Ессентуки при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения объемов бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования при организации исполнения местного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита местного бюджета;

составление и ведение кассового плана исполнения местного бюджета;

управление бюджетными средствами на едином счете местного бюджета;

учет операций по исполнению местного бюджета;

формирование бюджетной отчетности по исполнению местного бюджета;

повышение качества финансового менеджмента, осуществляемого органами исполнительной власти города Ессентуки;

повышение качества управления бюджетным процессом.

Непосредственными результатами реализации данного основного мероприятия Подпрограммы станут:

разработка и внесение в Думу города Ессентуки в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, законодательства Ставропольского края и города Ессентуки, проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период с учетом долгосрочного прогноза основных параметров местного бюджета;

безусловное исполнения действующих расходных обязательств;

своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении местного бюджета.

Ответственным исполнителем данного основного мероприятия Подпрограммы является Финансовое управление.

5. Размещение на официальном сайте Администрации города Ессентуки актуальной, достоверной, доступной информации о состоянии муниципальных финансов.

В рамках данного основного мероприятия Подпрограммы предполагается:

публикация информации о муниципальных финансах города Ессентуки на странице "Финансовое управление администрации города Ессентуки" официального сайта Администрации города Ессентуки;

реализация комплекса мер по популяризации раздела "Бюджет для граждан" официального сайта Администрации города Ессентуки;

обеспечение взаимодействия с гражданским обществом (организация работы форума и интерактивных опросов общественного мнения по бюджетной тематике), в рамках которого предполагается:

реализация закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;

внедрение механизмов, обеспечивающих участие гражданского общества в процессах разработки решений, принимаемых Администрацией города Ессентуки.

Непосредственными результатами реализации данного основного мероприятия Подпрограммы станут:

развитие открытых и доступных для граждан и организаций информационных ресурсов, содержащих сведения о деятельности Финансового управления, бюджетной политике, местном бюджете для всех категорий потребителей.

Ответственным исполнителем данного основного мероприятия Подпрограммы является Финансовое управление.

6. Планирование объема и структуры муниципального долга города Ессентуки, расходов на его обслуживание.

В рамках данного основного мероприятия Подпрограммы предполагается:

выработка стратегии заимствований;

определение объемов привлечения новых долговых обязательств города Ессентуки с учетом влияния на величину долговой нагрузки на местный бюджет;

определение предельного объема муниципального долга;

планирование структуры муниципального долга города Ессентуки на очередной финансовый год и плановый период, а также расходов на его обслуживание.

Непосредственным результатом реализации данного основного мероприятия Подпрограммы станут:

учет факторов, влияющих на динамику, структуру, объем муниципального долга, расходов на его обслуживание

соответствие объема муниципального долга и расходов на его обслуживание нормам, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Ответственным исполнителем данного основного мероприятия Подпрограммы является Финансовое управление.

7. Организация и осуществление контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.

В рамках данного основного мероприятия Подпрограммы предполагается:

осуществление в установленном порядке функций и полномочий по контролю в сфере закупок, определенных в соответствии с Федеральным законом "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";

принятие мер по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений при исполнении местного бюджета в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок;

Непосредственными результатами реализации данного основного мероприятия Подпрограммы станут:

проведение контрольных мероприятий, по результатам которых приняты процессуальные решения и выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

направление материалов проверок в соответствующие органы для ведения административного производства по делам об административных правонарушениях в сфере закупок.

Ответственным исполнителем данного основного мероприятия Подпрограммы является Финансовое управление.

8. Осуществление финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств местного бюджета, средствами администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, а также за соблюдением получателями бюджетных инвестиций условий выделения, получения, целевого использования и возврата средств местного бюджета, ведение производства по делам об административных правонарушениях, установленных в ходе осуществления финансового контроля.

В рамках данного основного мероприятия Подпрограммы предполагается осуществление финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств местного бюджета, средствами администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, а также за соблюдением получателями бюджетных инвестиций условий выделения, получения, целевого использования и возврата средств местного бюджета.

Непосредственным результатом реализации данного основного мероприятия Подпрограммы станет информация о различных видах допущенных нарушений, позволяющая своевременно принимать меры по устранению нарушений и профилактике указанных нарушений.

Ответственным исполнителем данного основного мероприятия Подпрограммы является Финансовое управление.

Централизованное ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и налогового учета и формирование отчетности органов местного самоуправления города Ессентуки, отраслевых (функциональных) органов администрации города Ессентуки и подведомственных им муниципальных учреждений.

9. Обеспечение предоставления услуг по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и формированию отчетности органам исполнительной власти и подведомственным им учреждениям.

В рамках данного основного мероприятия Подпрограммы предполагается:

ведение централизованного бюджетного, бухгалтерского, налогового учета и составление отчетности главных распорядителей и получателей средств местного бюджета, главных администраторов доходов бюджета города Ессентуки, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Ессентуки и муниципальных учреждений города Ессентуки.

Непосредственными результатами реализации данного основного мероприятия Подпрограммы станут:

минимизация управленческих затрат по осуществлению учетных и отчетных процедур;

повышение эффективности использования бюджетных средств;

поддержка процессов реформирования бухгалтерского (бюджетного) учета, обеспечивающая быстрый централизованный переход на обновленные условия ведения учета и формирования отчетности;

повышение качества ведения учета и составления отчетности на основе единой методологии, позволяющей стандартизировать учетные процедуры от момента создания первичного документа до формирования отчетности;

оптимизация численности работников органов муниципальной власти города Ессентуки и подведомственных им муниципальных учреждений города Ессентуки.

Ответственным исполнителем данного основного мероприятия Подпрограммы является Финансовое управление администрации города Ессентуки.

В реализации данного основного мероприятия Подпрограммы участвуют Финансовое управление администрации города Ессентуки и МКУ "Межведомственный учетный центр города Ессентуки".

Перечень основных мероприятий Подпрограммы приведен в приложении 4 к Программе.