Распоряжение Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области от 18 ноября 2016 г. N 77-Р "О внесении изменений в некоторые локальные правовые акты Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области" (с изменениями и дополнениями)

Распоряжение Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. N 77-Р
"О внесении изменений в некоторые локальные правовые акты Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области"

В соответствии с постановлением Правительства Московской области от 26.03.2014 N 192/8 "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Московской области, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Московской области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Московской области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и Порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Московской области" в целях повышения эффективности осуществления Управлением делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита:

1. Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в некоторые локальные правовые акты Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области.

2. Организационному управлению Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области обеспечить размещение настоящего распоряжения на сайте Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Начальник Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области

Р.Н. Мамедов

Утверждены
распоряжением Управления делами
Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. N 77-Р

Изменения,
которые вносятся в некоторые локальные правовые акты Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области

1. Внести в распоряжение Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области от 05.08.2015 N 52-Р "Об утверждении Порядка осуществления Управлением делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области внутреннего финансового контроля" (далее - распоряжение N 52-Р) следующее изменение:

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Контроль за выполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.".

2. Внести в Порядок осуществления Управлением делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области внутреннего финансового контроля, утвержденный распоряжением N 52-Р (далее - Порядок), следующие изменения:

1) пункт 1.3 изложить в следующей редакции:

"1.3. Внутренний стандарт - установленный в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, документ, регулирующий исполнение бюджетных полномочий Управления делами, в котором устанавливается процесс бюджетной процедуры в виде последовательности операций и действий, реализующих бюджетное полномочие Управления делами, их исполнителей, результатов и сроков проведения установленных операций и действий, утверждаемый Управлением делами.";

2) пункт 2.1 изложить в следующей редакции:

"2.1. Внутренний финансовый контроль представляет собой непрерывный процесс, осуществляемый начальником Управления делами, Финансово-экономическим управлением Управления делами, а также иными структурными подразделениями Управления делами, уполномоченными на организацию и выполнение бюджетных процедур и (или) на проведение внутреннего финансового контроля.";

3) пункт 2.2 изложить в следующей редакции:

"2.2. Предметом внутреннего финансового контроля является осуществление бюджетных процедур и составляющих их процессов, операций и действий должностных лиц, направленных на составление и исполнение бюджета, составление бюджетной отчетности и ведение бюджетного учета Управления делами.";

4) пункт 2.3 изложить в следующей редакции:

"2.3. Управление делами осуществляет внутренний финансовый контроль, направленный на:

соблюдение установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, включая расходы на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Московской области, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета Управлением делами при осуществлении функций главного распорядителя средств бюджета Московской области и главного администратора (администратора) доходов бюджета Московской области;

подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.";

5) абзац второй пункта 2.4 признать утратившим силу;

6) в пункте 2.5 слова "контроля деятельности структурных подразделений Управления делами" исключить;

7) в абзаце втором пункта 2.7 слова "за весь период проверки" исключить;

8) пункт 2.9 изложить в следующей редакции:

"2.9. Внутренний финансовый контроль осуществляется в отношении следующих бюджетных процедур Управления делами:

составление и представление документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета Московской области, в том числе обоснований бюджетных ассигнований, реестров расходных обязательств;

составление и представление документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета Московской области, расходам бюджета Московской области;

составление, утверждение и ведение бюджетной росписи Управления делами;

составление и направление документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Московской области, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств;

составление, утверждение и ведение бюджетной сметы;

формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений;

исполнение бюджетной сметы;

принятие и исполнение бюджетных обязательств;

осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления администрируемых Управлением делами платежей в бюджет Московской области, пеней и штрафов по ним;

принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей, администрируемых Управлением делами, в бюджет Московской области, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;

принятие решений о зачете (уточнении) платежей, администрируемых Управлением делами, в бюджет Московской области;

предоставление информации, необходимой для уплаты платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджета Московской области, в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах;

ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, проведение инвентаризаций;

составление и представление бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности;

обеспечение соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении.";

9) абзац первый пункта 3.1 изложить в следующей редакции:

"3.1. Самоконтроль осуществляется должностным лицом Управления делами в соответствии с его должностным регламентом (должностной инструкцией) при совершении им операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения бюджетных процедур) путем проведения проверки каждой выполняемой операции на соответствие бюджетному законодательству Российской Федерации, иным нормативным правовым актам, регулирующим бюджетные правоотношения, а также оценки причин и обстоятельств, негативно влияющих на совершение операции.";

10) абзац второй пункта 3.2 изложить в следующей редакции:

"Контроль по уровню подчиненности осуществляется путем подтверждения (согласования) операций, осуществляемых подчиненными должностными лицами, сплошным способом или путем проведения проверки в отношении отдельных операций (группы операций) выборочным способом.";

11) абзац четвертый пункта 3.2 изложить в следующей редакции:

"Результаты контроля по уровню подчиненности оформляются отметкой (разрешительной надписью) на представленном документе (проекте документа), либо путем авторизации операций, осуществляемых подчиненными должностными лицами, либо, при наличии недостатков (нарушений), - заключением с указанием на необходимость внесения исправлений, устранения недостатков (нарушений) в установленный в заключении срок, либо соответствующим указанием (надписью) на представленном документе (проекте документа).";

12) в абзаце первом пункта 3.3 слова "Приложение N 1" заменить словами "приложение 1";

13) дополнить пунктом 3.6.1 следующего содержания:

"3.6.1. Перед составлением карты внутреннего финансового контроля в подразделении, ответственном за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, формируется перечень операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) (далее - Перечень). Перечень формируется в случае наличия более 10 операций, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры.";

14) абзац первый пункта 3.7 изложить в следующей редакции:

"3.7. Информация о результатах самоконтроля и контроля по уровню подчиненности отражается в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля (приложение 2 к настоящему Порядку).";

15) пункт 3.12 изложить в следующей редакции:

"3.12. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля подразделение, ответственное за выполнение внутренних бюджетных процедур, составляет полугодовой и годовой отчет о результатах внутреннего финансового контроля (приложение 3 к настоящему Порядку) и представляет начальнику Управления делами не позднее 15 числа месяца, следующего за истекшим периодом.";

16) абзац первый пункта 3.14 признать утратившим силу;

17) дополнить пунктом 3.15 следующего содержания:

"3.15. По итогам рассмотрения отчетов о результатах внутреннего финансового контроля начальником Управления делами принимаются решения, направленные на:

проведение служебных проверок и применение материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам;

направление должностных лиц, осуществляющих бюджетные процедуры, на повышение квалификации;

принятие мер по совершенствованию деятельности должностных лиц по осуществлению бюджетных процедур и составляющих их процессов, операций и действий;

принятие мер, направленных на устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих бюджетные процедуры;

изменение внутренних стандартов и процедур.";

18) разделы 4, 5, приложения N 4, 5, 6 к Порядку признать утратившими силу.

3. Приложения N 1, 2, 3 к Порядку изложить в редакции согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящим изменениям.

4. Внести в распоряжение Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области от 27.01.2016 N 7-Р "Об утверждении Порядка осуществления Управлением делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области внутреннего финансового аудита" (далее - распоряжение N 7-Р) следующее изменение:

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Контроль за выполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.".

5. Внести в Порядок осуществления Управлением делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области внутреннего финансового аудита, утвержденный распоряжением N 7-Р, следующие изменения:

1) пункт 1.3 изложить в следующей редакции:

"1.3. Внутренний стандарт - установленный в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, документ, регулирующий исполнение бюджетных полномочий Управления делами, в котором устанавливается процесс бюджетной процедуры в виде последовательности операций и действий, реализующих бюджетное полномочие Управления делами, их исполнителей, результатов и сроков проведения установленных операций и действий, утверждаемый Управлением делами.";

2) в абзаце третьем пункта 2.4 слово "распоряжением" заменить словом "приказом";

3) в пункте 2.8.3 слово "распоряжения" заменить словом "приказа";

4) в абзаце первом пункта 4.1 слово "распоряжение" заменить словом "приказ";

5) в абзаце втором пункта 4.1 слова "В распоряжении" заменить словами "В приказе";

6) в пункте 4.2 слово "распоряжением" заменить словом "приказом";

7) пункт 4.9 дополнить абзацем следующего содержания:

"Срок оформления акта аудиторской проверки составляет семь рабочих дней со дня завершения аудиторской проверки.";

8) в абзаце одиннадцатом пункта 4.10 слова "в пункте 2.3" заменить словами "в пункте 2.2";

9) дополнить пунктом 5.3 следующего содержания:

"5.3. Информация о результатах аудиторской проверки размещается в течение пяти рабочих дней с даты подписания сторонами акта аудиторской проверки в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте Управления делами.".

6. В форме акта, являющегося приложением N 2 к Порядку осуществления Управлением делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области внутреннего финансового аудита, утвержденному распоряжением N 7-Р, слова "номер и дата распоряжения" заменить словами "номер и дата приказа".

Приложение 1
к изменениям, которые вносятся
в некоторые локальные правовые акты
Управления делами Губернатора
Московской области и Правительства
Московской области, утвержденным
распоряжением Управления делами
Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. N 77-Р

"Приложение 1
к Порядку
(в редакции распоряжения Управления
делами Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. N 77-Р)

                                         Карта

   внутреннего финансового контроля Управления делами Губернатора Московской области и

                       Правительства Московской области на 20____ год

Наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур

___________________________________________________________________________________________________

_____________________

Наименование внутренней бюджетной процедуры	Операция		Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Периодичность выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия
	Наименование	Код				Метод контроля	Контрольное действие	Вид/Способ контроля
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Начальник Управления делами      _____________ _______________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

Руководитель структурного

подразделения                    _____________ _______________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.".

Приложение 2
к изменениям, которые вносятся
в некоторые локальные правовые акты
Управления делами Губернатора
Московской области и Правительства
Московской области, утвержденным
распоряжением Управления делами
Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. N 77-Р

"Приложение 2
к Порядку
(в редакции распоряжения Управления
делами Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. N 77-Р)

                                              Журнал

          учета результатов внутреннего финансового контроля Управления делами Губернатора

                 Московской области и Правительства Московской области за 20__ год

Наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур

___________________________________________________________________________________________________

1. ________________________________________________________________________________________________

                              (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Дата	Операция		Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Способ контрольного действия	Результаты контрольного действия	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	Отметка об устранении
	Наименование	Код
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

2. ________________________________________________________________________________________________

                             (наименование внутренней бюджетной процедуры)

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано ______ листов. "__" ___________ 20__ г.

Руководитель структурного подразделения ______________ ___________________________

                                          (подпись)        (расшифровка подписи)".

Приложение 3
к изменениям, которые вносятся
в некоторые локальные правовые акты
Управления делами Губернатора
Московской области и Правительства
Московской области, утвержденным
распоряжением Управления делами
Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. N 77-Р

"Приложение 3
к Порядку
(в редакции распоряжения Управления
делами Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. N 77-Р)

                                Отчет

   о результатах внутреннего финансового контроля Управления делами

 Губернатора Московской области и Правительства Московской области по

                 состоянию на "__" ________ 20__ года

Периодичность: полугодовая, годовая

Наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение

внутренних бюджетных процедур ___________________________________________

_________________________________________________________________________

Методы контроля	Количество контрольных действий	Количество выявленных недостатков (нарушений)	Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений	Количество принятых мер, исполненных заключений
1	2	3	4	5
1. Самоконтроль
2. Контроль по подчиненности
Итого:

Руководитель структурного подразделения __________ ______________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.".