Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 14 мая 2020 г. N 38-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга с амортизацией долга"

В соответствии со статьей 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 13 статьи 6 и пунктом 2 статьи 39 Закона Санкт-Петербурга от 04.07.2007 N 371-77 "О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206, для выпусков государственных именных облигаций Санкт-Петербурга с амортизацией долга, эмитируемых в течение 2020 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга с амортизацией долга.

2. Контроль за выполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета

А.А. Корабельников

Утверждены
распоряжением
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 14 мая 2020 г. N 38-р

Условия
эмиссии и обращения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга с амортизацией долга

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга с амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206 (далее - Генеральные условия), и определяют порядок размещения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга с амортизацией долга (далее - Облигации), осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - Комитет финансов Санкт-Петербурга.

Организатор торговли - в целях настоящих Условий, лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовых рынках на основании лицензии биржи.

Агент - профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий Эмитенту на основании контракта услуги по организации выпуска и размещению Облигаций, заключению иных сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации и Условиями.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, которому присвоен статус центрального депозитария, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии выпуска).

Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

1.3. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются в форме документарных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением. Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. До даты начала размещения сертификат передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

Сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается,

1.4. Облигации размещаются выпусками.

1.5. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска, и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.6. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер.

1.7. Решение об эмиссии выпуска содержит условия, предусмотренные статьей 121.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, а также исполнения обязательств по Облигациям.

1.8. В Решении об эмиссии выпуска предусматривается погашение Эмитентом номинальной стоимости Облигаций частями в установленные в Решении об эмиссии выпуска даты, совпадающие с датами выплат купонного дохода (далее - амортизация долга). Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций данного типа определяется в Решении об эмиссии выпуска на каждую дату, в которую осуществляется амортизация долга.

1.9. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии выпуска и не может быть менее одного года и более тридцати лет.

1.10. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

1.11. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

1.11.1) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;

1.11.2) заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением об эмиссии выпуска и законодательством Российской Федерации;

1.11.3) на получение частей номинальной стоимости Облигаций в порядке, объемах и в даты, установленные Решением об эмиссии выпуска;

1.11.4) на получение купонного дохода в порядке и даты, установленные Решением об эмиссии выпуска.

1.12. Ставки купонного дохода на каждый купонный период отдельного выпуска Облигаций могут быть фиксированными или постоянными. Для отдельного выпуска Облигаций с фиксированным купонным доходом ставки купонного дохода фиксируются на каждый купонный период, и как минимум по одному купонному периоду ставка купонного дохода не совпадает с остальными. Для отдельного выпуска Облигаций с постоянным купонным доходом ставки купонного дохода на все купонные периоды являются постоянными.

1.13. Информация, содержащаяся в Решении об эмиссии выпуска, а также связанная с Решением об эмиссии выпуска, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1.14. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и Депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария.

1.15. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Уполномоченном депозитарии или в Депозитарии.

1.16. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому депоненту в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии.

1.17. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.18. Вопросы размещения, обращения и исполнения обязательств по Облигациям, не урегулированные. Генеральными условиями, Условиями, Решениями об эмиссии выпусков, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении об эмиссии выпуска установить ограничение на первых владельцев.

2.3. Отчуждение Облигаций первым владельцам осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и первыми владельцами на аукционе, конкурсе или на заранее определенных Эмитентом условиях.

2.4. Облигации размещаются на аукционе, проводимом у Организатора торговли, в следующем порядке:

2.4.1) предметом торговли является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций, ставки купонного дохода на все купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска;

2.4.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска, а также правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.4.3) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются цена Облигации в процентах от номинальной стоимости и количество приобретаемых Облигаций;

2.4.4) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на аукцион, Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (далее - цена отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.4.5) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых цены равны или выше цены отсечения;

2.4.6) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.4.5) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наименьшей из предложенных ценой акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска порядке.

2.5. Облигации размещаются на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, в следующем порядке:

2.5.1) размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене, равной номинальной стоимости Облигации;

2.5.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, выраженная в процентах годовых (для Облигаций с постоянным купонным доходом ставки купонного дохода на последующие купонные периоды принимаются равными ставке купонного дохода на первый купонный период; для Облигаций с фиксированным купонным доходом ставки купонного дохода на последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска;

2.5.3) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска, а также правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.5.4) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций;

2.5.5) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на конкурс по определению ставки первого купона, Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.5.6) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения;

2.5.7) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.5.6) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наибольшей из предложенных ставкой купонного дохода акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска порядке;

2.5.8) информация о размере процентной ставки купонного дохода на первый купонный период размещается на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.

2.6. Облигации размещаются на заранее определенных Эмитентом условиях в следующем порядке:

2.6.1) Эмитент (Агент) до даты начала размещения выпуска Облигаций осуществляет сбор оферт от участников размещения на заключение в дату начала размещения выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купонному периоду;

2.6.2) сбор оферт участников размещения на покупку Облигаций может производиться Эмитентом (Агентом) с использованием программно-технических средств Организатора торговли

2.6.3) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) оферты на покупку Облигаций в порядке, определенном Решением об эмиссии выпуска;

2.6.4) существенными условиями каждой оферты являются ставка купонного дохода на первый купонный период (ставки купонного дохода на последующие купонные периоды или порядок их определения указываются в Решении об эмиссии выпуска) и количество приобретаемых Облигаций, иные параметры, предусмотренные правилами организованных торгов Организатора торговли, если сбор оферт участников размещения производится Организатором торговли;

2.6.5) на основании оферт участников размещения Эмитент (Агент) до даты начала размещения выпуска Облигаций:

2.6.5.1) устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) и объявляет о принятом решении в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска;

2.6.5.2) определяет состав участников размещения, в офертах которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения, и с которыми в дату начала размещения Облигаций будут заключены сделки купли-продажи Облигаций;

2.6.5.3) уведомляет (через Агента) данных участников размещения о параметрах сделки с указанием количества продаваемых Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска;

2.6.5.4) оферты участников размещения могут быть акцептованы частично или отклонены, и в случае акцепта оферты участник размещения соглашается с тем, что количество Облигаций, указанное в оферте, может быть уменьшено Эмитентом;

2.6.5.5) в дату начала размещения выпуска Облигаций участники размещения, определенные Эмитентом (Агентом) в соответствии с пунктом 2.6.5.2) Условий, подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций с использованием торговой системы Организатора торговли в порядке, определенном Решением об эмиссии выпуска и правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.6.6) существенными условиями каждой заявки являются цена Облигаций в соответствии с пунктом 2.6.1) Условий и количество Облигаций в соответствии с пунктом 2.6.5.3) Условий, а также иные параметры, предусмотренные правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.6.7) по окончании периода сбора заявок Организатор торговли предоставляет Эмитенту (Агенту) сводный реестр заявок на покупку Облигаций;

2.6.8) Эмитент (Агент) акцептует заявки участников размещения путем выставления встречных заявок.

2.7. Иные существенные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, включая порядок удовлетворения заявок участников размещения, не определенные Условиями, устанавливаются в Решении об эмиссии выпуска.

2.8. В случае, если в дату начала размещения Облигаций не произошло размещения всего количества Облигаций выпуска, дальнейшее размещение Облигаций (доразмещение) осуществляется в течение всего периода размещения Облигаций, определенного в Решении об эмиссии выпуска, в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии выпуска путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Агентом) и приобретателями Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

2.9. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на торгах Организатора торговли, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.10. Эмитент вправе выкупать размещенные Облигации до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации:

2.10.1) выкуп Облигаций осуществляется на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и участниками торгов, подавшими заявки на продажу Облигаций;

2.10.2) Эмитент Облигаций в соответствии с законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на соответствующий финансовый год и на плановый период и с учетом текущей рыночной цены Облигаций устанавливает цену выкупа Облигаций, по которой заключаются сделки купли-продажи Облигаций;

2.10.3) продажа выкупленных Облигаций может осуществляться Эмитентом (Агентом) в течение всего срока обращения Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

3. Порядок расчета дохода по Облигациям

3.1. Доходом по Облигациям является разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций, а также купонный доход, определяемый по формуле:

,

где - величина купонного дохода за i-й купонный период, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- размер процентной ставки купонного дохода за 2-й купонный период, в процентах годовых;

- длительность i-ого купонного периода, в днях;

- непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций, в рублях.

Купонный доход по Облигациям, не размещенным до даты окончания размещения Облигаций или переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета прав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.

3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты начала размещения выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода на текущую дату рассчитывается по формуле:

,

где - накопленный купонный доход в i-м купонном периоде на текущую дату, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- размер процентной ставки купонного дохода за i-й купонный период, в процентах годовых;

- непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций, в рублях;

- дата расчета накопленного купонного дохода внутри i-го купонного периода;

- дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения).

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. Выплаты купонного дохода и погашение частей номинальной стоимости по Облигациям в установленные Решением об эмиссии выпуска даты (далее - выплаты по Облигациям) осуществляются Эмитентом в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают купонный доход по Облигациям в денежной форме через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат купонного дохода по Облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств в валюте Российской Федерации Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на счет Уполномоченного депозитария, являющегося кредитной организацией.

Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии выпуска и требованиями законодательства Российской Федерации.

4.2. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

Выплаты при погашении Облигаций в размере погашаемой части номинальной стоимости Облигаций производятся в безналичной форме.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария (счет Уполномоченного депозитария, являющегося кредитной организацией).

4.3. Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций выпадает на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 29.11.2019 N 614-132 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов" (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 27.11.2019) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2020 год:

общий объем доходов - 674 959 268,3 тыс. руб.;

в том числе безвозмездные поступления - 20 022 613,0 тыс. руб., включая объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 20 022 613,0 тыс. руб.;

общий объем расходов - 727 722 930,0 тыс. руб.;

в том числе объем расходов на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на 2020 год - 3 922 967,6 тыс. руб.

размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2020 год - 52 763 661,7 тыс, руб.;

верхний предел государственного внутреннего долга Санкт-Петербурга на 1 января 2021 года - 107 064 433,4 тыс. руб., в том числе по государственным гарантиям Санкт-Петербурга - 0 руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2017, 2018 и 2019 годы приведена в приложении к Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на дату утверждения Условий составила 55 000 000,0 тыс. руб.

Приложение
к Условиям эмиссии
и обращения государственных
облигаций Санкт-Петербурга
с амортизацией долга

Информация
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2017, 2018 и 2019 годы

Наименование показателей	Исполнено, тыс. рублей
	2017 год	2018 год	2019 год
Доходы бюджета - Всего	512 142 915	579 724 492	639 184 561
Налоговые и неналоговые доходы	491 430 395	554 692 235	609 599 188
Налоги на прибыль, доходы	365 104 468	417 208 607	465 058 911
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	17 841 030	20 187 972	24 914 268
Налоги на совокупный доход	18 269 935	25 226 108	32 162 079
Налоги на имущество	50 451 809	56 890 517	52 276 348
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами	6 764	11 055	11 033
Государственная пошлина	1 701 959	1 828 383	1 909 699
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	1 697	237	837
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	19 321 007	17 791 666	19 233 920
Платежи за пользование природными ресурсами	231 232	174 644	211 777
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	5 358 619	2 978 469	2 581 877
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	9 104 947	8 305 940	6 910 658
Административные платежи и сборы	5 664	6 021	5 656
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	3 681 692	3 624 914	4 161 401
Прочие неналоговые доходы	349 572	457 702	160 724
Безвозмездные поступления	20 712 520	25 032 257	28 585 373
Безвозмездные поступления от нерезидентов
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	20 676 439	24 504 324	28 760 910
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	-2
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	500		30 160
Прочие безвозмездные поступления	12 989	304
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	717 849	565 373	846 083
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-695 256	-37 743	-51 780
Расходы бюджета - Итого	555 581 729	569 610 036	649 697 805
Общегосударственные вопросы	25 724 312	26 909 044	32 122 531
Национальная оборона	114 170	84 178	85 049
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	3 544 127	3 902 725	4 378 671
Национальная экономика	135 134 197	118 975 996	127 164 335
Жилищно-коммунальное хозяйство	56 671 754	58 327 592	65 127 429
Охрана окружающей среды	1 472 729	1 569 643	1 823 823
Образование	135 017757	145 725 182	174 206 769
Культура, кинематография	19 832 403	20 448 333	21 660 569
Здравоохранение	90 853 219	75 769 052	80 600 775
Социальная политика	72 519 881	98 173 197	121 574 207
Физическая культура и спорт	11 677 006	14 480 391	14 425 586
Средства массовой информации	1 661 117	2 033 109	3 317 443
Обслуживание государственного и муниципального долга	253 034	2 315 128	2 311 030
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	1 106 021	896 467	899 587
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	-43 438 814	10 114 456	-10 513 243
Источники финансирования дефицита бюджета - всего	43 438 814	-10 114 456	10 513 243