Приложение N 1. Перечень и расчет показателей для оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств областного бюджета

Приложение N 1
к Порядку

Перечень
и расчет показателей для оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств областного бюджета

N п/п	Наименование показателя	Расчет целевого значения (П)	Бальная оценка целевого значения (О)	Отдел, ответственный за предоставление информации по показателю
1.	Исполнение бюджета по доходам
1.1.	Отклонение от прогнозируемых объемов поступлений доходов областного бюджета, администрируемых соответствующим главным администратором средств областного бюджета	, где: - налоговые и неналоговые доходы, фактически поступившие в отчетном году в областной бюджет, администрируемые соответствующим главным администратором средств областного бюджета; - уточненные прогнозируемые объемы поступлений налоговых и неналоговых доходов областного бюджета на отчетный год, администрируемых соответствующим главным администратором средств областного бюджета. Из неналоговых доходов исключаются невыясненные поступления	если 1 <= <= 1,05, то = 1; если 1,05 < <= 1,1, то = 0,5; если 1 > > 1,1, то = 0; для главного администратора средств областного бюджета, не являющихся главными администраторами налоговых и неналоговых доходов, = 1	Отдел анализа и Прогнозирования доходов
1.2.	Динамика задолженности по неналоговым доходам областного бюджета, администрируемым соответствующим главным администратором средств областного бюджета	, где: - задолженность по неналоговым доходам, администрируемым соответствующим главным администратором средств областного бюджета, на конец отчетного года в областной бюджет; - задолженность по неналоговым доходам, администрируемым соответствующим главным администратором средств областного бюджета, на начало отчетного года в областной бюджет. Неналоговые доходы по кодам вида доходов в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации: 1 11 05022 02; 1 11 05032 02; 1 11 05027 02; 1 11 05072 02; 1 12 04013 02; 1 12 04014 02; 1 12 04015 02	если < 1, то = 1; если >= 1, то = 0; для главного администратора средств областного бюджета, не являющихся главными администраторами неналоговых доходов, = 1	Отдел анализа и Прогнозирования доходов
2.	Исполнение бюджета по расходам
2.1.	Выполнение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в части показателей, характеризующих объем оказанных государственных услуг (выполненных работ)	, где: - государственная услуга (работа), оказываемая (выполняемая) соответствующим главным администратором средств областного бюджета; - количество государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) соответствующим главным администратором средств областного бюджета;	если >= 0,95, то = 1; если 0,85 <= < 0,95, то = 0,75; если < 0,85, то = 0; для главных администраторов средств областного бюджета, не утверждающих государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ), = 1	Отдел бюджетной политики в социально сфере Отдел бюджетной политики в отраслях экономики Отдел бюджетной политики в сфере государственного управления
		, где: - фактический объем оказанной государственной услуги (выполненной работы) соответствующим главным администратором средств областного бюджета i-гo вида; - государственное задание на оказание государственной услуги (выполнение работы) i-гo вида, установленное главным администратором средств областного бюджета
2.2.	Выделение средств главному администратору средств областного бюджета сверх расходов, предусмотренных в соответствии с нормативами на обеспечение выполнения функций главными администраторами средств областного бюджета, за исключением наделения федеральными полномочиями, передачи полномочий	, где: - уточненный объем бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью областного бюджета на содержание соответствующего главного администратора средств областного бюджета, за исключением иных межбюджетных трансфертов, предоставленных из федерального бюджета; - первоначальный объем бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью областного бюджета на содержание соответствующего главного	если <= 1, то = 1; если > 1, то = 0,75	Отдел бюджетной политики в сфере государственного управления
		администратора средств областного бюджета
2.3.	Увеличение предельной штатной численности главного администратора средств областного бюджета, за исключением наделения федеральными полномочиями, передачи полномочий	, где: - уточненная предельная штатная численность работников соответствующего главного администратора средств областного бюджета; - предельная штатная численность работников соответствующего главного администратора средств областного бюджета, учтенная в первоначальном бюджете	если <= 1, то = 1; если > 1, то = 0,75	Отдел бюджетной политики в сфере государственного управления
2.4.	Отклонение кассовых расходов от объемов бюджетных ассигнований за счет целевых средств, за исключением субвенций из федерального бюджета, доведенных соответствующему главному администратору средств областного бюджета	, где: - кассовые расходы соответствующего главного администратора средств областного бюджета, производимые за счет i-ых целевых средств, за исключением субвенций из федерального бюджета; - объем бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью соответствующему главному администратору средств областного бюджета за счет i-ых целевых средств, за исключением субвенций из федерального бюджета	= , где - бальная оценка целевого значения показателя по i-ым целевым средствам; если < 0,98 то = -1/n, если >= 0,98 то = 0, где - количество целевых средств; для главных администраторов средств областного бюджета, не имеющих расходов за счет целевых средств, = 0	Отдел предварительного контроля Отдел межбюджетных отношений
2.5.	Соблюдение показателей кассового плана по кассовым выплатам	, где: - кассовые расходы соответствующего главного администратора средств областного бюджета, проведенные за отчетный год; - планируемые расходы по уточненному кассовому плану соответствующего главного администратора средств областного бюджета в отчетном году	если >= 0,98, то = 1; если 0,95 <= < 0,98, то = 0,8; если < 0,95, то = 0	Отдел Предварительного контроля
2.6.	Наличие в отчетном финансовом году фактов возврата средств из областного бюджета в федеральный бюджет в результате недостижения показателей результативности использования субсидий, иных межбюджетных трансфертов (результатов использования субсидий, иных межбюджетных трансфертов) из федерального бюджета, установленных заключенными соглашениями	- наличие в отчетном финансовом году фактов возврата средств из областного бюджета в федеральный бюджет в результате недостижения показателей результативности использования субсидий, иных межбюджетных трансфертов (результатов использования субсидий, иных межбюджетных трансфертов) из федерального бюджета, установленных заключенными соглашениями	= -0,5 в случае наличия фактов	Отдел межбюджетных отношений
2.7.	Наличие фактов отказа в санкционировании оплаты денежных обязательств в связи с нецелевым использованием бюджетных средств (по причинам несоответствия бюджетной смете, противоречия бюджетному законодательству, превышения остатков на лицевом счете)	- наличие фактов отказа в санкционировании оплаты денежных обязательств соответствующему главному администратору средств областного бюджета	= -0,4 в случае наличия фактов	Отдел Предварительного контроля
2.8.	Наличие случаев несоблюдения условий предоставления субсидий из областного бюджета местным бюджетам по результатам проведенных проверок, установленных органами государственного финансового контроля в отчетном году	- наличие случаев несоблюдения условий предоставления субсидий соответствующим главным администратором средств областного бюджета	= -0,3 в случае наличия случаев	Отдел планирования и отчетности государственного финансового контроля
2.9.	Своевременность принятия (пересмотра) главным администратором средств областного бюджета правовых актов о нормировании в сфере закупок	- наличие фактов несвоевременного принятия (пересмотра) главным администратором средств областного бюджета правовых актов о нормировании в сфере закупок	= -0,5 в случае наличия фактов	Отдел по регулированию контрактной системе в сфере закупок
2.10.	Своевременность утверждения государственного задания главным администратором средств областного бюджета	- наличие фактов несвоевременного утверждения государственного задания главным администратором средств областного бюджета	= -0,5 в случае наличия фактов	Отдел бюджетной политики в социально сфере Отдел бюджетной политики в отраслях экономики Отдел бюджетной политики в сфере государственного управления
3	Учет и отчетность
3.1.	Качество представления в министерство финансов Кировской области бюджетной отчетности	- наличие фактов представления в министерство финансов соответствующим главным администратором средств областного бюджета бюджетной отчетности с нарушением установленного министерством финансов Кировской области порядка	= -0,2	Отдел бухгалтерского учета и отчетности
3.2.	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности	- факт наличия просроченной кредиторской задолженности	= -0,5	Отдел бухгалтерского учета и отчетности
3.3.	Обеспечение отсутствия просроченной кредиторской задолженности по заработной плате в учреждениях, подведомственных главным администратором средств областного бюджета, за счет всех источников финансирования расходов	- факт наличия просроченной кредиторской задолженности по заработной плате в учреждениях, подведомственных соответствующим главным администраторам средств областного бюджета	= -0,2, в случае наличия фактов, = 0,2, в случае отсутствия фактов, для главных администраторов средств областного бюджета, не имеющих подведомственных учреждений, = 0	Отдел бухгалтерского учета и отчетности
4.	Контроль и аудит
4.1.	Наличие фактов нецелевого использования бюджетных средств, выявленных органами государственного финансового контроля, по итогам года	- наличие установленных фактов нецелевого использования бюджетных средств соответствующим главным администратором средств областного бюджета	= -0,5 в случае наличия фактов	Отдел планирования и отчетности государственного финансового контроля
4.2.	Наличие фактов неэффективного использования бюджетных средств, выявленных органами государственного финансового контроля, по итогам года	- наличие установленных фактов неэффективного использования бюджетных средств соответствующим главным администратором средств областного бюджета	= -0,5 в случае наличия фактов	Отдел планирования и отчетности государственного финансового контроля
4.3.	Наличие фактов неправомерного использования бюджетных средств, выявленных органами государственного финансового контроля, по итогам года	- наличие установленных фактов неправомерного использования бюджетных средств соответствующим главным администратором средств областного бюджета	= -0,5 в случае наличия фактов	Отдел планирования и отчетности государственного финансового контроля
4.4.	Соблюдение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок и правовых (нормативных правовых) актов в сфере организации осуществления закупок товаров, работ, услуг и исполнения обязательств, установленных заключенными контрактами (гражданско-правовыми договорами) для обеспечения государственных нужд	- наличие установленных фактов (вынесенных постановлений о привлечении к административной ответственности) нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок и правовых (нормативных правовых) актов в сфере организации осуществления закупок товаров, работ, услуг и исполнения обязательств, установленных заключенными контрактами (гражданско-правовыми договорами) для обеспечения государственных нужд, у соответствующего главного администратора средств областного бюджета	= -0,5 в случае наличия фактов	Отдел контроля в сфере Государственных закупок
5.	Подготовка и исполнение законов Кировской области и иных нормативных правовых актов Кировской области
5.1.	Своевременность выполнения мероприятий, установленных постановлениями Правительства Кировской области о мерах по составлению проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, о мерах по выполнению закона Кировской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период или нормативными правовыми актами в части осуществления бюджетного процесса	- отсутствие фактов нарушения сроков выполнения соответствующим ГРБС мероприятий, установленных постановлениями Правительства Кировской области о мерах по составлению проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, о мерах по выполнению закона Кировской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период или нормативными правовыми актами в части осуществления бюджетного процесса	= 1 в случае отсутствия фактов	Отдел бюджетной политики в социально сфере Отдел бюджетной политики в отраслях экономики Отдел бюджетной политики в сфере государственного управления
5.2.	Своевременность подготовки законов Кировской области и нормативных правовых актов Кировской области, необходимых для подготовки проектов законов Кировской области о внесении изменений в закон Кировской области об областном бюджете	- наличие отмеченных в заключениях Контрольно-счетной палаты Кировской области на проекты законов Кировской области о внесении изменений в закон Кировской области об областном бюджете фактов несвоевременной подготовки законов Кировской области и нормативных правовых актов Кировской области	= -0,3 при наличии Отмеченных фактов	Отдел организации бюджетного процесса