Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Архызского сельского поселения, формирования предельных объемов финансирования

Приложение

к постановлению

администрации Архызского СП

от 26.03.2020 г. N 28

Порядок
составления и ведения кассового плана бюджета Архызского сельского поселения, формирования предельных объемов финансирования

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета Архызского сельского поселения, формирования предельных объемов финансирования.

1. Общие положения

1. Кассовый план исполнения бюджета муниципального района (далее - кассовый план) включает доходы бюджета Архызского сельского поселения, расходы бюджета Архызского сельского поселения, кассовый разрыв и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального района и составляется:

на финансовый год в разрезе главных администраторов доходов бюджета муниципального района по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

на финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

2. Кассовый план составляется Архызским сельским поселением в следующие сроки:

по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, при вступлении в силу решения о бюджете Архызского сельского поселения на очередной финансовый год, не позднее 31 декабря текущего финансового года;

по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку помесячно, не позднее 25 числа месяца предшествующего очередного месяца (на очередной финансовый год, не позднее 31 декабря текущего финансового года);

3. Ответственность за своевременное составление, ведение и исполнение кассового плана в Кардоникском сельском поселении в части:

доходов бюджета Архызского сельского поселения, безвозмездных поступлений и источников внутреннего финансирования дефицита бюджета несет отдел планирования и исполнения бюджета по доходам и межбюджетным отношениям;

расходов бюджета Архызского сельского поселения, за формирование предельных объемов финансирования несет отдел отчета и отчетности.

4. В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.

2. Составление и ведение кассового плана в части доходов бюджета Архызского сельского поселения

1. Кассовый план в части доходов бюджета Архызского сельского поселения составляется:

по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в объеме, утвержденном Решением о бюджете муниципального района на финансовый год;

по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку на основании прогноза поступления доходов в объеме, утвержденном Решением о бюджете Архызского сельского поселения на финансовый год, с детализацией по месяцам.

2. Прогноз поступления доходов в бюджет Архызского сельского поселения на финансовый год с детализацией по месяцам составляется с учетом фактических поступлений в бюджет за прошедший период.

3. Составление и ведение кассового плана в части расходов бюджета Архызского сельского поселения

1. Кассовый план в части расходов бюджета Архызского сельского поселения составляется:

по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку на основании представляемого распорядителями, получателями средств бюджета муниципального района, в кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджет;

по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку в объеме, утвержденном сводной бюджетной росписью бюджета муниципального района Архызского сельского поселения на финансовый год;

2. Прогноз кассового плана по расходам на финансовый год с детализацией по месяцам представляется распорядителями, получателями средств бюджета Архызского сельского поселения по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку ежемесячно не позднее 25 числа месяца предшествующего очередному месяцу (на очередной финансовый год, не позднее, чем за два рабочих дня до начала очередного финансового года), в электронном виде и на бумажном носители, где указываются фактические объемы финансирования доведенные распорядителям, получателям за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным.

3. Прогноз кассовых выплат из бюджета по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.

4. Составление (изменение) распорядителями, получателями средств бюджета Архызского сельского поселения кассового плана выплат на очередной календарный месяц

1. Кассовый план выплат на очередной календарный месяц формируется распорядителями, получателями средств бюджета Архызского сельского поселения в разрезе разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов и кодов операций государственного управления.

2. Кассовый план выплат за счет средств федерального и республиканского бюджетов формируется в течение текущего календарного месяца по мере поступления средств из федерального и республиканского бюджетов и возникновения потребности в проведении расходов за счет средств федерального и республиканского бюджетов.

3. При формировании кассового плана выплат на очередной календарный месяц следует учитывать остатки неиспользованных объемов финансирования на лицевом счете, анализировать собственную потребность, потребность подведомственных учреждений в бюджетных средствах, исходя из соответствующих прогнозов, определять приоритеты направления заявляемых средств, не допуская роста кредиторской задолженности по социально-значимым расходным обязательствам: заработной плате, начислениям на нее, оплате коммунальных услуг, продуктам питания, медикаментам и перевязочным средствам и другим социальным выплатам.

4. Кассовый план в течение текущего месяца может корректироваться в следующих случаях:

потребность в проведении расходов за счет средств федерального и республиканского бюджетов;

в связи с выделением средств из резервного фонда администрации муниципального района;

открытием лимитов бюджетных обязательств по межбюджетным трансфертам, распределяемым в ходе исполнения бюджета;

иные случаи, с указанием в поле "примечание" кратких обоснований возникшей потребности.

5. При приеме кассового плана выплат на очередной календарный месяц, изменений в кассовый план выплат текущего календарного месяца от распорядителя, получателя средств бюджета муниципального района отделом планирования и исполнения бюджета финансового управления осуществляется контроль над не превышением показателей утвержденных сводной бюджетной росписью, утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

В случае выявления превышения показателей кассового плана выплат, над показателями сводной бюджетной росписи, утвержденных лимитов бюджетных обязательств, кассовый план выплат, его изменения не принимаются.

5. Формирование предельных объемов финансирования

1. Для обеспечения принятых бюджетных обязательств финансовое управление Архызского сельского поселения осуществляет формирование предельных объемов финансирования на основании кассового плана выплат на текущий календарный месяц (изменений в него), формируемого распорядителями, получателями средств бюджета Архызского сельского поселения в электронном виде.

Архызского сельского поселения доводит (передает) предельные объемы финансирования Отделу Управления Федерального казначейства Карачаево-Черкесской Республики по Зеленчукскому району в соответствии с Соглашением об осуществлении территориальными органами Федерального казначейства Карачаево-Черкесской Республики отдельных функций по исполнению бюджета при кассовом обслуживании исполнения ими районного бюджета с целью дальнейшего доведения до распорядителей, получателей средств бюджета Архызского сельского поселения.

2. Архызского сельского поселения формирует предельные объемы финансирования с учетом остатка средств на едином счете бюджета муниципального района, доступного к распределению.

При формировании предельных объемов финансирования осуществляется контроль кассового плана выплат над не превышением показателей утвержденных сводной бюджетной росписью, утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

Предельные объемы финансирования по распорядителям, получателям средств бюджета муниципального района формируется с учетом остатков средств на их лицевых счетах.

6. Составление и ведение кассового плана по источникам внутреннего финансирования бюджета Архызского сельского поселения

1. Показатели кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Архызского сельского поселения формируются:

по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку на основании сводной бюджетной росписи бюджета Архызского сельского поселения на финансовый год и прогноза поступлений и выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Архызского сельского поселения на финансовый год с детализацией по месяцам.

2. Прогноз кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Архызского сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией составляется с учетом фактических поступлений и выплат за прошедший период и уточнением соответствующих показателей периода, следующего за прошедшим.