Глава 3. Классификатор событий операционного риска

3.3.1. К первой категории относятся недостатки процессов, в том числе ненадежная и (или) неэффективная организация внутренних процессов управления в кредитной организации и совершения банковских и других операций, а также несоответствие указанных процессов деятельности кредитной организации и (или) требованиям законодательства Российской Федерации (далее - недостатки процессов);

3.3.2. Ко второй категории относятся недостатки, связанные с действиями персонала кредитной организации (непреднамеренные ошибки, умышленные действия или бездействие) и других связанных с кредитной организацией лиц, включая собственников, а также лиц, связанных с кредитной организацией в рамках агентских отношений по выполнению работ (оказанию услуг) от лица кредитной организации в соответствии со статьей 64.1 Федерального закона N 86-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2780; 2013, N 27, ст. 3438; 2017, N 18, ст. 2669) (далее - действия персонала и других связанных с кредитной организацией лиц);

3.3.3. К третьей категории относятся отказы и (или) нарушения функционирования применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем, оборудования и (или) несоответствие их функциональных возможностей и характеристик потребностям кредитной организации (далее - сбои систем и оборудования);

3.3.4. К четвертой категории относится воздействие внешних причин, включая действия третьих лиц, в том числе действия суда и исполнительных органов государственной власти, Банка России, других организаций, а также другие воздействия внешнего характера (далее - внешние причины).

3.6.1. совершение работниками кредитной организации и другими связанными с кредитной организацией лицами, включая собственников, а также физическими лицами, связанными с кредитной организацией в рамках агентских отношений по выполнению работ (оказанию услуг) от лица кредитной организации, преднамеренных действий или преднамеренное бездействие указанных лиц, направленные на присвоение, хищение, уничтожение, нанесение ущерба материальным и нематериальным активам или другому имуществу кредитной организации и (или) средствам клиентов, нарушение процессов, препятствующие достижению целей кредитной организации, в том числе умышленное несоблюдение нормативных актов или внутренних документов кредитной организации в целях извлечения материальной и нематериальной выгоды (далее - преднамеренные действия персонала);

3.6.2. совершение третьими лицами преднамеренных действий, направленных на присвоение, хищение, уничтожение, нанесение ущерба материальным и нематериальным активам или другому имуществу кредитной организации и (или) средствам клиентов (за исключением вандализма), нарушение процессов и ухудшение работы систем, препятствующих достижению стратегии развития кредитной организации или нарушающих законодательство Российской Федерации, в том числе приобретение прав на имущество кредитной организации обманным путем (далее - преднамеренные действия третьих лиц);

3.6.3. нарушение со стороны кредитной организации трудового законодательства, кадровой политики, условий труда и безопасности, требований по охране труда или охране здоровья, связанных с выплатами работникам кредитной организации по исковым требованиям (в том числе по искам о возмещении морального и материального вреда или искам в связи с дискриминацией), а также вследствие прекращения трудовых отношений (далее - нарушение кадровой политики и безопасности труда);

3.6.4. нарушение со стороны кредитной организации прав клиентов и контрагентов, включая нанесение им ущерба, при оказании им услуг и совершении операций, включая нарушение условий договоров и сохранности конфиденциальной информации, ставшей доступной кредитной организации в процессе взаимодействия с клиентами и контрагентами по операциям и сделкам при оказании услуг, предоставлении банковских услуг с условием приобретения клиентом сопутствующих услуг кредитной организации или третьих лиц и нарушение законодательства в сфере защиты прав потребителей, а также антимонопольного законодательства (далее - нарушение прав клиентов и контрагентов);

3.6.5. ущерб материальным активам кредитной организации вследствие снижения стоимости имущества, потери свойств материальных активов кредитной организации в результате стихийных бедствий, техногенных катастроф, эпидемий, беспорядков, вандализма и военных действий (далее - ущерб материальным активам);

3.6.6. нарушение и сбои систем и оборудования, обеспечивающих функционирование деятельности кредитной организации (далее - нарушение и сбои систем и оборудования);

3.6.7. нарушение организации, исполнения и управления процессами кредитной организации, включая ошибки при обработке операций, недостатки обеспечения функционирования процессов, недостатки систем управления рисками, внутреннего контроля, учета и отчетности, системы обеспечения информационной безопасности, недостатки внутренних процедур противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, недостатки в процессах взаимоотношений с торговыми контрагентами и поставщиками, за исключением действий, перечисленных в подпункте 3.6.1 настоящего пункта (далее - нарушение организации, исполнения и управления процессами).

3.9.1. оказание услуг юридическим лицам, органам государственной власти и местного самоуправления по организации доступа к рынкам капитала, оптимизации структуры активов и повышению качества корпоративного управления, слияниям и поглощениям, оказанию консультационных услуг финансового посредничества, в том числе при организации синдицированного кредитования (корпоративное финансирование);

3.9.2. осуществление операций и сделок с финансовыми инструментами торгового портфеля (операции и сделки на финансовом рынке);

3.9.3. оказание банковских услуг розничным клиентам, кроме брокерских и депозитарных услуг (розничное банковское обслуживание);

3.9.4. оказание юридическим лицам банковских услуг, за исключением основного направления деятельности первого уровня, указанного в подпункте 3.9.1 настоящего пункта (коммерческое банковское обслуживание корпоративных клиентов);

3.9.5. осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы, в том числе платежную систему Банка России, в которых кредитная организация выступает как оператор по переводу денежных средств, в том числе платежей по собственным операциям, за исключением внутрибанковских операций по организации услуг по проведению платежей, расчетов и взаимодействия с клиентом в рамках предоставления банковских услуг, относящихся к основным направлениям деятельности первого уровня, указанным в подпунктах 3.9.3, 3.9.4, 3.9.6-3.9.8 настоящего пункта (осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы);

3.9.6. оказание агентских и депозитарных услуг, в том числе услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) их учету, обеспечению сохранности активов и документов клиентов (агентские и депозитарные услуги);

3.9.7. управление активами клиентов по договорам доверительного управления (управление активами);

3.9.8. брокерское обслуживание розничных клиентов (розничное брокерское обслуживание);

3.9.9. обеспечивающие и организационные направления деятельности, например, бухгалтерский учет, административно-хозяйственная деятельность, управление рисками, деятельность по обеспечению функционирования информационных систем, обеспечение физической безопасности, противопожарной безопасности и охраны труда, юридическое сопровождение, управление персоналом, корпоративное управление и управление капиталом кредитной организации (головной кредитной организацией банковской группы) (обеспечение деятельности кредитной организации).

3.12.1. Снижение (обесценение) стоимости активов. Данный вид потерь включает в себя следующие виды потерь второго уровня:

потеря активов, за исключением наличных денежных средств, в результате хищения;

потеря наличных денежных средств в результате хищения или физического уничтожения;

обесценение стоимости кредита в результате начисления дополнительных резервов в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381,19 декабря 2018 года N 53054,12 сентября 2019 года N 55911 (далее - Положение Банка России N 611-П), и Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2005 года N 6799 (далее - Указание Банка России N 1584-У), в случае увеличения кредитного риска из-за реализации события операционного риска;

расходы на создание резервов по счетам бухгалтерского учета для покрытия потерь от реализации события операционного риска с учетом видов резервов, за исключением резервов, приведенных в абзаце пятом подпункта 3.12.6 настоящего пункта;

потери, отраженные на счетах бухгалтерского учета, не связанных с балансовыми счетами расходов;

потери, отраженные на счетах бухгалтерского учета, отнесенных к счетам расходов;

расходы, связанные с мероприятиями по возврату кредитных средств и других финансовых активов, возникшими по причине операционного риска;

отрицательная переоценка стоимости торгового портфеля и (или) финансового инструмента в части, обусловленной нарушением правил совершения сделок и операций с инструментами торгового портфеля, правил совершения операций, определенных во внутренних документах кредитной организации (например, нарушение лимита сделки);

начисление амортизационных расходов по причине операционного риска (например, при списании с баланса оборудования, испорченного в результате события операционного риска).

3.12.2. Досрочное списание (выбытие, потеря, уничтожение) материальных и нематериальных, финансовых активов в результате реализации события операционного риска.

3.12.3. Денежные выплаты клиентам, контрагентам, работникам кредитной организации и другим третьим лицам в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими как в результате действий третьих лиц, так и в результате реализации иных источников операционного риска, в том числе компенсированные кредитной организацией хищения средств клиентов, контрагентов, работников и третьих лиц (с раздельным учетом потерь, которые были компенсированы кредитной организацией, и потерь, которые впоследствии были компенсированы третьими лицами, в том числе страховыми организациями, иностранными страховыми организациями).

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) классифицирует вид прямых потерь, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, в разрезе работников, а также клиентов, контрагентов и третьих лиц по следующим группам: физические лица, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, юридические лица.

3.12.4. Денежные выплаты работникам кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации.

3.12.5. Потери от ошибочных платежей, включающие:

потери в размере ошибочного платежа;

потери в виде уплаченных комиссий по проведению ошибочного платежа;

потери, связанные с поиском возможности возврата ошибочного платежа.

3.12.6. Расходы (выплаты), связанные с решениями суда и (или) представительством кредитной организации в судах по делам, связанным с потерями от реализации событий операционного риска, включающие:

расходы на работников кредитной организации, представляющих интересы кредитной организации в суде по делам, связанным с реализацией событий операционного риска, не включая расходы на фонд оплаты труда;

выплаты и компенсации по решению суда по делам, связанным с реализацией событий операционного риска;

расходы на адвокатов и судебных представителей по делам (в случае отказа суда от удовлетворения иска в целом или в части) в величине потерь от реализации событий операционного риска;

начисление резервов по прочим потерям и резервов - оценочных обязательств некредитного характера в соответствии с пунктом 6.1 Положения Банка России N 611-П по предъявленным претензиям и судебным искам.

3.12.7. Штрафы, наложенные исполнительными органами государственной власти и (или) Банком России.

3.12.8. Расходы на устранение последствий реализации события операционного риска, направленные на восстановление деятельности и (или) снижение потерь от реализовавшегося события операционного риска.

3.12.9. Отрицательный финансовый результат от невыгодных для кредитной организации сделок, совершенных по причине операционного риска, в том числе переоценка стоимости активов в сторону уменьшения и (или) исключения из расчета величины собственных средств (капитала) по предписанию Банка России.

3.12.10. Прочие потери, связанные с реализацией события операционного риска или устранением последствий события операционного риска.

3.13.1. Косвенные потери включают в себя:

недополученные доходы от приостановления или прекращения совершения операций, вызванных событиями операционного риска (например, приостановления или прекращения работы систем, оборудования);

неполученные доходы, связанные с непроведением отдельных сделок и операций по причине реализации событий операционного риска, не связанных с приостановлением и (или) прекращением совершения операций;

повышение стоимости заимствований, например, стоимости привлечения кредитных средств, в результате события операционного риска;

снижение рыночной стоимости акций кредитной организации или инструментов капитала кредитной организации по причине реализации события операционного риска;

потери, связанные с восстановлением ликвидности из-за оттока денежных средств по причине реализации операционного риска;

прочие потери, связанные с устранением последствий или снижением потерь от реализации операционного риска, за исключением потерь, определенных в соответствии с подпунктами 3.12.8 и 3.12.10 пункта 3.12 настоящего Положения.

3.13.2. Качественные потери включают в себя:

возникновение источников других видов риска (например, кредитного риска, рыночного риска, риска ликвидности, риска потери деловой репутации, регуляторного риска, стратегического риска);

нарушение операционной устойчивости кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в случае, если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) не определила его в денежном выражении, и (или) приостановку основных и прочих процессов, определяемых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с подпунктом 4.1.1 пункта 4.1 настоящего Положения, в результате события операционного риска, в том числе возникшего в результате сбоев систем и оборудования;

отток клиентов;

неисполнение обязательств по сделке и (или) неоказание услуги;

ограничения, приводящие к выполнению невыгодных для кредитной организации действий, накладываемые со стороны суда, исполнительных органов государственной власти, Банка России;

снижение качества предоставления услуг, выполнения операций (например, нарушение регламентированных сроков выполнения процессов и операций, установленных во внутренних документах кредитной организации);

утечку, потерю или искажение защищаемой, в том числе коммерческой, информации;

судебные акты (решения, определения, постановления), акты исполнительных органов государственной власти, Банка России, не связанные с уплатой штрафов;

снижение лимитов на межбанковское кредитование;

другие качественные потери.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) в отношении каждой качественной потери проводит оценку ее значимости в соответствии с установленной во внутренних документах кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) шкалой качественных оценок потерь по четырехуровневой шкале: "очень высокие", "высокие", "средние", "низкие".

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает во внутренних документах критерии шкалы качественных оценок и методику определения оценок для качественных потерь от реализации события операционного риска, включая критерии соотнесения шкалы качественных оценок с количественными потерями.

3.13.3. Потенциальные потери включают в себя:

потери (в том числе хищение) средств клиентов, контрагентов, работников и третьих лиц, которые не были компенсированы кредитной организацией, с учетом положений абзаца восьмого пункта 6.5 настоящего Положения, включая потери средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, штрафы, наложенные на должностных лиц кредитной организации;

другие потенциальные потери.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) классифицирует потери, указанные в абзаце втором настоящего подпункта, в разрезе клиентов и контрагентов по следующим группам: физические лица, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, юридические лица.