Приложение N 4. Отчет о результатах аудиторского мероприятия

Приложение N 4
к Положению
о внутреннем финансовом аудите Министерства
здравоохранения Пензенской области

Форма

            Отчет о результатах аудиторского мероприятия

     Аудиторской группой в составе ______________________________________

                                   (ФИО, должности участников аудиторской

                                                  группы)

в соответствии с ________________________________________________________

                (реквизиты приказа о проведении аудиторского мероприятия)

проведено _______________________________________________________________

                         (вид аудиторского мероприятия)

     Внутренний финансовый аудит проведен за период _____________________

и включал следующие направления _________________________________________

                                (предмет внутреннего финансового аудита)

     По результатам проведенного аудиторского мероприятия установлено:

     1. Общая  оценка  надежности  функционирования  системы  внутреннего

финансового        контроля       по       проверенным       направлениям

удовлетворительная/неудовлетворительная.   По  сравнению  с  результатами

предыдущего    мероприятия    очевидно    улучшение/ухудшение   состояния

внутреннего финансового контроля.

     2.   Представленная    объектом    аудита    бюджетная    отчетность

достоверна / не достоверна.

     3.       Ведение       бюджетного       (бухгалтерского)       учета

соответствует / не соответствует методологии и стандартам,  установленным

Министерством финансов Российской Федерации.

     4. При  осуществлении  бюджетных  процедур  в  полной/неполной  мере

применяются автоматизированные информационные системы.

     5. Обобщенная оценка по результатам аудиторского мероприятия по иным

направлениям - в зависимости от цели аудиторского мероприятия.

     В ходе проведения внутреннего финансового аудита выявлены  следующие

недостатки  и нарушения, которые требуют повышенного внимания руководства

с точки зрения бюджетного риска: ________________________________________

                                (описание выявленных в ходе аудиторского

                                   мероприятия недостатков и нарушений

                                     (в количественном и стоимостном

                                    выражениях), условий и причин

                                недостатков и нарушений, а также значимых

                                          бюджетных рисков)

     Возражения   со  стороны   объекта   аудита   отсутствуют / сводятся

к следующему ____________________________________________________________

     На основании изложенного в целях устранения  выявленных  недостатков

и нарушений, а также минимизации бюджетных рисков предлагается:

_________________________________________________________________________

(выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных недостатков

   и нарушений, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению

     изменений в планы внутреннего финансового контроля, предложения

            по повышению качества финансового менеджмента)

     Также просим _______________________________ разработать мероприятия

                    (наименование подразделения

                   объекта аудита, допустившего

                      недостатки и нарушения)

с указанием срока их выполнения.

Руководитель аудиторской группы ___________ _______ _____________________

                                 должность  подпись (расшифровка подписи)