Приложение 1

Номер

строки

Код

обозначения

расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

1

А102/16

Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации

2

А10609/28

Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов

3

А10610/28

Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов

4

А20321/3.1

Балансовые счета NN 20321, 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 611-П), резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов

5

А30126/3.1

6

А30226/3.1

7

А30215/2

Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае, если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России

8

А40109/5.1

Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера и начисленных процентов по ней

9

А47427/3

Балансовый счет N 47427 в части начисленных процентных доходов по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов (за вычетом резервов на возможные потери)

10

А50505/4

Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

11

А50505/6.1

Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

12

А50507/4

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

13

А50507/6.2

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

14

А505/4

Разность остатков на балансовых счетах NN 50508 и 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

15

А505/6.2

Разность остатков на балансовых счетах NN 50508 и 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

16

А50427/22

Балансовый счет N 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799

17

А60301/19

Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль

18

А60302/9

Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль

19

А/3.2

Балансовые счета NN 20317 и 20318 в части просроченной задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах, открытым в кредитных организациях

20

А/3.3

Балансовые счета NN 30420 и 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения

21

А/3.4

Балансовые счета NN 30422 и 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

22

А/3.5

Разность остатков на балансовых счетах NN 30128 и 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов.

Разность остатков на балансовых счетах NN 47465 и 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов

23

А/3.6

Разность остатков на балансовых счетах NN 30242 и 30243 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30226, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов

24

А/5.2

Балансовые счета NN 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и начисленных процентов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее - Положение Банка России N 590-П) и Положением Банка России N 611-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

25

А/5.3

Балансовые счета NN 47408, 47423, 60312, 60323 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) и начисленных процентов по ним.

Балансовый счет N 47404, 47423, 60312, 60323 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, и начисленных процентов по ним

26

А/5.4

Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)

27

А/5.5

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

28

А/5.5.1

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

29

А/5.5.2

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

30

А/5.6

Балансовые счета NN 20311, 20312, 20317, 20318, 20319, 20320, 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47801, 47802, 47803, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленных процентов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)

31

А/5.7

Балансовые счета NN 20311, 20312, 20317, 20318, 20319, 20320, 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47801, 47802, 47803, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)

32

А/5.8

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47425, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

33

А474/5.9

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442, 47813 и 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости

34

А474/5.10

Разность остатков на балансовых счетах NN 47443 и 47441, 47816 и 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

35

А474/5.11

Разность остатков на балансовых счетах NN 47443 и 47441, 47816 и 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости

36

А474/5.12

Разность остатков на балансовых счетах NN 47443 и 47441, 47816 и 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

37

А474/5.13

Разность остатков на балансовых счетах NN 47447 и 47452, 47807 и 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

38

А474/5.14

Разность остатков на балансовых счетах NN 47447 и 47452, 47807 и 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

39

А474/6.3

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442, 47813 и 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

40

А474/16.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости

41

А474/16.2

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости

42

А474/16.3

Разность остатков на балансовых счетах NN 47445 и 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости

43

А474/16.4

Разность остатков на балансовых счетах NN 47445 и 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

44

А474/16.5

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости

45

А474/16.5.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости

46

А474/16.6

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

47

А474/16.6.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

48

А474/16.10

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Центрального банка Российской Федерации

49

А474/16.11

Разность остатков на балансовых счетах NN 47445 и 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Центрального банка Российской Федерации

50

А474/16.12

Разность остатков на балансовых счетах NN 47411 и 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по амортизированной стоимости

51

А474/17.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47411 и 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

52

А474/17.2

Разность остатков на балансовых счетах NN 47453 и 47459 в части переоценки привлеченных средств физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

53

А474/18.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

54

А474/18.2

Разность остатков на балансовых счетах NN 47446 и 47451 в части корректировки стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

55

А474/19

Разность остатков на балансовых счетах NN 47465 и 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии до наибольшей величины

56

А/9.2

Балансовые счета NN 30607, 32403, 45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П

57

А/9.3

Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах NN 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

58

А/12

Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами.

Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств

59

А/13.1

Балансовые счета N 408 и N 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345)

60

А/13.2

Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

61

А/13.2.1

Балансовые счета NN 522, 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

62

А/13.2.2

Балансовые счета NN 522, 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

63

А/13.3

Балансовые счета NN 32401, 32402, 458 (кроме 45818, 45820, 45821) в части требований по прочим доходам, включая комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок

64

А/16.7

Балансовые счета NN 313, 314, 315, 316, 317, 318 в части привлеченных средств кредитных организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

65

А/16.8

Балансовые счета NN 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420. 421, 422, 423, 425,426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

66

А/16.8.1

Балансовые счета NN 408, 421, 423, 426, 47603, 47605, 47608, 47609, 47610, 47611 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

67

А/18.4

Балансовые счета NN 520, 521, 522, 523, 524 в части выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

68

А/18.5

Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма)

1

S155/16

Символы 15501-15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

2

S175/16

Символы 17501-17508 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)

3

S156/17

Символы 15601-15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

4

S176/17

Символы 17601-17608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)

5

S256/6

Символы 25611, 25612, 25613, 25614, 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6

S256/8

Символы 25611, 25612, 25613, 25614, 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

7

S27801/1.1

Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

8

S278/1.2

Символы 27802, 27803, 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

9

S28401/1.1

Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

10

S/4.1

Символы 151-154, 157, 171-174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

11

S/4.2

Символы 155, 156, 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

12

S/18.1

Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506-15508, 15606-15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

13

S375/16

Символы 37501-37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

14

S385/16

Символы 38501-38508 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)

15

S376/17

Символы 37601-37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

16

S386/17

Символы 38601-38608 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

17

S456/6

Символы 45611, 45612, 45613, 45614, 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

18

S456/8

Символы 45611, 45612, 45613, 45614, 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

19

S47401/2.1

Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

20

S/4.3

Символы 371-374, 377, 381-384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

21

S/4.4

Символы 375, 376, 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги

22

S/18.2

Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506-37508, 37606-37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

23

S282/4.1

Символы 28204 и 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

24

S473/4.1

Символы 47304 и 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

25

S/4.5

Символы 28203, 28204 и 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

26

S/4.6

Символы 47303, 47304 и 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590- П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

27

S211/1.1

Символы 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

28

S211/1.2

Символы 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций

1

5101

Балансовые счета NN 20319, 20320, 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

2

5102

Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

3

5103

Балансовые счета NN 20319, 20320, 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

4

5104

Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

5

5105

Балансовые счета NN 52402, 52405, 52407 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

6

5106

Сумма остатков на балансовых счетах NN 61702 и 61703 в части отложенных налоговых активов, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам

7

5107

Балансовый счет N 61701 в части отложенных налоговых обязательств, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым обязательствам

8

5108

Балансовый счет N 10609 отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

9

5109

Балансовый счет N 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

10

5110

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным активам и обязательствам

11

5111

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным активам и обязательствам

12

5112

Балансовый счет N 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

13

5113

Балансовый счет N 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

14

5114

Балансовый счет N 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

15

5115

Балансовый счет N 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

16

5116

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованную за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам

17

5117

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам

18

5118

Балансовый счет N 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

19

5119

Балансовый счет N 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

20

5120

Балансовый счет N 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год

21

5121

Балансовый счет N 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год

22

5122

Балансовый счет N 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованную за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

23

5123

Балансовый счет N 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованную за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

24

5124

Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

25

5125

Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

26

5126

Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

27

5127

Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

28

6101

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

29

6102

Разность остатков на балансовых счетах NN 47446 и 47451 в части корректировки стоимости выпущенных кредитной организацией векселей и банковских акцептов, оцениваемых по амортизированной стоимости

30

6201

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от признания в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

31

6202

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендатора от переоценки обязательств по аренде по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

32

6203

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от признания в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

33

6204

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от амортизации активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

34

6205

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от переоценки обязательств по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

35

6206

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части начисленных процентных расходов кредитной организации - арендатора по обязательствам после первоначального признания по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

36

6207

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендатора от переоценки стоимости активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

37

6208

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от переоценки стоимости активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

38

6209

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендатора от операций продажи с обратной арендой по правам, переданным покупателю-арендодателю по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

39

6210

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от операций продажи с обратной арендой по правам, переданным покупателю-арендодателю по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

40

6211

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендодателя от увеличения стоимости дебиторской задолженности по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

41

6212

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендодателя от уменьшения стоимости дебиторской задолженности по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

42

6213

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендодателя от корректировок резерва на возможные потери по дебиторской задолженности до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

43

6214

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендодателя от корректировок резерва на возможные потери по дебиторской задолженности до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

44

6215

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от признания в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

45

6216

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от признания в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

46

6217

Сумма остатков на балансовых счетах NN 61702 и 61703 в части отложенных налоговых активов, возникших в связи с признанием в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

47

6218

Балансовый счет N 61701 в части отложенных налоговых обязательств, возникших в связи с признанием в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

48

6219

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части отложенных налоговых активов, возникших в связи с признанием в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

49

6220

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части отложенных налоговых обязательств, возникших в связи с признанием в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

50

6221

Сумма остатков на балансовых счетах NN 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"

51

6222

Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера

52

6223

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованную за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам

53

6224

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам

54

6301

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от признания в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

55

6302

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендатора от переоценки обязательств по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

56

6303

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от признания в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

57

6304

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от амортизации активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

58

6305

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от переоценки обязательств по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

59

6306

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части начисленных процентных расходов кредитной организации - арендатора по обязательствам после первоначального признания по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

60

6307

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендатора от переоценки стоимости активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

61

6308

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от переоценки стоимости активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

62

6309

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендатора от операций продажи с обратной арендой по правам, переданным покупателю- арендодателю, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

63

6310

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от операций продажи с обратной арендой по правам, переданным покупателю- арендодателю, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

64

6311

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендодателя от увеличения стоимости дебиторской задолженности по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

65

6312

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендодателя от уменьшения стоимости дебиторской задолженности по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

66

6313

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендодателя от корректировок резерва на возможные потери по дебиторской задолженности до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

67

6314

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендодателя от корректировок резерва на возможные потери по дебиторской задолженности до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

68

6315

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от признания в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

69

6316

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от признания в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

70

6317

Сумма остатков на балансовых счетах NN 61702 и 61703 в части отложенных налоговых активов, возникших в связи с признанием в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

71

6318

Балансовый счет N 61701 в части отложенных налоговых обязательств, возникших в связи с признанием в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

72

6319

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части отложенных налоговых активов, возникших в связи с признанием в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

73

6320

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части отложенных налоговых обязательств, возникших в связи с признанием в балансе полученного в аренду имущества, признанного кредитной организацией - арендатором активом по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

74

6401

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендодателя от получения текущих арендных платежей по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

75

6402

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от уплаты текущих арендных платежей по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

76

6403

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендодателя от получения текущих арендных платежей по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

77

6404

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов кредитной организации - арендодателя от получения текущих арендных платежей по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

78

6405

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от уплаты текущих арендных платежей по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

79

6406

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов кредитной организации - арендатора от уплаты текущих арендных платежей по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

80

6407

Разность остатков на балансовых счетах NN 60804 и 60805 отчетности по форме 0409101 в части приведенной стоимости арендных платежей кредитных организаций - арендаторов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

81

6408

Балансовый счет N 60806 отчетности по форме 0409101 в части приведенной стоимости арендных платежей кредитных организаций - арендаторов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

82

6409

Разность остатков на балансовых счетах NN 60804 и 60805 отчетности по форме 0409101 в части приведенной стоимости арендных платежей кредитных организаций - арендаторов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

83

6410

Балансовый счет N 60806 отчетности по форме 0409101 в части приведенной стоимости арендных платежей кредитных организаций - арендаторов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

84

6411

Балансовый счет N 60807 отчетности по форме 0409101 в части приведенной стоимости арендных платежей кредитных организаций - арендаторов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

85

6412

Балансовый счет N 60807 отчетности по форме 0409101 в части приведенной стоимости арендных платежей кредитных организаций- арендаторов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций

1

5201

Символы 171-174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

2

5202

Символы 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

3

5203

Символы 381-384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

4

5204

Символы 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги

5

5205

Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

6

5206

Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

7

5207

Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным

8

5208

Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным

9

5209

Символы 211-213, 225 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств

10

5210

Символы 221, 223, 224, 231 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг

11

5211

Символы 221 и 231 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

12

5212

Символы 223 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

13

5213

Символ 224 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

14

5214

Символы 241-245 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств

15

5215

Символ 246 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг

16

5216

Символ 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств

17

5217

Символы 411-413, 425 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств

18

5218

Символы 421, 423, 424, 431, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг

19

5219

Символы 421 и 431 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

20

5220

Символы 423 и 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

21

5221

Символ 424 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

22

5222

Символы 441 - 445 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств

23

5223

Символ 446 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг

24

5224

Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств

25

6103

Разность остатков по символам 51201 и 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам

26

6104

Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки долевых ценных бумаг, находящихся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица

27

6225

Символ 28303 отчетности по форме 0409102 в части доходов кредитной организации - арендодателя от увеличения стоимости дебиторской задолженности по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

28

6226

Символ 47804 отчетности по форме 0409102 в части расходов кредитной организации - арендодателя от уменьшения стоимости дебиторской задолженности по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

29

6227

Разность остатков по символам 51201 и 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от финансовых результатов, возникших в связи с признанием в балансовом отчете кредитной организации - арендатора активов и обязательств по договору аренды, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

30

6228

Символ 314 отчетности по форме 0409102 в части процентных расходов, начисленных по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

31

6229

Символ 317 отчетности по форме 0409102 в части процентных расходов, начисленных по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

32

6230

Символ 28305 отчетности по форме 0409102 в части прочих доходов арендатора от переоценки стоимости активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

33

6231

Символ 47805 отчетности по форме 0409102 в части прочих расходов арендатора от переоценки стоимости активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

34

6232

Символ 28504 отчетности по форме 0409102 в части доходов от изменения справедливой стоимости активов в форме права пользования, относящихся к недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

35

6233

Символ 47503 отчетности по форме 0409102 в части расходов от изменения справедливой стоимости активов в форме права пользования, относящихся к недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

36

6234

Символ 48204 отчетности по форме 0409102 в части расходов от обесценения активов в форме права пользования, относящихся к основным средствам, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

37

6235

Символ 47502 отчетности по форме 0409102 в части расходов от обесценения активов в форме права пользования, относящихся к недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

38

6236

Символ 47506 отчетности по форме 0409102 в части расходов от амортизации активов в форме права пользования, относящихся к недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена до 1 января 2020 года

39

6325

Символ 28303 отчетности по форме 0409102 в части доходов кредитной организации - арендодателя от увеличения стоимости дебиторской задолженности по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

40

6326

Символ 47804 отчетности по форме 0409102 в части расходов кредитной организации - арендодателя от уменьшения стоимости дебиторской задолженности по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

41

6327

Разность остатков по символам 51201 и 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от признания финансовых результатов, возникших в связи с признанием в балансовом отчете кредитной организации - арендатора активов и обязательств, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

42

6328

Символ 314 отчетности по форме 0409102 в части процентных расходов, начисленных по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

43

6329

Символ 317 отчетности по форме 0409102 в части процентных расходов, начисленных по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

44

6330

Символ 28305 отчетности по форме 0409102 в части прочих доходов арендатора от переоценки стоимости активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

45

6331

Символ 47805 отчетности по форме 0409102 в части прочих расходов арендатора от переоценки стоимости активов по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

46

6332

Символ 28504 отчетности по форме 0409102 в части доходов от изменения справедливой стоимости активов в форме права пользования, относящихся к недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

47

6333

Символ 47503 отчетности по форме 0409102 в части расходов от изменения справедливой стоимости активов в форме права пользования, относящихся к недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

48

6334

Символ 48204 отчетности по форме 0409102 в части расходов от обесценения активов в форме права пользования, относящихся к основным средствам, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

49

6335

Символ 47502 отчетности по форме 0409102 в части расходов от обесценения активов в форме права пользования, относящихся к недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

50

6336

Символ 47506 отчетности по форме 0409102 в части расходов от амортизации активов в форме права пользования, относящимся к недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, по договорам аренды, по которым дата начала аренды установлена после 1 января 2020 года

51

6337

Символы 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

52

6338

Символы 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

1

D/0

Балансовые счета NN 42309-42315 в части обязательств по обратной поставке физическим лицам - резидентам ценных бумаг по договорам репо и займа

2

D/0.1

Балансовые счета NN 42309-42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам денежных средств по договорам репо и займа

3

D/1

Балансовый счет N 315 в части обязательств по обратной поставке кредитной организации - резиденту ценных бумаг по договорам репо и займа

4

D/1.1

Балансовый счет N 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту денежных средств по договорам репо и займа

5

D/2

Балансовые счета NN 316, 42609-42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам ценных бумаг по договорам репо и займа

6

D/2.1

Балансовые счета NN 316, 42609-42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам денежных средств по договорам репо и займа

7

D/3

Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по обратной поставке финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) ценных бумаг по договорам репо и займа

8

D/3.1

Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по возврату финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) денежных средств по договорам репо и займа

9

D/5

Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, ценных бумаг по договорам репо и займа

10

D/5.1

Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, денежных средств по договорам репо и займа

11

D/7

Балансовые счета NN 438, 439 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым негосударственным организациям ценных бумаг по договорам репо и займа

12

D/7.1

Балансовые счета NN 438, 439 в части обязательств по возврату нефинансовым негосударственным организациям денежных средств по договорам репо и займа

13

D/14

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Российской Федерации

14

D/15

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

15

D/16

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг кредитных организаций

16

D/17

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)

17

D/18

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нерезидентов

18

D/19

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Банка России

19

D/20

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нефинансовых организаций

20

D/21

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг кредитных организаций

21

D/22

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)

22

D/23

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нефинансовых организаций

23

D/24

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нерезидентов

24

D/25

Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются физические лица - резиденты

25

D/26

Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются нефинансовые организации

26

D/27

Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются финансовые организации (кроме Банка России и кредитных организаций)

27

D/28

Балансовые счета NN 40903, 40914, 40915 в части средств физических лиц - резидентов

28

D/29

Балансовые счета NN 40903, 40914, 40915 в части средств нефинансовых организаций

29

D/30

Балансовые счета NN 40903, 40914, 40915 в части средств финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)

30

D/31

Балансовые счета N 40903, 40914, 40915 в части средств нерезидентов

31

D/32

Балансовые счета NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к кредитным организациям

32

D/33

Балансовые счета NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к нефинансовым организациям

33

D/34

Балансовые счета NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций)

34

D/35

Балансовые счета NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к физическим лицам - резидентам

35

D/36

Балансовые счета NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к нерезидентам

36

IL/1

Балансовый счет N 47411 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - нерезидентам

37

IL/2

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам

38

IL/3

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Банку России

39

IL/4

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов кредитным организациям - резидентам

40

IL/5

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов органам государственного управления

41

IL/6

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

42

IL/7

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления

43

IL/8

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления

44

IL/9

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов финансовым организациям

45

IL/10

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности

46

IL/11

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым негосударственным организациям

47

IL/12

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

48

IA/1

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов

49

IA/2

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от Банка России

50

IA/3

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от кредитных организаций - резидентов

51

IA/4

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

52

IA/5

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

53

IA/6

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от финансовых организаций

54

IA/7

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых организаций, находящихся в государственной собственности

55

IA/8

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых негосударственных организаций

56

IA/9

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - индивидуальных предпринимателей

57

IA/10

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - резидентов

58

IA/11

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от органов государственного управления

59

DS/1

Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед финансовыми организациями - резидентами (кроме Банка России и кредитных организаций) по выпущенным депозитным сертификатам

60

DS/2

Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нефинансовыми организациями - резидентами по выпущенным депозитным сертификатам

61

DS/3

Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным депозитным сертификатам

62

DS/4

Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным сберегательным сертификатам