Приложение 16

1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной обязанности по уплате обязательных платежей" (далее - Отчет) кредитные организации (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, представляют в Банк России по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, в случае если они по итогам одного операционного дня и более не исполняют денежные обязательства, возникшие в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), срок исполнения по которым наступил, в том числе обязанность по уплате обязательных платежей, представляют Отчет по состоянию на первый день декады месяца, следующей за декадой, в которой они допустили указанное нарушение, в срок не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.

По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 15 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - не позднее 18 января года, следующего за отчетным.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента представляются головным офисом кредитной организации в Банк России.

Кредитные организации представляют Отчет на внутридекадные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.

2. По строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 2 и подстрокам к ним Отчета включаются суммы всех денежных обязательств, не исполненных в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), начиная со дня наступления даты исполнения, в том числе обязательных платежей (графы 3-5 Отчета), количество денежных обязательств (графы 9-11 Отчета), а также их общая сумма и количество (графы 6 и 12 Отчета). В Отчет не включаются денежные обязательства, по которым не наступила дата исполнения в соответствии со статьями 837 и 849 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; 2017, N 31, ст. 4761) либо в соответствии с условиями заключенного договора по состоянию на отчетную дату.

В случае частичного списания задолженности в графах 3-14 Отчета указывается оставшаяся сумма обязательств, не исполненных в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), и (или) обязательных платежей.

3. Строки 1 и 2, подстроки к ним и строка 3 Отчета заполняются на основании документов, подтверждающих неисполнение кредитной организацией в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений) денежных обязательств, в том числе обязательных платежей (графы 3-6 и 9-12 Отчета), отраженных на счетах бухгалтерского учета.

В подстроки к строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 2 Отчета (графа 2 Отчета) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165, рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые счета второго порядка, на которых кредитной организацией в отчетном периоде осуществлялся учет предъявленных в установленном порядке и не исполненных в срок требований кредиторов и (или) неисполненных обязательных платежей, а также суммы денежных обязательств кредитной организации, не исполненных в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений).

4. По строке 2 Отчета включаются денежные обязательства кредитной организации, не исполненные в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), в том числе обязательные платежи (в разрезе счетов бухгалтерского учета, на которых данные обязательства, в том числе обязательные платежи, учтены), по которым указан максимальный срок неисполнения в подразделе "Справочно".

По строке 3 Отчета указываются сведения о неоднократном исполнении с нарушением срока требований кредиторов на протяжении последних 6 месяцев независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату (исполненные по состоянию на отчетную дату).

5. В графах 7 и 8 Отчета отражаются суммы неисполненных кредитной организацией платежей в бюджетную систему Российской Федерации и требований вкладчиков - физических лиц соответственно, а также их количество (графы 13 и 14). По строкам 1.1, 1.2, 1.2.1-1.2.3 Отчета - размер не исполненных в срок платежей по переводу денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации и требований по вкладам физических лиц в разрезе балансовых счетов, на которых они отражены, с учетом срока их неисполнения.

6. В графах 6 и 12 по строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1-1.2.3, 2 и подстрокам к ним Отчета указываются общая сумма денежных обязательств данной категории, не исполненных в срок, и их количество.

7. Значения в графах 3 и 9 по строке 1 Отчета должны соответствовать данным расчетной сети Банка России.

8. Значения в графах 4 и 10 по строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1-1.2.3, 2, подстрокам к ним и строке 3 Отчета отражаются в Отчете банка-респондента. По состоянию на отчетную дату значения в графах 4 и 10 строки 1 должны соответствовать данным банка-корреспондента по счету "ЛОРО", открытому банку-респонденту, по которому имеются неоплаченные платежные документы в связи с недостаточностью денежных средств на счете "ЛОРО".

9. В разделе "Справочно" указывается максимальный срок задержки неисполненных обязательств в днях.".