Подраздел II. Документооборот при ведении лицевых счетов (п.п. 91 - 104)

Подраздел II
Документооборот при ведении лицевых счетов

91. Министерство финансов осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах, с клиентами (далее - сверка).

92. Сверка производится путем предоставления Министерством финансов клиенту следующих отчетных форм:

1) выписка из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств по форме согласно приложению 15 к настоящему Порядку;

2) выписка из лицевого счета получателя бюджетных средств по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку;

3) выписка из лицевого счета главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению 17 к настоящему Порядку;

4) выписка из лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению 18 к настоящему Порядку;

5) выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по форме согласно приложению 19 к настоящему Порядку;

6) выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению 20 к настоящему Порядку;

7) выписка из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению 21 к настоящему Порядку;

8) выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС по форме согласно приложению 22 к настоящему Порядку;

9) выписка из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению 23 к настоящему Порядку;

10) информация о принятых бюджетных обязательствах по форме согласно приложению 24 к настоящему Порядку;

11) информация о принятых денежных обязательствах по форме согласно приложению 25 к настоящему Порядку.

93. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытых в Министерстве финансов, в разрезе первичных документов по операциям за соответствующий операционный день.

94. Выписки из лицевых счетов предоставляются клиенту не позднее следующего операционного дня после дня совершения операции и подтверждения банком проведения банковской операции (представления банковской выписки) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭП, указанная отметка проставляется Министерством финансов на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в

Министерство финансов, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Министерства финансов.

95. Выписка из соответствующего лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляются по форме выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств. Указанная выписка представляется получателю бюджетных средств, передающему свои полномочия, а также соответствующему получателю бюджетных средств, бюджетному (автономному) учреждению либо иному юридическому лицу, принявшему полномочия.

96. Выписки из соответствующих лицевых счетов и приложения к ним на бумажных носителях предоставляются в виде электронных документов или выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку поданному счету, или уполномоченным представителям клиента по доверенности, оформленной в установленном порядке.

97. Министерство финансов не позднее пятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, предоставляет клиентам отчеты, предусмотренные пунктом 56 настоящего Порядка.

Отчеты, указанные в абзаце первом настоящего пункта, формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, а также по запросу клиента, по всем видам лицевых счетов.

Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств представляется получателю бюджетных средств, передающему свои полномочия, а также соответствующему получателю бюджетных средств, бюджетному (автономному) учреждению либо иному юридическому лицу, принявшему полномочия.

98. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета, а также отчета о состоянии лицевого счета, их дубликаты выдаются клиенту по его заявлению, оформленному в письменной форме, с разрешения руководителя структурного подразделения Министерства финансов, осуществляющего открытие, ведение, переоформление, закрытие лицевых счетов клиентов, (уполномоченного им лица).

99. Сообщения о неполучении выписок из лицевого счета или отчетов о состоянии лицевого счета клиенты обязаны направлять в Министерство финансов в течение трех рабочих дней со дня получения очередной выписки из лицевого счета и очередного отчета о состоянии лицевого счета.

100. Хранение выписок из лицевого счета и платежных документов к ним, а также отчетов о состоянии лицевого счета осуществляется Министерством финансов в соответствии с правилами делопроизводства.

101. Клиент письменно сообщает Министерству финансов не позднее чем через три рабочих дня после дня получения выписки из лицевого счета или отчета о состоянии лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При не поступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

102. Министр финансов обеспечивает создание условий для сохранности документов.

103. Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования осуществляется в соответствии с правилами делопроизводства.

104. Организация документооборота при осуществлении учета операций на лицевых счетах, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется Министерством финансов в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о государственной тайне.