Приложение N 1

Приложение N 1
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 4 августа 2020 г. N 78-р

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Порядок) устанавливает порядок открытия и ведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, порядок проведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) кассовых выплат в рублях Российской Федерации за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга на лицевых счетах, открытых им в Комитете финансов.

Настоящий Порядок не распространяется на операции со средствами, поступающими автономным учреждениям Санкт-Петербурга в соответствии с абзацами первым и вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, учитываемыми на счетах в кредитных организациях.

1.2. Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - бюджетные и автономные учреждения) осуществляется со счета Комитета финансов в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк), открытого для проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений.

Обеспечение бюджетных и автономных учреждений наличными денежными средствами осуществляет Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее - УФК) в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 N 10н (далее - Правила N 10н).

Управление казначейства Комитета финансов в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - Электронном казначействе в соответствующем классификаторе отражает информацию о закрепленных за бюджетным (автономным) учреждением номерах счетов, открытых УФК на балансовом счете 40116.

Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов для проведения кассовых выплат являются представленные исполнительными органами государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющими от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя автономных учреждений и(или) бюджетных учреждений (далее - Учредитель; главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга; ГРБС) сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений (приложение 10 к настоящему Порядку) (далее - сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат), иные документы, указанные в пункте 8 настоящего Порядка.

1.3. Операции со средствами, поступающими бюджетному учреждению:

в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

в рамках обязательного медицинского страхования,

от оказания платных услуг (работ) и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, от иной приносящей доходы деятельности (далее - доходы от иной приносящей доход деятельности), а также средства во временном распоряжении учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.4. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению в рамках обязательного медицинского страхования, учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.5. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению:

в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания),

в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели),

доходы от иной приносящей доход деятельности могут учитываться на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.6. При наличии счета в кредитной организации автономное учреждение имеет право открыть лицевой счет в Комитете финансов для проведения операций со средствами субсидий на иные цели.

После открытия лицевого счета не допускается учет операций со средствами субсидий на иные цели одновременно на лицевом счете автономного учреждения в Комитете финансов и счете в рублях Российской Федерации, открытом ему в кредитной организации.

1.7. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, а также финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет доходов от иной приносящей доход деятельности осуществляется в пределах остатков средств по соответствующему источнику финансового обеспечения деятельности, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений по видам поступлений.

Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, осуществляется в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по каждому виду источника финансового обеспечения с учетом пунктов 1.11, 1.12 настоящего Порядка и аналитических кодов, присвоенных для учета операций с субсидиями на иные цели (далее - код субсидии), по каждой субсидии на иную цель.

Финансирование расходов бюджетного (автономного) учреждения за счет сумм остатков средств без права расходования, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Порядка, не производится.

1.8. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств, выделенных из федерального бюджета, производится Комитетом финансов в соответствии с нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации (Федерального казначейства), регулирующими расходование средств межбюджетных трансфертов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение.

1.9. Информационный обмен между Комитетом финансов, Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением осуществляется в электронном виде в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК) с применением квалифицированной электронной подписи (далее - ЭП).

1.10. Учредитель перечисляет средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений в пределах показателей сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств, Соглашений о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели.

1.11. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.

1.12. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели, в соответствии с Перечнем целевых субсидий, формируемым по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в пределах сумм, указанных в Сведениях (Изменениях Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению (далее - Сведения), формируемых по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

1.13. Учредитель ежегодно не позднее десяти рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи представляет в Комитет финансов в АИС БП-ЭК с применением ЭП Перечень целевых субсидий по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в котором отражаются субсидии на иные цели, предоставляемые находящимся в его ведении бюджетным (автономным) учреждениям.

Перечень целевых субсидий формируется Учредителем в разрезе кодов субсидии и представляется в структурное подразделение Комитета финансов, курирующее соответствующие расходы по сводной бюджетной росписи (далее - структурное подразделение).

При этом в графе "2" "Код субсидии" первый - третий разряды должны соответствовать коду главного администратора доходов (АДМ), четвертый - тринадцатый разряды должны соответствовать коду целевой статьи, четырнадцатый - шестнадцатый разряды являются порядковым номером кода субсидии.

1.14. Структурное подразделение проверяет Перечень целевых субсидий на соответствие установленной форме, на наличие в сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований, предусмотренных Учредителю по кодам классификации расходов бюджета, указанным им в Перечне целевых субсидий, а также на соответствие наименования субсидии направлению расходования, указанному в правовом акте, регламентирующем порядок определения объема и условия предоставления субсидий.

1.15. В случае если информация, указанная в Перечне целевых субсидий, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.12, 1.13 настоящего Порядка, уполномоченный работник структурного подразделения не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня целевых субсидий, проставляет в АИС БП-ЭК на Перечне целевых субсидий электронную отметку в поле "дата приостановки", направляет Учредителю в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 2 к настоящему Порядку), подписанный ЭП с указанием причины возврата.

1.16. При соответствии представленного Перечня целевых субсидий требованиям, установленным пунктами 1.12, 1.13 настоящего Порядка, уполномоченный работник структурного подразделения в течение трех рабочих дней, следующих за днем поступления Перечня целевых субсидий, ставит в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и подписывает ЭП.

1.17. При внесении в течение финансового года изменений в Перечень целевых субсидий в части его дополнения Учредитель представляет в соответствии с пунктом 1.13 настоящего Порядка в структурное подразделение дополнение в Перечень целевых субсидий по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

1.18. На основании утвержденного Перечня целевых субсидий бюджетное (автономное) учреждение или государственное казенное учреждение, осуществляющее бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения по договору об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета (далее - государственное казенное учреждение, осуществляющее бухгалтерское обслуживание по договору), формирует в АИС БП-ЭК Сведения в сроки и в порядке, определенном Учредителем, подписывает ЭП руководителя бюджетного (автономного) учреждения (ЭП руководителя государственного казенного учреждения, осуществляющего бухгалтерское обслуживание по договору (иных уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом) и направляет Учредителю.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования Сведений в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

В соответствии с суммой, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели, в Сведениях указываются по кодам бюджетной классификации Российской Федерации планируемые на текущий финансовый год и плановый период суммы поступлений субсидий на иные цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии на иные цели и соответствующие им планируемые суммы расходов бюджетного (автономного) учреждения.

При наличии остатка субсидий прошлых лет на иные цели, на суммы которых согласно решению Учредителя подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии на иные цели), бюджетным (автономным) учреждением представляются Учредителю Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели указывается в графе "7" Сведений с указанием кода субсидии на иные цели, в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии на иные цели в текущем финансовом году либо в графе "6", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году.

1.19. Учредитель из представленных бюджетными (автономными) учреждениями Сведений, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя", формирует и подписывает ЭП реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленных бюджетным (автономным) учреждениям (далее - реестр Сведений) согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Реестр Сведений в АИС БП-ЭК, имеющий электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя" и подписанный ЭП Учредителя, представляется в Управление казначейства Комитета финансов (далее - Управление казначейства).

1.20. Управление казначейства проверяет реестр Сведений на наличие кода субсидий и достаточного остатка планируемых к использованию средств субсидий в Перечне субсидий и не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, при отсутствии замечаний проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата казначейства" и подписывает его ЭП.

1.21. При внесении бюджетным (автономным) учреждением изменений в Сведения Учредитель представляет в Управление казначейства реестр Сведений по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем реестра Сведений, предусмотренного настоящим пунктом, проверяет его на непревышение фактических поступлений и выплат по иным субсидиям, отраженным на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, показателям, содержащимся в реестре Сведений.

В случае уменьшения Учредителем планируемых поступлений по коду субсидии на иные цели сумма по бюджетному (автономному) учреждению, указанная в Сведениях, должна быть не меньше суммы произведенных расходов, источником финансового обеспечения которых является субсидия на иные цели по соответствующему коду субсидии с учетом разрешенного к использованию остатка субсидии на иные цели.

1.22. Управление казначейства не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем в Комитет финансов реестра Сведений, проверяет его:

на соответствие объема разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "6", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году) критериям, установленным Учредителем в порядке предоставления субсидий на иные цели и предусмотренным в Соглашении о предоставлении субсидии на иные цели;

на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "6", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году), над суммой соответствующего остатка субсидии прошлых лет на иные цели, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.

1.23. При соответствии реестра Сведений требованиям, установленным пунктами 1.18 - 1.22 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются Комитетом финансов на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений.

В случае если информация, указанная в реестре Сведений, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.18 - 1.22 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проставляет в АИС БП-ЭК на Сведениях электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует в АИС БП-ЭК Протокол, подписывает его ЭП, возвращает Сведения Учредителю без исполнения и направляет Учредителю Протокол с указанием причины возврата.

2. Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям

2.1. Лицевые счета бюджетным (автономным) учреждениям открываются Управлением казначейства.

2.2. На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения отражаются:

а) полное и краткое наименование бюджетного (автономного) учреждения и его индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);

б) семизначный номер лицевого счета;

в) суммы остатков (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями.

Суммы не использованных по состоянию на 31 декабря предыдущего финансового года остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями, отражаются как входящие остатки на 1 января текущего финансового года;

г) суммы средств (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) без права расходования;

д) реквизиты каждого исполненного банком платежного документа по зачислению денежных средств на счет Комитета финансов и списанию денежных средств со счета Комитета финансов;

е) реквизиты каждого исполненного Комитетом финансов документа по уточнению сумм кассовых поступлений и кассовых выплат.

2.3. Лицевой счет открывается Управлением казначейства в течение 10 рабочих дней с даты представления документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.

Управление казначейства проверяет представленный пакет документов на открытие лицевого счета на его соответствие перечню документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, и по результатам проведенной проверки:

в случае наличия замечаний возвращает заявителю поступившие документы для доработки с указанием причин возврата;

в случае положительного результата проверки - принимает решение об открытии лицевого счета.

2.4. Для открытия лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению Управление казначейства формирует дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения при представлении Учредителем следующих документов:

а) заявления на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5 к настоящему Порядку);

б) копии устава, заверенной Учредителем или нотариально;

в) копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения хранится в Управлении казначейства.

2.5. Одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, Учредитель для включения информации о бюджетном (автономном) учреждении в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса в государственной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ГИПС "Электронный бюджет"), представляет в Управление казначейства перечень информации (реквизитов) об организации в соответствии с Приложением N 2 к Порядку формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н (далее - Приказ N 163н).

При формировании перечня информации (реквизитов) об организации сведения, формируемые в ГИПС "Электронный бюджет" автоматически на основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), заполнению не подлежат.

2.6. Управление казначейства ведет журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов, по форме, установленной Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р).

2.7. При открытии лицевого счета ему присваивается семизначный номер, причем первые три знака номера содержат код ведомственной принадлежности Учредителя, четвертый знак номера лицевого счета бюджетного учреждения - "1", автономного учреждения - "2", следующие три знака - индивидуальный код бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.8. Ранее присвоенные бюджетным (автономным) учреждениям номера лицевых счетов присвоению другим бюджетным (автономным) учреждениям не подлежат.

2.9. Номер лицевого счета проставляется Управлением казначейства на заявлении на открытие лицевого счета, которое хранится в Управлении казначейства.

2.10. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 6 к настоящему Порядку) и направляет его бюджетному (автономному) учреждению в течение одного рабочего дня со дня его подписания.

2.11. Управление казначейства на основании перечня информации (реквизитов) об организации, представленной в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Порядка, формирует Заявку на включение (изменение) информации об организации в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводная заявка), в ГИПС "Электронный бюджет".

2.12. Бюджетные (автономные) учреждения, которым открываются лицевые счета, представляют Учредителю одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, карточку с образцами подписей и оттиска печати по установленной форме (приложение 7 к настоящему Порядку).

2.13. При заполнении карточки с образцами подписей и оттиска печати:

2.13.1. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю бюджетного (автономного) учреждения и его заместителям (уполномоченным лицам, наделенным правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом).

Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит уполномоченным лицам, наделенным правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом).

2.13.2. Если в штате бюджетного (автономного) учреждения нет должности главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего его функции), карточка с образцами подписей и оттиска печати представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица), при этом в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой расчетные, платежные и иные документы, представленные бюджетным (автономным) учреждением, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

В случае если бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения осуществляется по договору государственным казенным учреждением, право первой и(или) второй подписи может быть предоставлено на основании распорядительного акта либо доверенности штатным работникам государственного казенного учреждения, оказывающего услуги по договору об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета. В этом случае в карточку с образцами подписей и оттиска печати включаются первые и(или) вторые подписи, принадлежащие уполномоченным лицам государственного казенного учреждения, при этом в полях "Первая подпись" и(или) "Вторая подпись" указывается наименование государственного казенного учреждения, осуществляющего бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения, и реквизиты договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

2.13.3. В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати бюджетного (автономного) учреждения, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

2.14. При временном отсутствии печати у вновь созданного бюджетного (автономного) учреждения, а также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подведомственности, изношенностью или утерей печати руководитель Учредителя или его заместитель предоставляет бюджетному (автономному) учреждению на основании письменного обращения необходимый срок для изготовления печати с одновременным определением порядка оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати. В этих случаях Учредителем делается соответствующая отметка в карточке с образцами подписей и оттиском печати.

2.15. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати Учредителю, в ведении которого находится бюджетное (автономное) учреждение, в порядке, определенном пунктами 2.12, 2.13 настоящего Порядка, представляются два экземпляра новой карточки с образцами подписей и оттиска печати всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

Если в новой карточке с образцами подписей и оттиска печати, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подпись руководителя остается прежней, то дополнительного заверения такой карточки с образцами подписей и оттиска печати не требуется.

2.16. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи новая карточка не составляется, а дополнительно в порядке, определенном пунктами 2.12, 2.13 настоящего Порядка, представляется временная карточка с образцами подписей и оттиска печати только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем бюджетного (автономного) учреждения, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

2.17. В случае оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати не по форме, установленной настоящим Порядком, с нарушениями установленных Порядком правил ее оформления Учредитель возвращает представленные бюджетными (автономными) учреждениями карточки с образцами подписей и оттиска печати на доработку.

2.18. Учредитель указывает на двух экземплярах карточки с образцами подписей и оттиска печати номер лицевого счета. Один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати передается Учредителем бюджетному (автономному) учреждению в целях организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами, другой хранится у Учредителя.

2.19. При изменении наименования бюджетного (автономного) учреждения, которому открыт лицевой счет в Комитете финансов, Учредитель представляет в Управление казначейства документы, определенные подпунктами "б" - "в" пункта 2.4 настоящего Порядка, заверенные в соответствии с настоящим Порядком, для внесения изменений в дело по лицевому счету и формирования Сводной заявки в ГИПС "Электронный бюджет".

Обо всех изменениях в документах или в информации, представленных в Управление казначейства в соответствии с пунктами 2.4 и 2.5 настоящего Порядка, не связанных с изменением наименования бюджетного (автономного) учреждения, Учредитель для внесения изменений в дело по лицевому счету и(или) формирования Сводной заявки в ГИПС "Электронный бюджет" сообщает в письменной форме с приложением необходимых документов, заверенных в установленном порядке, либо при наличии технической возможности посредством АИС БП-ЭК.

Документы, представленные Учредителем в соответствии с настоящим пунктом, хранятся в Управлении казначейства.

2.20. Представления Учредителем перечня информации (реквизитов) об организации по форме согласно Приложению N 2 к Приказу N 163н не требуется:

при внесении изменений в наименование бюджетного (автономного) учреждения;

при изменении сведений в перечне информации (реквизитов) об организации, формируемых в ГИПС "Электронный бюджет" автоматически на основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

2.21. Для организации обеспечения наличными денежными средствами бюджетных (автономных) учреждений:

- Управление казначейства в АИС БП-ЭК формирует Перечень бюджетных (автономных) учреждений, имеющих право на получение наличных денег;

- Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию Комитета финансов (далее - Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию) на основании записей в классификаторе реестров платежных поручений в АИС БП-ЭК формирует пакеты электронных документов и осуществляет передачу в УФК по каналам электронной связи Перечня бюджетных (автономных) учреждений, имеющих право на получение наличных денег;

- бюджетное (автономное) учреждение передает в Управление по осуществлению финансового контроля в сфере закупок Комитета финансов (далее - Управление по осуществлению финансового контроля в сфере закупок) карточку образцов подписей (код формы по КФД 0531753) бюджетного (автономного) учреждения для заверения, а также приказы о назначении на должность лиц, обладающих правом первой и второй подписи, приказы о наделении полномочиями лиц, обладающих правом первой и второй подписи, и копии 2-й и 3-й страниц паспортов лиц, включенных в карточку образцов подписей бюджетного (автономного) учреждения.

Карточка образцов подписей (код формы по КФД 0531753) оформляется в соответствии с Правилами N 10н.

Управление по осуществлению финансового контроля в сфере закупок осуществляет заверение карточек образцов подписей бюджетного (автономного) учреждения.

Копии заверенных карточек образцов подписей хранятся в Управлении по осуществлению финансового контроля в сфере закупок.

2.22. Закрытие лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения производится Управлением казначейства:

- по заявлению Учредителя о закрытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией бюджетного (автономного) учреждения;

- в случае если ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга не предусмотрены ассигнования Учредителю.

2.23. После закрытия лицевого счета Управление казначейства:

- вносит запись о закрытии лицевого счета в журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;

- оформляет Извещение о закрытии лицевого счета по форме, установленной Инструкцией N 45-р;

- в течение одного рабочего дня со дня подписания Извещения о закрытии лицевого счета председателем (заместителем председателя) Комитета финансов направляет его Учредителю, в ведении которого находилось бюджетное (автономное) учреждение.

Копия извещения о закрытии лицевого счета хранится в деле по указанному лицевому счету.

2.24. Перечень бюджетных (автономных) учреждений, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, формируется Управлением казначейства с учетом всех изменений в текущем финансовом году.

2.25. Наличие остатка неиспользованных средств на лицевом счете на дату закрытия лицевого счета не допускается.

3. Формирование поручений на оплату расходов

3.1. Для проведения кассовых выплат бюджетное (автономное) учреждение или государственное казенное учреждение, осуществляющее бухгалтерское обслуживание по договору, формирует поручения на оплату расходов, в том числе входящие в реестры пакетной обработки, (приложение 9 к настоящему Порядку) в АИС БП-ЭК в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, показателей, утвержденных в Сведениях, с учетом произведенных платежей и принятых и не исполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, наличия достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средств обязательного медицинского страхования, поступивших бюджетным (автономным) учреждениям.

Для формирования поручений на оплату расходов государственным казенным учреждением, осуществляющим бухгалтерское обслуживание по договору, Учреждение предоставляет скан-копии первичных учетных документов, содержащих собственноручные подписи (сформированные на бумажном носителе), ответственность за соответствие скан-копии подлиннику документа возлагается на лицо, ответственное за оформление указанным документом факта хозяйственной жизни и (или) за формирование и (или) передачу такой скан-копии.

Представление электронных копий документов не требуется, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, ранее были размещены в единой информационной системе в сфере закупок.

3.1.1. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения;

в полях "КОСГУ", "раздел, подраздел", "вид расходов" указываются коды классификации операций сектора государственного управления, раздела, подраздела и вида расходов в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

в полях "Номер Соглашения" и "Дата" заполняются реквизиты Соглашения, заключенного между бюджетным (автономным) учреждением и Учредителем;

в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или "Номер" и "Дата" документа-основания;

- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте в единой информационной системе в сфере закупок;

- в поле "назначение платежа" указываются реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, а также краткое содержание проводимой операции;

- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.1.2. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на иные цели);

в полях "Код субсидии", "Наименование субсидии" вводятся данные в соответствии со Сведениями, указанными в пункте 1.20 настоящего Порядка;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Сведений;

3.1.3. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, доходы от иной приносящей доход деятельности);

поля "Код субсидии", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений)", "Дата" не заполняются;

в полях "КОСГУ", "раздел, подраздел" и "вид расходов" указываются коды классификации операций сектора государственного управления, раздела, подраздела и вида расходов в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

- в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или иные документы, являющиеся основанием для возникновения денежного обязательства, "Номер" и "Дата" документа-основания;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.

3.1.4. При заполнении поручения для перечисления предусмотренных налоговым законодательством налогов и сборов по иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, не включаемых в состав расходов, связанных с ведением этой деятельности (далее - налоги):

- в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбирается "форма оплаты "16";

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (доходы от иной приносящей доход деятельности);

поля "Код субсидии", "Наименование субсидии", "Тип документа-основания", "Номер", "Дата", "РН" не заполняются;

в поле "Назначение платежа" указывается наименование вида налога;

в поле "КОСГУ" указывается статья (подстатья) классификации операций сектора государственного управления, относящаяся к доходам от иной приносящей доход деятельности;

поля "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" не заполняются;

в поле "Статья доходов" указывается вид налога (в соответствии с кодами бюджетной классификации);

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.

3.1.5. При заполнении поручения на оплату расходов, предусматривающего перечисление денежных средств на счет УФК, открытый на балансовом счете 40116:

- в функциональном режиме ввода в АИС БП-ЭК выбирается "форма оплаты "25";

- в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":

- при получении наличных денежных средств с использованием денежных чеков:

в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК;

в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу";

в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет кредитной организации", "Наименование кредитной организации" указываются соответствующий номер счета УФК, открытый на балансовом счете 40116, реквизиты кредитной организации, в которой открыт счет;

- при получении наличных денежных средств с использованием карт:

в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК;

в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу";

в поле "Назначение платежа" указываются номер расчетной (дебетовой) банковской карты и данные (фамилия, имя, отчество - полностью) уполномоченного работника бюджетного (автономного) учреждения, на имя которого выдана карта.

3.2. При повторном заполнении поручения на оплату расходов (при возврате финансирования) для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которого являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидии на иные цели, в случаях отказа банком контрагента в принятии платежного документа к исполнению либо возврата контрагентом сумм кассовых выплат в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбираются номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты текущего финансового года.

3.3. При возврате бюджетным (автономным) учреждением на лицевой счет Учредителя неиспользованных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидии на иные цели текущего финансового года бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов, указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "01".

В поручении на оплату расходов в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":

- в поле "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП Учредителя;

- в поле "Наименование" - "УФК по г. Санкт-Петербургу (Комитет финансов Санкт-Петербурга, наименование Учредителя, л/с 02722001250)";

- в поле "Текущий счет" - счет Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу N 40201810600000000003, открытый в банке.

3.4. В поручениях на оплату расходов, указанных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящего Порядка:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Целевая статья", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат, в поле "Назначение платежа" должны указываться номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты.

3.5. Бюджетные (автономные) учреждения, государственное казенное учреждение, осуществляющее бухгалтерское обслуживание по договору, передают Учредителю поручения на оплату расходов в АИС БП-ЭК:

подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом;

подписанные ЭП руководителя (уполномоченного лица), при отсутствии в штате бюджетного (автономного) учреждения должности главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего его функции);

подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц) государственного казенного учреждения, осуществляющего бухгалтерское обслуживание по договору, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом.

3.6. Для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, поручения на оплату расходов представляются Учредителю вместе с документами, подтверждающими поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств.

3.7. По согласованию с Учредителем допускается представление документов, подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, на бумажном носителе.

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, ранее были размещены в единой информационной системе в сфере закупок, их представление не требуется.

3.8. При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования поручений на оплату расходов в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

4. Контроль, осуществляемый Учредителем по поручениям на оплату расходов бюджетного и автономного учреждения

4.1. Учредитель принимает к исполнению:

4.1.1. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, при выполнении следующих требований:

поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.1, 3.1.5 настоящего Порядка;

наличие на поручении на оплату расходов ЭП в соответствии с требованиями пункта 3.5 настоящего Порядка;

соответствие указанных в поручении на оплату расходов кодов бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования не превышают сумму, указанную в Соглашении.

4.1.2. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на иные цели, при выполнении следующих требований:

поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.2, 3.1.5 настоящего Порядка;

наличие на поручении на оплату расходов ЭП в соответствии с требованиями пункта 3.5 настоящего Порядка;

соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документа-основания кодам бюджетной классификации Российской Федерации и содержанию текста назначения платежа, указанным в поручении на оплату расходов;

суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения не превышают сумму, указанную в Сведениях;

соответствие информации, указанной в поручениях на оплату расходов, целям выделения субсидии на иные цели;

соответствие условий заключенных государственных контрактов и договоров при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) представленным платежным и иным документам, необходимым для совершения расходов;

непревышение предельных размеров авансовых платежей, определенных в соответствии с правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, для получателей средств бюджета Санкт-Петербурга;

размещение в единой информационной системе в сфере закупок документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

4.1.3. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, при выполнении следующих требований:

поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.3, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Порядка;

наличие на поручении на оплату расходов ЭП в соответствии с требованиями пункта 3.5 настоящего Порядка;

наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.

4.2. Прием поручений на оплату расходов производится Учредителем до 10.00 часов рабочего дня.

Временем поступления поручения на оплату расходов (в том числе включенного в сводный реестр по пакетной обработке поручений на оплату расходов) считается дата и время более поздней из двух ЭП (руководителя или главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом).

Учредитель при осуществлении контроля в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Порядка и при выявлении нарушений отказывает в приеме поручения на оплату расходов и направляет бюджетному (автономному) учреждению в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 26 к настоящему Порядку) с указанием причин отказа, подписанный ЭП. При этом Учредитель не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

5. Формирование сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений

5.1. Учредитель формирует из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов источником финансового обеспечения которых являются:

5.1.1. субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, а также субсидии на иные цели:

сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку);

сводный реестр поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией N 45-р, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, за исключением остатков субсидий прошлых лет и случаев, указанных в пунктах 3.2, 3.3 и 5.5 настоящего Порядка. При этом в поле "Назначение платежа" поручения на оплату расходов, включенного в сводный реестр поручений на оплату расходов, указываются наименование и реквизиты документа основания платежа и(или) Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению), а также код субсидии, присвоенный Учредителем для учета операции по субсидиям на иные цели;

5.1.2. доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку).

5.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат формируются отдельно:

по каждому источнику финансового обеспечения (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания; субсидии на иные цели; доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;

по месяцу, в котором Комитету финансов следует осуществить оплату денежных обязательств от имени и по поручению бюджетного (автономного) учреждения (у всех поручений на оплату расходов, входящих в один сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, месяц, в котором осуществляются платежи, должен быть одинаковым);

по поручениям на оплату расходов, предусматривающим получение наличных денежных средств;

по поручениям на оплату расходов, предусматривающим перечисление средств бюджета Санкт-Петербурга по поступившим на исполнение в Комитет финансов исполнительным документам, решениям налоговых органов о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов;

по поручениям на оплату расходов, предусматривающим налоговые платежи с доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности;

по поручениям на оплату расходов, предусматривающим осуществление расходов, в целях финансового обеспечения или софинансирования которых из федерального бюджета бюджету Санкт-Петербурга предоставляются субсидии, субвенции или межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение;

по поручениям на оплату расходов, не поименованным в абзацах "2" - "7" настоящего пункта.

5.3. На сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат в электронной форме в АИС БП-ЭК Учредитель ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа".

5.4. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат передаются в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным актом.

Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, за исключением субсидий, указанных в пункте 5.5 настоящего Порядка, передаются в Управление казначейства одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов, предусматривающим перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов.

5.5. Сводные реестры поручений на оплату расходов, предусматривающие перечисление с лицевого счета Учредителя на лицевой счет бюджетного учреждения субсидий в рамках реализации Законов Санкт-Петербурга от 11.04.2001 N 315-45 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Молодежи - доступное жилье", от 10.10.2001 N 707-90 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Развитие долгосрочного жилищного кредитования в Санкт-Петербурге", от 17.10.2007 N 513-101 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Расселение коммунальных квартир в Санкт-Петербурге", постановления Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2006 N 312 "О порядке и условиях предоставления гражданам безвозмездных субсидий для приобретения или строительства жилых помещений и порядке предоставления единовременных денежных выплат на приобретение или строительство жилых помещений", постановления Правительства Санкт-Петербурга от 24.04.2018 N 328 "Об утверждении Порядка предоставления социальных выплат для приобретения или строительства жилых помещений гражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, принятым на учет в качестве нуждающихся в жилых помещениях, предоставляемых по договорам социального найма, или на учет нуждающихся в содействии в улучшении жилищных условий, и о внесении изменений в постановления Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2006 N 312, от 30.12.2009 N 1593", формируются на сумму, не превышающую объем субсидии исчисленный нарастающим итогом с начала финансового года с учетом ежемесячного объема субсидии не более 8,3% от годового объема субсидий на эти цели, и передаются в Управление казначейства.

6. Оплата денежных обязательств бюджетных и автономных учреждений

6.1. Срок представления в Управление казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов - до 14.00 в день представления поручений на оплату расходов бюджетным (автономным) учреждением Учредителю.

6.2. Управление казначейства в целях проверки правомерности оплаты денежных обязательств бюджетным (автономным) учреждением вправе затребовать от Учредителя копии документов, являющихся основанием для формирования поручения на оплату расходов, включенного в сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели.

6.3. Управление казначейства контролирует по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат:

6.3.1. Источником финансового обеспечения расходов которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

указанные в поручении на оплату расходов коды бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления документа;

соблюдение установленных правил расчетов.

6.3.2. Источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели:

наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на иные цели. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документа-основания кодам бюджетной классификации Российской Федерации и содержанию текста назначения платежа, указанного в поручении на оплату расходов;

соответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в поручении на оплату расходов, коду КОСГУ, коду раздела, подраздела и коду вида расходов, указанным в Сведениях по соответствующему коду субсидии;

суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;

соблюдение установленных правил расчетов.

6.3.3. Источником финансового обеспечения которых являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

соблюдение установленных правил расчетов.

6.4. После осуществления контроля в соответствии с пунктами 6.3.1 и 6.3.3 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат, подписывает ЭП работника Управления казначейства.

6.5. Управление казначейства в случае необходимости для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат запрашивает по телефону или иным способом от Учредителя документы-основания (договор, накладная, акт сдачи-приема выполненных работ, счет или другие документы, являющиеся основанием для расходования денежных средств), необходимые для осуществления контрольных функций в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка.

Срок представления Учредителем документов-оснований - не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат.

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках документы-основания ранее были размещены в единой информационной системе в сфере закупок, представление указанных документов-оснований в Управление казначейства не требуется.

6.6. После осуществления контроля в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов, а также документов-оснований, представленных в соответствии с пунктом 6.5 настоящего Порядка, завершает процедуру санкционирования оплаты денежных обязательств путем совершения разрешительной надписи на сводном реестре поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а именно - ЭП работника Управления казначейства с указанием даты принятия документов к исполнению.

6.7. В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктом 6.3 настоящего Порядка, непредставления документов-оснований в соответствии с пунктом 6.5 настоящего Порядка Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств бюджетного (автономного) учреждения по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов после представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат документов, являющихся основанием для расходования денежных средств, передает Учредителю выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений (приложение 11 к настоящему Порядку) с обоснованием причин отказа в АИС БП-ЭК, подписанную ЭП.

Управление казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежа в части поручений на оплату расходов, по которым отказано в оплате денежных обязательств.

6.8. Утвержденный Управлением казначейства сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а также сводный реестр поручений на оплату расходов, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, по которому еще не сформированы платежные документы для направления в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов на основании письменного обращения Учредителя.

6.9. Управление казначейства на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Комитет финансов, формирует:

- реестры финансирования (приложение 17 к Инструкции N 45-р) в АИС БП-ЭК в разрезе каждого типа источника финансового обеспечения, на каждом из которых проставляет электронную отметку в поле "дата утверждения" и подписывает ЭП;

- перечни реестров финансирования (приложение 18 к Инструкции N 45-р) на бумажном носителе.

Перечни реестров финансирования, подписанные начальником (заместителем начальника) Управления казначейства передаются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе для формирования платежных поручений и проведения внебанковских операций:

- до 16 часов 30 минут - для формирования и отправки в банк электронных платежных документов;

- до 17 часов 00 минут - для проведения внебанковских операций.

6.10. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в АИС БП-ЭК формирует в электронном виде платежные поручения, пакеты электронных документов (отдельно по каждому типу источника финансового обеспечения), сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк) (по форме согласно приложению 19 к Инструкции N 45-р) на основании реестров финансирования, подписанных ЭП работников Управления казначейства и включенных в перечни реестров финансирования, представленные на бумажном носителе.

Платежные поручения формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН плательщика" указывается ИНН бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "КПП плательщика" указывается КПП бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код раздела, подраздела и код вида расходов, а также тип обеспечения и коды субсидии;

- в поле "Плательщик" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование бюджетного (автономного) учреждения)".

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК проводит внебанковские операции на основании реестров финансирования, подписанных ЭП работников Управления казначейства и включенных в перечни реестров финансирования, представленных на бумажном носителе, и формирует сводные реестры внебанковских операций по счету 40601810200003000000 (приложение 24 к настоящему Порядку).

Сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), сводные реестры внебанковских операций по счету 40601810200003000000, оформленные на бумажном носителе, подписываются председателем Комитета финансов (его заместителем), начальником Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (его заместителем) либо начальником сектора учета расходов (доходов, источников финансирования дефицита бюджета) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

6.11. Платежные поручения, пакеты электронных документов в порядке, установленном договором об обмене электронными документами между Комитетом финансов и банком, подписываются ЭП и передаются в банк по каналам электронной связи.

В случае невозможности обмена электронными документами в рабочий сеанс по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.) осуществляется переход на аварийный режим работы с предоставлением платежных документов на бумажных и сменных носителях, подготовленных в соответствии с договором об обмене электронными документами.

Пакеты электронных платежных документов (платежные поручения), не принятые банком к исполнению, возвращаются в Комитет финансов в порядке, установленном договором об обмене электронными платежными документами.

Платежные документы, не принятые к исполнению текущей датой по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.), на основании электронных уведомлений повторно направляются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в банк по каналам электронной связи после устранения технических неисправностей.

6.12. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на платежные поручения, не принятые банком к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, на основании электронных извещений, уведомлений формирует в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (приложение 12 к настоящему Порядку), подписанный ЭП.

6.13. Перечни реестров финансирования, оформленные на бумажном носителе, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

6.14. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию ежедневно получает из банка и обрабатывает выписки по счетам Комитета финансов, исполненные платежные и иные документы.

7. Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена

7.1. Бюджетное (автономное) учреждение вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам, возвратам финансирования.

Уточнение сумм кассовых поступлений производится в порядке, установленном разделами 7 и 8 настоящего Порядка.

Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, операции по которым были отражены на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, возможно в следующих случаях:

а) реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования), передачи бюджетного (автономного) учреждения в ведение другого Учредителя, ликвидации бюджетного (автономного) учреждения;

б) изменения кодов КОСГУ, и(или) кодов раздела, и(или) подраздела, и(или) кодов вида расходов;

в) изменения кода субсидии;

г) изменения типа источника финансового обеспечения;

д) изменения номера реестровой записи в поле "РН";

е) обнаружения бюджетным (автономным) учреждением ошибочных записей в поручениях на оплату расходов при возврате финансирования, а также ошибочных записей в кассовых поступлениях за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов;

ж) изменения кода типа обеспечения.

7.2. При внесении изменений в поручение на оплату расходов (за исключением возвратов финансирования) не подлежат изменению значения поля "Тип обеспечения" (приложение 22 к настоящему Порядку):

- "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", "субсидии на иные цели" на "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" и наоборот;

- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года", "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" на "остатки субсидий на иные цели на начало года";

- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года" на "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", "субсидии на иные цели" и наоборот;

- "остатки субсидий на иные цели на начало года" на "субсидии на иные цели", "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" и наоборот.

Поля "Назначение платежа", "Тип документа-основания", "Номер", "Дата", "Форма оплаты", а также все поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ и услуг" изменению не подлежат.

Поле "Лицевой счет" подлежит изменению только в случаях, указанных в подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка.

7.3. Бюджетное (автономное) учреждение для внесения изменений в проведенное финансирование, возврат финансирования формирует в соответствующем функциональном режиме АИС БП-ЭК поручения на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 13 к настоящему Порядку) с указанием в формируемом документе номера и суммы поручения, по которому были произведены кассовые выплаты, и одного (нескольких) поручений на оплату расходов, на которое(ые) переносятся объемы кассовых выплат. Включается поручение на оплату расходов со знаком "минус", с которого переносятся объемы кассовых выплат, и поручение(-я) на оплату расходов со знаком "плюс", на которое(-ые) переносятся объемы кассовых выплат.

7.4. Учредитель из представленных бюджетным (автономным) учреждением и подписанных ЭП поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений (приложение 14 к настоящему Порядку) (далее - сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов).

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

7.5. Учредитель одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов, указанным в пункте 7.4 настоящего Порядка, формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по подведомственным получателям бюджетных средств с уточнением кодов бюджетной классификации расходов по форме, утвержденной Инструкцией N 45-р (для уточнения кассовых выплат Учредителя), в случае, если уточнение операций по кассовым выплатам (поступлениям) бюджетных (автономных) учреждений связано с изменениями:

поля "Тип обеспечения": замена "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" на "субсидии на иные цели" или обратная операция;

поля "Код субсидии";

поля "Лицевой счет" в случаях, указанных в подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка;

поля "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС".

7.6. Сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов передается в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, подписанный ЭП.

7.7. При внесении исправительных записей в отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений поступления от возврата дебиторской задолженности прошлых лет по ранее произведенным расходам (в том числе контрактам или иным договорам, расторгнутым в связи с нарушением исполнителем (подрядчиком) условий контракта или иного договора, сумм ранее перечисленных денежных обеспечений), бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет с указанием:

- в поле "ИНН получателя" - ИНН бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "К1111 получателя" - КПП бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "Текущий счет получателя" - 40601810200003000000

- в поле 104 указывается код бюджетной классификации, имеющий 20 знаков, где знаки с 1 по 13 и с 15 по 17 принимают значение "0", 14 знак имеет значение соответствующего типа обеспечения, в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (510).

Учредитель формирует из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет сводный реестр поручений на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет.

На сводном реестре поручений на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет в АИС БП-ЭК Учредитель ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа".

Сводные реестры по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет передаются в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования поручений на оплату расходов по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК проводит сводные реестры по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет на основании реестров финансирования по корректировке возврата дебиторской задолженности прошлых лет, подписанных ЭП работников Управления казначейства и включенных в перечни реестров финансирования, представленных на бумажном носителе.

При необходимости внесения исправительных записей в возвраты финансирования текущего года, отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, Учредителями которых являются разные исполнительные органы государственной власти, Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании мотивированных обращений Учредителей, оформленных на бумажном носителе и подписанных руководителями (заместителями руководителя) Учредителей, формирует поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам, сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов, подписывает ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и передает в Управление казначейства.

7.8. Управление казначейства в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов:

осуществляет контрольные функции, проставляет электронную отметку в виде ЭП работника Управления казначейства;

передает в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе в одном экземпляре реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты бюджетных (автономных) учреждений (приложение 23 к настоящему Порядку) для осуществления исправительных записей по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, за исключением случаев, указанных в пункте 7.9 настоящего Порядка.

7.9. Уточнение сумм кассовых поступлений, кассовых выплат, возвратов финансирования на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений осуществляется Управлением казначейства в случаях, если изменения затрагивают только:

- значение поля "Код субсидии";

- значение поля "РН";

- значение полей "Фонд" и "КЗ" в поле "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС";

- изменение источника финансового обеспечения бюджетных (автономных) учреждений и(или) кассовых выплат за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

8. Отражение операций на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений

8.1. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).

8.2. Отражение на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов, а также в иных документах, установленных настоящим Порядком.

Бюджетные (автономные) учреждения:

- указывают в представляемых в орган Федерального казначейства Расшифровке сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и(или) в Объявлении на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) КОСГУ, вид источника финансового обеспечения, код субсидии, код вида расходов, код раздела, подраздела, за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении, по каждой сумме вносимых наличных денежных средств;

- формируют и утверждают в АИС БП-ЭК путем проставления электронной отметки в поле "дата организации" поручения для отражения возврата неиспользованных наличных денежных средств на лицевой счет организации по форме оплаты "25" с указанием отрицательных сумм, соответствующих суммам необходимого возврата, отдельно по каждому коду КОСГУ, коду вида расходов, коду раздела, подраздела, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии.

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию отражает денежные средства, перечисленные со счетов Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, открытых на балансовом счете 40116, по КОСГУ, коду вида расходов, коду раздела, подраздела, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии, указанным в платежном поручении, сформированном Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на основании Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и(или) Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001).

В случае отсутствия сформированного бюджетным (автономным) учреждением поручения для отражения возврата неиспользованных наличных денежных средств на лицевой счет организации по форме оплаты "25" с указанием отрицательных сумм, Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию отражает денежные средства, перечисленные со счетов УФК, открытых на балансовом счете 40116, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения как суммы без права расходования с последующим уточнением в соответствии с пунктами 8.5, 8.6, 8.8 настоящего Порядка.

8.3. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановления кассовых выплат) на счет Комитета финансов, открытый для проведения операций за счет средств бюджетных и автономных учреждений, формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "КПП получателя" указывается КПП бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "Наименование получателя" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование и номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения);

- в поле 104 платежных документов указывается код бюджетной классификации, имеющий 20 знаков:

при перечислении сумм кассовых поступлений по доходам от иной приносящей доход деятельности первые 16 знаков принимают значение "0", 17 знак имеет значение "2", в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (120, 130, 140, 150, 160, 180, 410, 440);

при перечислении сумм кассовых поступлений по средствам обязательного медицинского страхования первые 16 знаков принимают значение "0", 17 знак имеет значение "7", в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (130, 150, 160);

при перечислении средств от возврата дебиторской задолженности прошлых лет по ранее произведенным расходам (в том числе контрактам или иным договорам, расторгнутым в связи с нарушением исполнителем (подрядчиком) условий контракта или иного договора, сумм ранее перечисленных денежных обеспечений) первые 16 знаков принимают значение "0", 17 знак имеет значение соответствующего типа обеспечения, в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (510);

при перечислении средств во временном распоряжении указывается "00000000000000003510";

при перечислении средств на восстановление кассовых выплат текущего года в первых 4 знаках указывается раздел/подраздел классификации расходов бюджетов, в 5-13 знаках указываются нули, в 14-16 знаках указывается код вида расходов, в 17 знаке указывается тип источника финансового обеспечения (2, 4, 5, 7), в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код вида расходов, код раздела, подраздела и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: СГЗ, СИЦ, ОСГЗ, ОСИЦ, ПД, ОМС, BP), а также при восстановлении кассовых выплат код субсидии, номер и дата платежного поручения, по которому были произведены кассовые выплаты.

При оплате страховыми медицинскими организациями услуг учреждений здравоохранения, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования, в платежном поручении в графе "Назначение платежа" указываются номер и дата договора, заключенного страховой медицинской организацией с бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения, номер и дата выставленного бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения счета, по которому производится оплата.

8.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа, при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, раздел/подраздел (за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении), вид расходов (за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении), сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего бюджетного (автономного) учреждения.

Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с информацией, указанной в поле "ИНН получателя".

В случае если в платежном поручении на зачисление средств в поле "ИНН получателя" указан несуществующий ИНН получателя, то сумма по данному платежному документу отражается на лицевом счете получателя бюджетных средств на основании информации, указанной в поле "Наименование получателя".

Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя платежа.

Суммы невыясненных поступлений, отраженные по коду главного администратора доходов бюджета "ООО", отражаются в АИС БП-ЭК в ведомости учета невыясненных поступлений бюджетных (автономных) учреждений Санкт-Петербурга.

8.5. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами бюджетных (автономных) учреждений, Учредителями которых являются разные исполнительные органы государственной власти, осуществляется Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании обращения Учредителя, направленного в виде электронного документа, подписанного ЭП через Единую систему электронного документооборота и делопроизводства исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, либо в виде обращения, оформленного на бумажном носителе (с приложением обращений бюджетных (автономных) учреждений), и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) в следующем порядке:

8.5.1. Работник Отела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, с которого производится уточнение;

- формирует в АИС БП-ЭК и подписывает ЭП Реестр на уточнение поступлений (приложение 20 к настоящему Порядку);

- производит уточнение поступлений.

8.6. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами бюджетных (автономных) учреждений, Учредителем которых является один исполнительный орган государственной власти, осуществляется в следующем порядке:

8.6.1. Учредитель:

- проверяет наличие достаточного остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, с которого производится уточнение;

- формирует, утверждает и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК Заключение на зачет поступлений (приложение 16 к настоящему Порядку);

- формирует и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК Реестр заключений на зачет поступлений (приложение 18 к настоящему Порядку);

- при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе и представляет в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию Реестр заключений на зачет поступлений, подписанный уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати.

8.6.2. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проставляет электронную отметку, подписывает ЭП Реестр заключений на зачет поступлений, подписанный ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом;

- производит уточнение сумм кассовых поступлений на основании Реестра заключений на зачет поступлений, подписанного ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом;

- при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП производит уточнение сумм кассовых поступлений на основании Реестра заключений на зачет поступлений, представленного в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе и подписанного уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати;

- формирует сводный реестр внебанковских операций по счету 40601810200003000000.

8.7. Возврат (уточнение) перечисленного денежного обеспечения, средств во временном распоряжении, возврат остатков субсидий (грантов) прошлых лет, а также излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится в следующем порядке:

8.7.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует в АИС БП-ЭК заключение на возврат поступлений (приложение 15 к настоящему Порядку), заключение на зачет поступлений (приложение 16 к настоящему Порядку) (далее - заключения), в пределах остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК и передает их Учредителю.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования заключений в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

8.7.2. Учредитель в течение трех рабочих дней со дня получения заключений:

- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, утверждает заключения;

- формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений (приложения 17 и 18 к настоящему Порядку), подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в АИС БП-ЭК, или оформленный на бумажном носителе при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП.

8.7.3. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- подписывает в АИС БП-ЭК ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, подписанные ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом;

- производит уточнение (зачет) кассовых поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию, или оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов;

- на основании реестров на возврат поступлений, подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию, или оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 настоящего Порядка.

Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

8.8. Возврат (уточнение) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "ООО" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в следующем порядке:

8.8.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует, утверждает, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК заключение на возврат (зачет) поступлений, заполняя все поля документа, за исключением поля "Выписка" и указывает в поле "Номер поручения" номер платежного поручения, по которому производится возврат (зачет).

8.8.1.1. Учредитель в течение трех рабочих дней со дня получения заключения на возврат (зачет) поступлений:

- формирует и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений;

- при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП формирует в АИС БП-ЭК на бумажном носителе реестр заключений на возврат (зачет) поступлений, подписывает уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

8.8.1.2. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие в составе поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "ООО" платежных документов, которые подлежат возврату (зачету), проставляет электронную отметку и подписывает ЭП реестры заключений на возврат (зачет) поступлений;

- формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 настоящего Порядка на основании реестров на возврат поступлений, подписанных ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом и ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию или оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов;

- производит уточнение сумм кассовых поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, формирует сводный реестр внебанковских операций по счету 40601810200003000000.

8.8.2. В случае получения письменного обращения плательщика (банка плательщика) о возврате сумм кассовых поступлений работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- проверяет наличие в составе поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, платежных документов, указанных в полученном обращении о возврате;

- формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе, подписывает ЭП реестр на возврат невыясненных поступлений (приложение 19 к настоящему Порядку);

- представляет реестры на возврат невыясненных поступлений на подписание председателю Комитета финансов (его заместителю), начальнику Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (его заместителю) либо начальнику сектора учета расходов (доходов, источников финансирования дефицита бюджета) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию;

- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, подписанных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 настоящего Порядка.

Реестры на возврат невыясненных поступлений хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию

8.9. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений на восстановление кассовых выплат текущего года, производится в порядке, установленном пунктами 8.5 и 8.6 настоящего Порядка.

8.10. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует в виде электронного документа в АИС БП-ЭК, подписывает ЭП уполномоченного работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выписку по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения (приложение 21 к настоящему Порядку) в разрезе каждого бюджетного (автономного) учреждения.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между бюджетными (автономными) учреждениями и Комитетом финансов с применением ЭП Учредители получают в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выписки по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений на бумажном носителе и передают их подведомственным бюджетным (автономным) учреждениям.

8.11. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию отражает на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений суммы кассовых поступлений по платежным документам, в поле плательщик которых указано АО "Петроэлектросбыт", на основании документов, указанных в Соглашении об информационном взаимодействии между Комитетом финансов и АО "Петроэлектросбыт".

8.12. Бюджетные (автономные) учреждения на основании выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, формируемых и подписываемых в порядке, установленном пунктом 8.10 настоящего Порядка, отражают операции в бухгалтерском учете.

8.13. Уточнение сумм поступлений на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в части средств, поступивших из федерального бюджета, и средств жилищной субсидии осуществляется в следующем порядке:

8.13.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК Заключение на зачет поступлений, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, и направляет Учредителю, указывая в соответствующем поле причину внесения изменений.

8.13.2. Учредитель формирует Реестр заключений на зачет поступлений в электронном виде в АИС БП-ЭК, подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, и направляет в Управление казначейства.

8.13.3. Работник Управления казначейства ставит электронную отметку и подписывает ЭП Реестр заключений на зачет поступлений. Реестры заключений на зачет поступлений, уточняющие счет расходов или коды субсидий, не представляются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

8.14. На основании запросов бюджетных (автономных) учреждений, их Учредителей, полученных через Единую систему электронного документооборота и делопроизводства исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, а также письменных запросов иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных банком платежных документов по кассовым поступлениям и кассовым выплатам, произведенным за счет средств бюджетных (автономных) учреждений.

8.15. Бюджетное (автономное) учреждение в течение пяти дней после проведения операции по лицевому счету обязано письменно сообщить в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

8.16. Дубликат выписки по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента, оформленный на бумажном носителе на основании письменного запроса Учредителя, передается Учредителю для доведения до подведомственных бюджетных (автономных) учреждений.

9. Особенности перечисления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидий на иные цели при завершении текущего финансового года

9.1. Учредитель в сроки завершения операций по исполнению бюджета Санкт-Петербурга в текущем финансовом году формирует сводный реестр (реестры) поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией N 45-р, для перечисления:

- остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

- остатков средств субсидий на иные цели, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Сведениями.

Объем остатка средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания определяется как разница между суммой, утвержденной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

Объем остатка средств субсидий на иные цели определяется как разница между суммой, утвержденной Сведениями, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

9.2. После выполнения Учредителем действий, определенных пунктом 9.1 настоящего Порядка, действия, предусмотренные абзацем третьим пункта 5.1.1 и абзацем вторым пункта 5.4 настоящего Порядка, не осуществляются.

9.3. В случае внесения изменений в Соглашение о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, Сведения последующее формирование сводного реестра поручений на оплату расходов для перечисления остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, остатков средств субсидий на иные цели возможно только после получения на предыдущем сводном реестре поручений на оплату расходов отметки Учредителя в поле "дата утверждения распорядителя" и ЭП уполномоченного работника Учредителя.

10. Взыскание не использованных на начало текущего финансового года остатков субсидий

10.1. Не использованные на конец финансового года средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средства субсидий на иные цели отражаются на 1 января следующего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в полном объеме соответственно как остатки средств субсидий прошлых лет на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в разделе 1 "Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", остатки средств субсидий на иные цели в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели" выписки по лицевому счету.

10.2. Взысканию подлежат неиспользованные остатки субсидий на иные цели:

которые отражены в разделе 6.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету на 31 декабря года, предшествующего текущему финансовому году;

которые отражены в разделе 2.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету на 31 декабря, предшествующего текущему финансовому году, в отношении которых Учредителем не принято решение о наличии потребности в направлении их на те же цели в текущем финансовом году.

10.3. Взыскание в бюджет Санкт-Петербурга остатков субсидий на иные цели, подлежащих взысканию, осуществляется в следующем порядке:

10.3.1. Учредитель представляет в Управление казначейства до 1 февраля текущего финансового года, следующего за отчетным, информацию об остатках субсидий на иные цели, в отношении которых потребность в их направлении в текущем финансовом году на те же цели подтверждена Учредителем, путем заполнения графы 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на 01.01.20__ г." реестра Сведений (приложение 4 к настоящему Порядку).

Объем разрешенного к использованию в текущем финансовом году остатка субсидии на иные цели определяется Учредителем на основании критериев, установленных им в порядке предоставления субсидий на иные цели и предусмотренных в Соглашении о предоставлении субсидии на иные цели.

10.3.2. Объем возврата поступлений по субсидиям на иные цели определяется как разница между суммой, отраженной в выписке по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента на начало текущего финансового года в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели", и суммами, утвержденными в графе 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на 01.01.20__ г." реестра Сведений, подписанного ЭП работника Управления казначейства.

10.3.3. Для возврата поступлений по субсидиям на иные цели в объеме, определенном в соответствии с пунктом 10.3.2 настоящего Порядка, без учета сумм поступлений возвратов субсидий на иные цели прошлых лет, зачисленных на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений в текущем финансовом году, бюджетные (автономные) учреждения формируют в АИС БП-ЭК заключения на возврат поступлений, подписывают ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера бюджетного (автономного) учреждения либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом, и передают их Учредителю.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением ЭП Учредитель обеспечивает бюджетному (автономному) учреждению возможность формирования заключений на возврат поступлений в АИС БП-ЭК с применением ЭП на автоматизированных рабочих местах Учредителя.

10.3.4. Учредитель не позднее 1 марта текущего финансового года на основании заключений на возврат поступлений, представленных бюджетными (автономными) учреждениями, формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат поступлений и подписывает ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом.

При отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП реестры заключений на возврат поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, и имеющие согласующую визу заместителя председателя Комитета финансов, передаются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

10.3.5. В случае, если в срок до 1 марта текущего финансового года не осуществлены действия, предусмотренные пунктами 10.3.3, 10.3.4 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее 30 марта текущего финансового года осуществляет взыскание остатков субсидий на иные цели в объеме, определенном в соответствии с пунктом 10.3.2 настоящего Порядка, в следующем порядке:

запрашивает не позднее двух рабочих дней от даты, определенной пунктом 10.3.4 настоящего Порядка, от Учредителя информацию о кодах бюджетной классификации доходов и реквизитах лицевого счета администратора дохода для осуществления возврата остатков поступлений по субсидиям на иные цели;

формирует в АИС БП-ЭК на основании информации, представленной Учредителями, заключение на возврат поступлений, проставляет электронную отметку в поле "Дата утверждения организацией" и подписывает ЭП работника Управления казначейства;

формирует в АИС БП-ЭК из утвержденных заключений на возврат поступлений реестр заключений на возврат поступлений, проставляет электронную отметку в поле "Дата утверждения распорядителем", подписывает ЭП начальника (заместителя начальника) Управления казначейства;

передает реестры заключений на возврат поступлений в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию, оформленные в виде электронных документов и подписанные ЭП в АИС БП-ЭК, не позднее 25 марта текущего финансового года.

10.3.6. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

проверяет наличие достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, с которого производится возврат;

подписывает ЭП в АИС БП-ЭК реестры заключений на возврат поступлений, оформленные в виде электронного документа и подписанные:

- ЭП руководителя и ЭП главного бухгалтера Учредителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом;

- ЭП начальника (заместителя начальника) Управления казначейства.

формирует и подписывает ЭП в АИС БП-ЭК реестры заключений на возврат поступлений на основании оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами Учредителя, обладающими правом первой и второй подписи, при отсутствии технической возможности информационного обмена между Учредителем и Комитетом финансов с применением ЭП;

формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.10 и 6.11 настоящего Порядка.

Реестры заключений на возврат поступлений, оформленные на бумажном носителе, в соответствии с пунктом 10.3.4 настоящего Порядка, хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

10.3.7. Бюджетные (автономные) учреждения в пределах сумм восстановления кассовых выплат прошлых лет, зачисленных в текущем финансовом году на лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения и отраженных в разделе "Остатки субсидий прошлых лет на иные цели", в случае наличия потребности направляют эти средства на цели, ранее определенные Соглашением о предоставлении субсидий на иные цели, а при отсутствии потребности осуществляют возврат средств в бюджет Санкт-Петербурга в порядке, установленном пунктом 10.3.3 настоящего Порядка.

<< Назад		Приложение >> N 2
	Содержание Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р "О внесении изменений в распоряжение Комитета...

Приложение N 1

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас