Приложение. Порядок восстановление кассовых расходов на лицевых счетах учреждений муниципального образования город Абакан

Приложение
к Приказу БКУ
Администрации города Абакана
от 26 февраля 2013 г. N 5

Порядок
восстановление кассовых расходов на лицевых счетах учреждений муниципального образования город Абакан

Согласно части 8 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", части 3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" операции с целевыми субсидиями, поступающими федеральному бюджетному и автономному учреждению (при открытии автономному учреждению лицевого счета в органе Федерального казначейства) (далее - учреждения), учитываются на отдельном лицевом счете, открытом учреждению в органе Федерального казначейства (далее - лицевой счет с кодом 21 (31)).

В случае ошибочно произведенных кассовых расходов не с того лицевого счета, который предусмотрен действующим законодательством, отражение операций по восстановлению расходов учреждения на лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетных учреждений с кодом 20 (30) (далее - лицевой счет с кодом 20 (30)), на сумму произведенных расходов с лицевого счета с кодом 21 (31) или наоборот осуществляется на основании представленной учреждением в орган Федерального казначейства Заявки на кассовый расход (код формы по КОФД 0531801) (далее - Заявка) соответствующих отчетов, подписанных руководителем учреждения и согласованы с руководителем органа местного самоуправления, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении учреждения.

Ответственность за достоверность сведений, отраженных в отчетах, возлагается на руководителя учреждения. Указанные отчеты должны содержать информацию о суммах ошибочно произведенных расходов учреждения.

Отражение операций по восстановлению расходов учреждения на лицевых счетах, на сумму ошибочно произведенных расходов осуществляется на основании представленной учреждением в орган Федерального казначейства Заявки.

При этом указанная Заявка не подлежит направлению в учреждение Банка России, в котором открыт счет органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701). В Заявке в графе "Назначение платежа (примечание)" раздела 1 "Реквизиты документа" указывается "выплаты учреждению согласно отчету о произведенных расходах от "__" ________ 20__ г."; в разделе 2 "Реквизиты документа-основания" в графе 1 указывается "отчет о произведенных расходах от "__" ________ 20__ г.", в графе 2 - дата отчета о произведенных расходах от "__" ________ 20__ г.