Приложение N 1. Порядок оценки надежности банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед муниципальным образованием "Котельничский муниципальный район Кировской области" при предоставлении муниципальной гарантии муниципального образования "Котельничский муниципальный район Кировской области"

Приложение N 1

Утвержден
постановлением
администрации
Котельничского района
Кировской области
от 07.04.2020 N 77

Порядок
оценки надежности банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед муниципальным образованием "Котельничский муниципальный район Кировской области" при предоставлении муниципальной гарантии муниципального образования "Котельничский муниципальный район Кировской области"

1. Общие положения

1.1. Порядок оценки надежности банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед муниципальным образованием "Котельничский муниципальный район Кировской области" по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу при предоставлении муниципальной гарантии муниципального образования "Котельничский муниципальный район Кировской области" (далее - Порядок), разработан в соответствии со статьями 93.2, 115.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет процедуру проведения оценки надежности банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед муниципальным образованием "Котельничский муниципальный район Кировской области" по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу при предоставлении муниципальной гарантии муниципального образования "Котельничский муниципальный район Кировской области" (далее - муниципальная гарантия).

1.2. Надежность банковской гарантии, поручительства определяется финансовой устойчивостью кредитной организации и поручителей.

1.3. Банковская гарантия, поручительство юридических лиц должны быть безотзывными и совершены в письменной форме.

1.4. Оценка надежности банковской гарантии, поручительства осуществляется финансовым управлением администрации Котельничского района Кировской области (далее - финансовое управление), либо агентом, привлеченным администрацией Котельничского района Кировской области (далее - администрация района) в соответствии с пунктом 5 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2. Оценка надежности банковской гарантии

2.1. Оценка надежности банковской гарантии проводится на основании документов, представляемых кредитной организацией в администрацию района:

2.1.1. Копий учредительных документов кредитной организации со всеми изменениями, заверенных кредитной организацией.

2.1.2. Копий свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, свидетельства о государственной регистрации или листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, заверенных кредитной организацией.

2.1.3. Документов, подтверждающих, что кредитная организация не находится в процессе ликвидации, реорганизации, банкротства.

2.1.4. Нотариально заверенной копии универсальной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций.

2.1.5. Копии свидетельства о включении кредитной организации в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

2.1.6. Справки налогового органа, подтверждающей отсутствие задолженности кредитной организации по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, подлежащим уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах на дату представления документов в администрацию района.

2.1.7. Бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках за отчетный финансовый год и на последнюю отчетную дату с отметкой налогового органа, заверенных кредитной организацией.

2.1.8. Копии аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за год, заверенной кредитной организацией.

2.1.9. Расчета собственных средств (капитала) кредитной организации по форме, установленной Центральным банком Российской Федерации, на последнюю отчетную дату (код формы по ОКУД 0409805).

2.1.10. Информации о выполнении кредитной организацией обязательных нормативов, установленных Центральным банком Российской Федерации (код формы по ОКУД 0409813).

2.1.11. Информации о качестве активов кредитной организации по форме, установленной Центральным банком Российской Федерации (код формы по ОКУД 0409115).

2.2. Документы кредитной организации представляются в администрацию района одновременно с заявкой принципала на предоставление муниципальной гарантии.

2.3. В случае несоответствия представленных кредитной организацией документов требованиям, установленным подразделом 2.1 раздела 2 настоящего Порядка, финансовое управление в течение 5 рабочих дней со дня их поступления готовит письменный ответ о возврате документов с указанием причин возврата. После устранения причин возврата документов кредитная организация повторно направляет документы в администрацию района.

2.4. В случае соответствия представленных кредитной организацией документов требованиям, установленным подразделом 2.1 раздела 2 настоящего Порядка, финансовым управлением либо агентом, привлеченным администрацией района в соответствии с пунктом 5 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, проводится оценка надежности банковской гарантии.

Финансовое управление либо агент, привлеченный администрацией района в соответствии с пунктом 5 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, рассматривает представленные документы в течение 15 рабочих дней со дня поступления документов и определяет устойчивость финансового состояния кредитной организации с учетом требований, указанных в подразделе 2.5 раздела 2 настоящего Порядка.

2.5. Банковская гарантия признается надежной и финансовое состояние кредитной организации устойчивым, если одновременно соблюдаются следующие требования:

2.5.1. Наличие универсальной лицензии в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".

2.5.2. Кредитная организация участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

2.5.3. Кредитная организация соблюдает обязательные нормативы, установленные Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в течение последних 12 месяцев.

2.5.4. Активы кредитной организации I и II категорий качества (безрисковые активы и активы с коэффициентом риска не более 10%) составляют не менее 50% общего объема активов.

2.5.5. Отсутствует задолженность по уплате налогов в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды на дату представления документов в администрацию района.

2.5.6. Финансовая отчетность кредитной организации признана в аудиторском заключении достоверной.

2.5.7. Кредитная организация не имеет убытков по итогам деятельности за последний отчетный финансовый год и последний отчетный период текущего года.

2.6. По результатам рассмотрения документов финансовое управление либо агент, привлеченный администрацией района в соответствии с пунктом 5 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, готовит заключение о надежности банковской гарантии и финансовой устойчивости кредитной организации, о чем кредитная организация письменно уведомляется не позднее 3 рабочих дней с даты подготовки заключения.

3. Оценка надежности поручительства

3.1. Оценка надежности поручительства проводится на основании документов, представляемых в администрацию района:

3.1.1. Копий учредительных документов со всеми изменениями, заверенных поручителем.

3.1.2. Копий свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, свидетельства о государственной регистрации или листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, заверенных поручителем.

3.1.3. Заверенной нотариально копии документа, подтверждающего полномочия должностного лица на совершение сделок от имени поручителя.

3.1.4. Документа, подтверждающего, что поручитель не находится в процессе ликвидации, реорганизации, банкротства.

3.1.5. Оригиналов справок из обслуживающих банков об оборотах по расчетным счетам за последние 6 месяцев, об отсутствии картотеки на расчетных счетах, наличии (отсутствии) ссудной задолженности.

3.1.6. Копии бухгалтерской отчетности с пояснениями к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за последний отчетный финансовый год и за последний отчетный период по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации, с отметкой налогового органа об их принятии с приложением расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности).

3.1.7. Справки налогового органа, подтверждающей отсутствие задолженности поручителя по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, подлежащим уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах на последнюю отчетную дату.

3.1.8. Копии аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за год, предшествующий году обращения (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

3.1.9. Расчета стоимости чистых активов за последние 3 года в соответствии с порядком, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации, подписанного руководителем и заверенного печатью поручителя.

3.2. Документы поручителя представляются в администрацию района одновременно с заявкой принципала на предоставление муниципальной гарантии.

3.3. В случае несоответствия представленных поручителем документов требованиям, установленным подразделом 3.1 раздела 3 настоящего Порядка, финансовое управление в течение 5 рабочих дней со дня их поступления готовит письменный ответ о возврате документов с указанием причин возврата. После устранения причин возврата документов поручитель повторно направляет документы в администрацию района.

3.4. В случае соответствия представленных поручителем документов требованиям, установленным подразделом 3.1 раздела 3 настоящего Порядка, финансовое управление либо агент, привлеченный администрацией района в соответствии с пунктом 5 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, рассматривает представленные документы в течение 15 рабочих дней с даты регистрации документов и проводит оценку надежности поручительства. В рамках оценки надежности поручительства финансовое управление либо агент, привлеченный администрацией района в соответствии с пунктом 5 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, готовит заключение о финансовом состоянии поручителя в соответствии с Порядком проведения анализа финансового состояния принципала в целях предоставления муниципальной гарантии муниципального образования "Котельничский муниципальный район Кировской области", мониторинга финансового состояния принципала после предоставления муниципальной гарантии муниципального образования "Котельничский муниципальный район Кировской области", утвержденным постановлением администрации района (приложение N 2).

3.5. Поручительство признается как надежное, если одновременно соблюдаются следующие требования:

3.5.1. Поручитель не находится в процессе реорганизации или ликвидации, в отношении его не возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве).

3.5.2. У поручителя отсутствует просроченная (неурегулированная) задолженность по денежным обязательствам перед муниципальным образованием "Котельничский муниципальный район Кировской области" и неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

3.5.3. По результатам проведенного анализа финансовое состояние поручителя отнесено к хорошему или удовлетворительному.

3.5.4. Финансовая отчетность поручителя признана в аудиторском заключении достоверной (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

3.5.5. Величина чистых активов поручителя превышает величину, равную трехкратной сумме обеспечиваемого обязательства по муниципальной гарантии.

3.6. По результатам рассмотрения документов финансовое управление либо агент, привлеченный администрацией района в соответствии с пунктом 5 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, готовит заключение о надежности поручительства и способности поручителя своевременно и в полном объеме исполнить обязательства перед муниципальным образованием "Котельничский муниципальный район Кировской области" по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу при предоставлении муниципальной гарантии, о чем поручитель письменно уведомляется не позднее 3 рабочих дней с даты подготовки заключения.