Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 20 августа 2020 г. N 25РВ-136 "О внесении изменений в распоряжение Министерства финансов Московской области от 13.11.2013 N 63 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году"

1. Внести в распоряжение Министерства финансов Московской области от 13.11.2013 N 63 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году" (с изменениями, внесенными распоряжениями Министерства финансов Московской области от 20.10.2014 N 22РВ-54, от 23.06.2015 N 22РВ-38, от 25.03.2016 N 23РВ-19, от 12.01.2017 N 23РВ-1, распоряжением Министерства экономики и финансов Московской области от 27.12.2017 N 23РВ-309) (далее - распоряжение) следующее изменение:

пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя министра экономики и финансов Московской области Волкову В.А.".

2. Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году, утвержденный распоряжением.

3. Управлению исполнения бюджета и проведения операций организаций Министерства экономики и финансов Московской области направить копию настоящего распоряжения в трехдневный срок после его подписания в Главное управление по информационной политике Московской области для обеспечения официального опубликования настоящего распоряжения в газете "Ежедневные новости. Подмосковье".

4. Организационно-аналитическому управлению Министерства экономики и финансов Московской области:

направить копию настоящего распоряжения в трехдневный срок после его подписания в порядке, установленном Регламентом информационного наполнения Интернет-портала Правительства Московской области, в Государственное автономное учреждение Московской области "Агентство информационных систем общего пользования "Подмосковье" для размещения настоящего распоряжения на Интернет-портале Правительства Московской области;

направить копию настоящего распоряжения в течение пяти рабочих дней со дня его регистрации в Прокуратуру Московской области;

направить в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Московской области в семидневный срок со дня первого официального опубликования копию настоящего распоряжения вместе со сведениями об источниках его официального опубликования в электронном виде посредством Межведомственной системы электронного документооборота Московской области для включения в федеральный регистр нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации.

Министр экономики и финансов Московской области

Н.А. Масленкина

Утверждены
распоряжением Министерства
экономики и финансов
Московской области
от 20.08.2020 N 25РВ-136

Изменения,
которые вносятся в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году

1. Пункт 1.1 раздела "1. Общие положения" дополнить абзацем следующего содержания:

"При организации исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств, являющийся предельным объемом денежных средств, возможным к использованию на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.".

2. В разделе "3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета Московской области":

1) абзац второй пункта 3.2 изложить в следующей редакции:

"Главные администраторы доходов бюджета Московской области в части безвозмездных поступлений (далее - главные администраторы безвозмездных поступлений), структурные подразделения Министерства экономики и финансов Московской области, наделенные функциями администратора по безвозмездным поступлениям, в соответствии с Порядком осуществления Министерством экономики и финансов Московской области бюджетных полномочий администратора доходов бюджета Московской области, утвержденным Министерством экономики и финансов Московской области (далее - структурные подразделения), представляют в Управление исполнения бюджета прогноз кассовых поступлений на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку не позднее двадцатого рабочего дня со дня утверждения Закона.";

2) пункт 3.3 изложить в следующей редакции:

"3.3. При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Московской области на текущий финансовый год Управление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений формируют и представляют в Управление исполнения бюджета изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку по состоянию на первое число текущего месяца не позднее пятого рабочего дня текущего месяца, на который формируется кассовый план.".

3. В разделе "4. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета Московской области":

1) в пункте 4.2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"4.2. В целях составления кассового плана главные распорядители средств бюджета Московской области (далее - главные распорядители), формируют и представляют в Управление исполнения бюджета прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку не позднее двадцатого рабочего дня со дня утверждения Закона.";

абзац второй признать утратившим силу;

2) пункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. При уточнении сведений о помесячном распределении кассовых выплат по расходам бюджета Московской области главные распорядители формируют и представляют в Управление исполнения бюджета изменения в прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца, на который формируется кассовый план.";

3) пункт 4.4 изложить в следующей редакции:

"4.4. Объем кассовых выплат, предусмотренный кассовым планом, может быть увеличен в соответствии с решением заместителя министра экономики и финансов Московской области (уполномоченного лица), координирующего и контролирующего деятельность Управления исполнения бюджета, без внесения изменений в кассовый план в случае недостаточности запланированных средств на текущий месяц в пределах остатка средств на едином счете бюджета Московской области за счет уменьшения объема кассовых выплат последующих месяцев текущего года.".

4. Пункт 5.4 раздела "5. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области" изложить в следующей редакции:

"5.4. При уточнении сведений о помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета Московской области главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Московской области, структурное подразделение Министерства экономики и финансов Московской области, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета Московской области (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета), формируют и представляют в Управление исполнения бюджета изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку не позднее пятого рабочего дня месяца, на который формируется кассовый план на текущий месяц.".

5. Пункт 5.2.2 раздела "5.2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана на текущий месяц" изложить в следующей редакции:

"5.2.2. В целях составления и ведения кассового плана на текущий месяц:

Управление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений представляют в Управление исполнения бюджета прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку;

главные распорядители представляют в Управление исполнения бюджета прогноз кассовых выплат из бюджета Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку;

главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета представляют в Управление исполнения бюджета прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.

Информация, указанная в абзацах втором - четвертом настоящего пункта, представляется в Управление исполнения бюджета в следующие сроки:

на январь текущего финансового года не позднее двадцатого рабочего дня со дня утверждения Закона;

на февраль - декабрь текущего финансового года не позднее пятого рабочего дня месяца, на который формируется кассовый план на текущий месяц.".

6. В разделе "6. Порядок составления, уточнения и утверждения кассового плана исполнения бюджета Московской области":

1) в пункте 6.2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"Управление исполнения бюджета на основании полученного от структурного подразделения Министерства экономики и финансов Московской области, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета Московской области, прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области за счет получения кредитов от кредитных организаций бюджетом Московской области в валюте Российской Федерации не позднее двадцать четвертого рабочего дня со дня утверждения Закона формирует проект кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией и направляет его на утверждение заместителю министра экономики и финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета на бумажном носителе.";

абзац второй признать утратившим силу;

абзац третий изложить в следующей редакции:

"Кассовый план утверждается заместителем министра экономики и финансов Московской области, координирующим и контролирующим деятельность Управления исполнения бюджета.";

2) в пункте 6.4:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"6.4. Управление исполнения бюджета не позднее восьмого рабочего дня текущего месяца формирует проект уточненного кассового плана на текущий финансовый год по состоянию на первое число текущего года с помесячной детализацией по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку и направляет его на утверждение заместителю министра экономики и финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета на бумажном носителе.";

абзац второй признать утратившим силу;

абзац третий изложить в следующей редакции:

"Уточненный кассовый план утверждается заместителем министра экономики и финансов Московской области, координирующим и контролирующим деятельность Управления исполнения бюджета.";

3) пункт 6.5 изложить в следующей редакции:

"6.5. На основании сведений, указанных в пункте 5.2.2 раздела 5.2 настоящего Порядка, Управление исполнения бюджета формирует прогноз кассового плана на текущий месяц по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку и проводит проверку сбалансированности ежедневных показателей кассового плана и расчет остатков средств на едином счете бюджета Московской области:

на январь текущего финансового года не позднее двадцать четвертого рабочего дня со дня утверждения Закона;

на февраль - декабрь текущего финансового года не позднее восьмого рабочего дня месяца, на который формируется кассовый план на текущий месяц.

При сбалансированности показателей кассовых поступлений и выплат с учетом остатков средств на начало прогнозируемого месяца кассовый план направляется на согласование заместителю министра экономики и финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета, а при его отсутствии (командировка, отпуск, болезнь) - начальнику Управления исполнения бюджета.

При выявлении кассовых разрывов в отдельных периодах прогнозируемого месяца и недостаточности переходящих остатков на едином счете бюджета Московской области для обеспечения заявленных выплат Управление исполнения бюджета осуществляет привлечение свободных остатков со счетов, открытых Министерству экономики и финансов Московской области в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" и N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", и/или согласовывает с главными распорядителями средств предложения по изменению заявленных сроков проведения выплат.".

7. Приложение 1 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящим изменениям.

8. Приложение 2 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящим изменениям.

9. Приложение 4 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящим изменениям.

10. Приложение 9 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящим изменениям.

Приложение 1
к Изменениям, которые вносятся в Порядок составления
и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской
области в текущем финансовом году, утвержденным
распоряжением Министерства экономики
и финансов Московской области
от 20.08.2020 N 25РВ-136

'

"Приложение 1

к Порядку

                     Прогноз (изменения в прогноз)

   кассовых поступлений в бюджет Московской области на 20__ год

Наименование главного администратора доходов

бюджета Московской области                       __________________________________________________

Документ-основание                               __________________________________________________

(руб.)
N п/п	Наименование показателей	Код главного администратора доходов бюджета Московской области*	План (бюджет)	В том числе:												Прогноз (всего по месяцам) (17=5+_16)	Предполагаемое недоиспользование доходов (18=4 - 17)
				январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1	КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, всего:
2	Налоговые и неналоговые доходы	X
3	Безвозмездные поступления текущего года
4	из них: кассовые поступления из федерального бюджета
5	Операции по доходам от возврата (по возврату) бюджетами бюджетной системы Российской Федерации межбюджетных трансфертов прошлых лет

     *  Строка  "Налоговые  и неналоговые доходы" заполняется Управлением

прогнозирования  и мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов

Министерства    экономики    и   финансов  Московской  области.  Главными

администраторами  доходов  бюджета  Московской  области  по  налоговым  и

неналоговым доходам строка не заполняется.

Руководитель         ____________________________ _______________________

(уполномоченное лицо)   (должность) (подпись)       (расшифровка подписи)

Исполнитель          ____________________________ _______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г."

Приложение 2
к Изменениям, которые вносятся в Порядок составления
и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской
области в текущем финансовом году, утвержденным
распоряжением Министерства экономики
и финансов Московской области
от 20.08.2020 N 25РВ-136

"Приложение 2

к Порядку

                     Прогноз (изменения в прогноз)

           доходов бюджета Московской области на 20__ год

Наименование главного распорядителя

средств бюджета Московской области ________________________________________________________________

Документ-основание        _________________________________________________________________________

(руб.)
N п/п	Наименование показателей	Код главного распорядителя средств бюджета Московской области	План (бюджет)	В том числе:												Прогноз месяцам) (17=5+_16)	Предполагаемое бюджетных ассигнований (18=4 - 17)
				январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1	Кассовые выплаты, всего
2	в том числе:
3	за счет средств бюджета Московской области
4	за счет средств, поступивших от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
5	из них:
6	за счет средств федерального бюджета

Руководитель          ________________ __________________________________

(уполномоченное лицо)     (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель

тел.".

Приложение 3
к Изменениям, которые вносятся в Порядок составления
и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской
области в текущем финансовом году, утвержденным
распоряжением Министерства экономики
и финансов Московской области
от 20.08.2020 N 25РВ-136

"Приложение 4

к Порядку

                                                                УТВЕРЖДАЮ

                                Заместитель министра экономики и финансов

                                                       Московской области

                                           ______________________________

                                               "__" ____________ 202__ г.

                          КАССОВЫЙ ПЛАН

         ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА 20__ ГОД

N п/п	Наименование	План (бюджет)	В том числе:												Прогноз (всего по месяцам) (16=4+5+.. 15)	Предполагаемое недоиспользование бюджетных ассигнований (17=3 - 16)
			январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1	Остаток на едином счете бюджета Московской области на начало месяца
2	КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
3	из них:
4	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
5	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ текущего года
6	из них:
7	кассовые поступления из федерального бюджета
8	ОПЕРАЦИИ ПО ДОХОДАМ ОТ ВОЗВРАТА (ПО ВОЗВРАТУ) БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ ПРОШЛЫХ ЛЕТ
9	ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (за исключением кассовых поступлений за счет получения кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации)
10	КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
11	из них:
12	Главный распорядитель
13	Главный распорядитель
14	...
15	ВЫПЛАТЫ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
16	УПРАВЛЕНИЕ ОСТАТКАМИ СРЕДСТВ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
17	Размещение средств бюджета Московской области на банковских депозитах
18	Возврат средств бюджета Московской области из банковских депозитов
19	Привлечение остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области
20	Возврат остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области
21	Кассовый разрыв
22	ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
23	из них:
24	ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА СЧЕТ ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТОВ ОТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ БЮДЖЕТАМИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
25	Остаток на едином счете бюджета Московской области на конец месяца

Начальник Управления исполнения бюджета

и проведения операций и организаций    ____________ _____________________

                                         (подпись)  (расшифровка подписи)

Исполнитель:".

Приложение 4
к Изменениям, которые вносятся в Порядок составления
и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской
области в текущем финансовом году, утвержденным
распоряжением Министерства экономики
и финансов Московской области
от 20.08.2020 N 25РВ-136

"Приложение 9

к Порядку

                          КАССОВЫЙ ПЛАН

  ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА ___________ МЕСЯЦ 20_ ГОДА

N п/п	Наименование показателя	Сумма на месяц, всего	в том числе по рабочим дням месяца
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26
1	Остаток на едином счете бюджета Московской области на начало месяца
2	КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
3	из них:
4	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
5	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ текущего года
6	из них:
7	кассовые поступления из федерального бюджета
8	ОПЕРАЦИИ ПО ДОХОДАМ ОТ ВОЗВРАТА (ПО ВОЗВРАТУ) БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ ПРОШЛЫХ ЛЕТ
9	ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (за исключением кассовых поступлений за счет получения кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации)
10	КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
11	из них:
12	Главный распорядитель
13	Главный распорядитель
14	...
15	ВЫПЛАТЫ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
16	УПРАВЛЕНИЕ ОСТАТКАМИ СРЕДСТВ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
17	Размещение средств бюджета Московской области на банковских депозитах
18	Возврат средств бюджета Московской области из банковских депозитов
19	Привлечение остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области
20	Возврат остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области
21	Кассовый разрыв
22	ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
23	из них:
24	ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА СЧЕТ ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТОВ ОТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ БЮДЖЕТАМИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
25	Остаток на едином счете бюджета Московской области на конец месяца

Заместитель министра экономики

и финансов Московской области

(уполномоченное лицо)         ______________ ____________________________

                                (подпись)       (расшифровка подписи)

Исполнитель:".