Приложение

Утвержден
приказом Министерства
физической культуры и спорта
Республики Коми
от "26" августа 2020 г. N 01-12/213
(приложение)

Порядок
составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых Министерство физической культуры и спорта Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) государственных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых Министерство физической культуры и спорта Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя (далее соответственно - учреждение, Министерство).

2. План составляется на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с законом (решением) о республиканском бюджете Республики Коми.

3. Целью разработки настоящего Порядка является обеспечение единого подхода к составлению и утверждению Плана учреждений, повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью учреждений, а также качественной организации системы управления.

4. Порядок определяет права и обязанности Министерства и учреждений по составлению, утверждению и контролю за выполнением Плана и устанавливает последовательность их действий и сроки представления необходимой информации.

II. Порядок составления и утверждения Плана

5. План на очередной финансовый год и плановый период составляется учреждением (подразделением) по кассовому методу в рублях и копейках по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и утверждается путем проставления печати учреждения и подписи на лицевом бланке: 1) в государственных бюджетных учреждениях утверждает руководитель учреждения; 2) в государственных автономных учреждениях утверждает председатель наблюдательного совета.

На этапе формирования проекта республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период учреждением (подразделением) не заполняются следующие графы Плана - "Остаток средств на начало текущего финансового года", "Остаток средств на конец текущего финансового года" и "Увеличение остатков денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет".

6. План должен составляться на основании обоснований (расчетов) плановых показателей поступлений и выплат, требования, к формированию которых установлены в приложении N 2.

7. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением (подразделением) в разрезе видов государственных услуг (работ), исходя из представленной Министерством информации о планируемых объемах расходных обязательств.

8. Плановые показатели по объемам поступлений формируются учреждением согласно Порядку, в разрезе:

1) субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания;

2) субсидий, предусмотренных абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые субсидии), и целей их предоставления;

3) субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - субсидия на осуществление капитальных вложений);

4) грантов, в том числе в форме субсидий, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - грант);

5) иных доходов, которые учреждение планирует получить при оказании услуг, выполнении работ за плату сверх установленного государственного задания, а в случаях, установленных федеральным законом, в рамках государственного задания;

6) доходов от иной приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом учреждения.

9. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением (подразделением) с учетом планируемых объемов выплат, связанных с осуществлением деятельности, предусмотренной уставом учреждения, и с необходимой детализацией по кодам видов расходов, классификации расходов бюджетов в разрезе статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации.

К представляемому Плану прилагаются расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения и пояснительная записка, в том числе пояснительная записка к разделу N 2 Плана "Сведения по выплатам на закупки товаров, работ, услуг" с детализированием выплаты на закупку товаров, работ и услуг в рамках реализации региональных проектов, вне зависимости от наличия или отсутствия в качестве источника финансового обеспечения средств федерального бюджета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

В случае, если в соответствии со структурой затрат отдельные виды выплат учреждением не осуществляются, то соответствующие расчеты (обоснования) к показателям Плана не формируются.

Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ).

Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, осуществляются с учетом требований, установленных нормативными правовыми актами, в том числе ГОСТами, СНиПами, СанПиНами, стандартами, порядками и регламентами.

10. Поступления, указанные в подпунктах 1 - 4 и последнем абзаце пункта 8 формируются учреждением на основании информации, представленной Министерством на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

11. Плановые объемы выплат, связанные с выполнением учреждением (подразделением) государственного задания, формируются в установленных случаях с учетом нормативных затрат, определенных в соответствии с утвержденным порядком определения расчетно-нормативных затрат на оказание учреждениями государственных услуг (выполнение работ), установленным Министерством.

12. Поступления, указанные в подпунктах 5 и 6 пункта 8, рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации, а также иных доходов.

Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением (подразделением) в соответствии с порядком определения платы, установленным Министерством.

Учреждение по согласованию с курирующим отделом Министерства может дополнить План планом проведения иных мероприятий, направленных на повышение эффективности его деятельности.

13. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные - руководителем учреждения (подразделения) (уполномоченным им лицом) и исполнителем документа.

14. После утверждения в установленном порядке Закона Республики Коми "О республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период" План при необходимости уточняется и утверждается учреждением (подразделением) и направляется в бумажном и электронном виде в Министерство в следующие сроки:

а) раздел первый Плана "Поступления и выплаты", раздел второй Плана "Сведения по выплатам на закупки товаров, работ, услуг" - в срок до 10 декабря года, предшествующего планируемому;

б) раздел третий Плана "Программа развития учреждения на очередной финансовый год и плановый период (анализ существующего положения и перспектив развития)" - в срок до 20 декабря года, предшествующего планируемому).

15. Представленный учреждением проект Плана рассматривается в следующие сроки:

а) раздел первый Плана "Поступления и выплаты", раздел второй Плана "Сведения по выплатам на закупки товаров, работ, услуг" отделы Министерства (в части касающейся) рассматривают (в случае необходимости совместно с учреждением проводят работу по его доработке) в течение 10 рабочих дней с момента поступления и при необходимости направляют мотивированное заключение учреждению;

б) раздел третий Плана "Программа развития учреждения на очередной финансовый год и плановый период (анализ существующего положения и перспектив развития)" рассматривается Комиссией Министерства по формированию бюджета отрасли (далее - Комиссия) до 20 февраля очередного года, по результатам которого комиссией Министерства принимается решения о согласовании или возврате проекта "Программы развития учреждения на очередной финансовый год и плановый период" на доработку, о чем в течение 2 рабочих дней уведомляется учреждение. Повторное рассмотрение доработанного учреждением раздела четвертого Плана осуществляется Комиссией не позднее 1 марта очередного года;

В целях размещения информации об учреждении и заполнения информации в электронном структурированном виде на официальном сайте Российской Федерации www.bus.gov.ru во исполнение Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 г. N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта" следует применять свернутую форму раздела третьего Плана согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

16. Уточнение в течение года показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется учреждением с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания не позднее 15 рабочих дней с момента утверждения уточненного государственного задания, если данные уточнения Плана не связаны с внесением изменений в Закон Республики Коми в текущем году "О республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период".

Уточнение показателей Плана, связанных с внесением изменений в течение года в Закон Республики Коми "О республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период", осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования данного Закона.

Внесение изменений в План, не связанных с корректировкой государственного задания и внесением изменений в течение года в Закон Республики Коми "О республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период", осуществляется при наличии ходатайства учреждения с соответствующими обоснованиями и расчетами на величину измененных показателей.

В целях внесения изменений составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План.

План с учетом изменений утверждается руководителем учреждения.

17. Отделы Министерства рассматривают План в части касающейся в течение 15 рабочих дней после поступления Плана в Министерство и при необходимости в установленный срок План возвращается учреждению на доработку.

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

IV. Предоставление отчетности и порядок контроля

18. Текущий контроль за ходом реализации Плана (достижения утвержденных целей) осуществляет учреждение.

19. Ежеквартальные отчеты о выполнении Плана (далее - отчет) составляются и утверждаются учреждением по итогам работы за первый квартал, полугодие и девять месяцев и в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом, представляются в Министерство. Отчет составляется учреждением (подразделением) в рублях и копейках по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и утверждается путем проставления печати учреждения и подписи на лицевом бланке: 1) в государственных бюджетных учреждениях утверждает руководитель учреждения; 2) в государственных автономных учреждениях утверждает председатель наблюдательного совета.

В случае необходимости отделы Министерства в части касающейся вправе запрашивать отчеты или краткие сведения о ходе выполнения Плана ежемесячно.

Отделы Министерства рассматривают отчет в части касающейся в течение 15 рабочих дней после поступления его в Министерство и при необходимости в установленный срок отчет возвращается учреждению на доработку.

20. Отчеты о выполнении Плана учреждений должны содержать отчетные таблицы по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку за истекший период, где отражаются:

1) причины отклонения от плановых показателей Плана;

2) меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных показателей Плана;

3) иные сведения.

21. Годовой отчет о выполнении Плана представляется в Министерство вместе с аналитической запиской (по всем разделам плана).

22. При предоставлении учреждению целевой субсидии, учреждение составляет и представляет на утверждение в Министерство сведения об операциях с целевыми средствами (далее - Сведения) по форме в соответствии с Приказом Министерства финансов Республики Коми от 29 декабря 2017 г. N 282 "Об утверждении Порядка санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений Республики Коми, лицевые счета которым открыты в Управлении Федерального казначейства по Республике Коми, источником финансового обеспечения, которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации".

23. Отчеты об использовании государственным бюджетным (автономным) учреждением Республики Коми средств субсидий на иные цели (далее - Отчет об использовании субсидий на иные цели) представляются в Министерство ежеквартально, в срок до 7 числа месяца, следующего за отчетным периодом, по форме, приведенной в приложении N 1 к настоящему Порядку.

Отчет об использовании субсидий на иные цели составляется в валюте Российской Федерации, подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения.

Министерство рассматривает Отчет об использовании субсидий на иные цели в течение 15 рабочих дней, следующих за днем поступления Отчета, и при необходимости возвращает на доработку с указанием причин, послуживших основанием для его возврата.

24. Дополнительные формы отчетов о выполнении Плана учреждений, а также перечень материалов, предоставляемых одновременно с отчетом, устанавливаются для учреждения отделами Министерства в части касающейся.

Приложение N 1
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной
деятельности государственных
бюджетных и автономных учреждений,
в отношении которых Министерство
физической культуры и спорта
Республики Коми осуществляет
функции и полномочия учредителя

План
финансово-хозяйственной деятельности на 20__ г.
(на 20__ г. и плановый период 20__ и 20__ годов)

ГАРАНТ:

См. План финансово-хозяйственной деятельности в редакторе MS-excel