Приложение. Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы"

Информация об изменениях:

Приложение изменено с 30 декабря 2020 г. - Постановление администрации Гороховецкого района Владимирской области от 30 декабря 2020 г. N 1460

См. предыдущую редакцию

Приложение
к постановлению
администрации района
от 27 сентября 2019 г. N 1007

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы"

С изменениями и дополнениями от:

28 января, 30 декабря 2020 г.

1. Паспорт программы

Наименование муниципальной программы	Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы" (далее - Программа)
Основания для разработки Программы	Статья 179 Бюджетного кодекса РФ
Заказчик Программы	Администрация Гороховецкого района
Разработчик и ответственный исполнитель Программы	Финансовое управление администрации Гороховецкого района (далее - финансовое управление)
Цель Программы	Повышение качества управления муниципальными финансами
Задачи Программы	1. Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района. 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса. 3. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района. 4. Управление муниципальным долгом Гороховецкого района.
Целевые индикаторы и показатели Программы	1. Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Гороховецкого района, тыс. рублей. 2. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений, %. 3. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда, тыс. рублей. 4. Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках программ, %. 5. Соблюдение уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Гороховецкого района, утвержденного Законом Владимирской области о бюджете, %.
Этапы и сроки реализации Программы	2020 - 2022 годы
Перечень подпрограмм	- "Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района". - "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса". - "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района". - "Управление муниципальным долгом Гороховецкого района"
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию Программы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию Программы составляет всего - 63 629,451 тыс. руб. 2020 год - 23 076,885 тыс. руб. 2021 год - 20 121,249 тыс. руб. 2022 год - 20 431,317 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств областного бюджета составляет - 24 328,0 тыс. руб., в том числе по годам реализации: 2020 год - 12 266,0 тыс. руб.; 2021 год - 6 186,0 тыс. руб.; 2022 год - 5 876,0 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств местного бюджета составляет - 39 301,451 тыс. руб., в том числе по годам реализации: 2020 год - 10 810,885 тыс. руб.; 2021 год - 13 935,249 тыс. руб.; 2022 год - 14 555,317 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации Программы	Создание стабильных финансовых условий для выполнения государственных и муниципальных функций

2. Характеристика проблемы и обоснование необходимости принятия Программы

Несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.

В сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

- незавершенность формирования и ограниченность практики использования муниципальных программ в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и бюджетного планирования;

- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации муниципальных учреждений к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

- ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;

- низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы муниципальных образований;

- недостаточная самостоятельность и ответственность органов местного самоуправления поселений Гороховецкого района при осуществлении своих бюджетных полномочий и расходных обязательств;

- отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

- недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников бюджетного процесса, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

В Программе определены принципиальные тенденции развития ее реализации, которые будут уточняться после утверждения долгосрочного прогноза социально-экономического развития Гороховецкого района.

К ним относятся:

- сбалансированность бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района;

- сохранение объема муниципального долга Гороховецкого района на экономически безопасном уровне и создание условий для минимизации рисков его роста;

- полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов и обязательств, используемых для достижения целей и результатов бюджетной политики;

- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

- принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;

- создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов;

- регулярность анализа и оценки рисков для бюджетной системы Гороховецкого района и их использование в бюджетном планировании.

3. Цели и задачи Программы

Целью Программы является повышение качества управления муниципальными финансами.

Для достижения цели определены следующие задачи муниципальной программы:

- обеспечение условий для эффективного использования средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами в муниципальном образовании Гороховецкий район;

- обеспечение эффективного управления муниципальным долгом;

- создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов.

Достижение цели каждой подпрограммы Программы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Паспорта Программы и ее подпрограмм содержат также количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов (таблица 1) и показателей Программы (подпрограммы), а также описание ожидаемых результатов реализации Программы.

Таблица 1

Целевые индикаторы Программы

Наименование показателя (индикатора)	Единица измерения	Базовое значение	2020 год	2021 год	2022 год
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района"
1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному	%	1,2	1,5	1,5	1,5
2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Гороховецкого района, к объему плановых налоговых назначений доходов консолидированного бюджета Гороховецкого района	%	10	10	10	10
3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Гороховецкого района	%	100	100	100	100
4. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик	%	95	96	97	98
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
1. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район проекта решения о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год требованиям бюджетного законодательства	%	100	100	100	100
2. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район проекта решения об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район требованиям бюджетного законодательства	%	100	100	100	100
3. Доля главных распорядителей средств бюджета района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 40% максимального балла оценки мониторинга качества управления муниципальными финансами	%	0	0	0	0
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого"
1. Наличие кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Гороховецкого района	Да/нет	нет	нет	нет	нет
2. Доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ	%	50	60	70	80
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом Гороховецкого района"
1. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район к доходам бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета объема безвозмездных поступлений из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	10	10	10	10
2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район в расходах бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	2	2	2	2
3. Отсутствие просроченной задолженности по муниципальным заимствованиям Гороховецкого района	да/нет	да	да	да	да

Достижение целевых значений показателей (индикаторов) подпрограмм обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Гороховецкого района.

В случае отклонения фактических показателей социально-экономического развития от прогнозируемых целевые значения, характеризующие уровень сбалансированности бюджета муниципального образования Гороховецкий район и бюджетной системы Гороховецкого района в целом, объема и расходов на обслуживание муниципального долга Гороховецкого района, дефицита бюджета муниципального образования Гороховецкий район и иных показателей, подлежат соответствующей корректировке.

Ожидаемые результаты реализации Программы - это создание стабильных финансовых условий для выполнения государственных и муниципальных функций.

Программа носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

4. Перечень программных мероприятий

N п/п	Наименование мероприятия	Срок исполнения	Финансирование, тыс. руб.				Исполнители	Ожидаемые результаты (колич. или качеств. показатели)
			Год Финансирования	в том числе:
				федер. бюдж.	обл. бюдж.	район. бюдж.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Цель:	Повышение качества управления муниципальными финансами
1.	Задача:	Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района
1.1.	Установление главным администраторам доходов задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район	2020-2022	Не требует финансирования	-	-	-	Финансовое управление	Все доходные источники бюджета муниципального образования Гороховецкий район постановлением администрации будут закреплены за конкретными администраторами доходов.
1.2.	Проведение заседаний комиссии по увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов по вопросам мобилизации дополнительных доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район и бюджет городского поселения, а также выплаты заработной платы налоговыми агентами ниже прожиточного минимума для трудоспособного населения во Владимирской области с участием представителей налоговых и правоохранительных органов, представителей органов местного самоуправления	2020-2022	Не требует финансирования	-	-	-	Финансовое управление	В целях исполнения доходной части бюджета муниципального образования Гороховецкий район, а также бюджета городского поселения будет продолжена работа по проведению заседаний комиссии по увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов по выявлению дополнительных резервов пополнения доходной части бюджетов
1.3.	Участие в проведении совещаний с главами муниципальных образований городского и сельских поселений района по вопросам мобилизации доходов в бюджеты муниципальных образований и повышение эффективности работы в данном направлении	2020-2022	Не требует финансирования	-	-	-	Финансовое управление	Оказание практической и методической помощи главам муниципальных образований городского и сельских поселений в координированной работе с главными администраторами доходов, направленной на увеличение доходного потенциала
1.4.	Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед районным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Гороховецкого района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторам и) доходов	2020-2022	Не требует финансирования	-	-	-	Финансовое управление	С целью снижения задолженности по налоговым платежам в районный бюджет и бюджеты муниципальных образований Гороховецкого района будет продолжена работа в рамках комиссий, созданных при администрациях органов местного самоуправления Гороховецкого района, по вопросам погашения задолженности по платежам в районный бюджет и местные бюджеты городского и сельских поселений района
1.5.	Проведение оценки эффективности налоговых льгот и отмена неэффективных льгот	2020-2022	Не требует финансирования	-	-	-	Финансовое управление	Реализация данного направления позволит оптимизировать имеющиеся налоговые льготы и обеспечит обоснованность установления новых льгот
1.6.	Проведение мониторинга достоверности, обоснованности и реалистичности прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район, осуществляемых главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик	2020-2022	Не требует финансирования	-	-	-	Финансовое управление	Составление и внесение изменений в прогноз поступления доходных источников бюджета муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год, осуществление координированной работы, оказание практической и методической помощи главным администраторам доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в ходе его исполнения
2.	Задача:	Нормативно - методическое обеспечение и организация бюджетного процесса
2.1.	Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства	2020-2022	Не требует финансирования	-	-	-	Финансовое управление	1. Подготовка проектов решений Совета народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район и муниципальных правовых актов администрации муниципального образования Гороховецкий район по вопросам организации бюджетного процесса. 2. Разработка проектов муниципальных правовых актов, регулирующих расходные обязательства Гороховецкого района
2.2.	Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район	2020-2022	Не требует финансирования	-	-	-	Финансовое управление	1. Подготовка и принятие муниципальных правовых актов администрации района по вопросам бюджетного планирования. 2. Подготовка и принятие приказов финансового управления по вопросам исполнения районного бюджета
2.3.	Повышение качества финансового менеджмента	2020-2022	Не требует финансирования	-	-	-	Финансовое управление	Обеспечение надежного, качественного и своевременного исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район
3.	Задача:	Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района
3.1.	Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района	2020-2022	2020	0,0	12266,0	6543,413	Финансовое управление	Повышение самостоятельности органов местного самоуправления
			2021	0,0	6186,0	9125,893
			2022	0,0	5876,0	9300,541
3.2.	Содействие обеспечению устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района	2020-2022	2020	0,0	0,0	1255,0	Финансовое управление	Создание стабильных финансовых условий в муниципальных образованиях поселений для выполнения муниципальных функций и устойчивого экономического роста
			2021	0,0	0,0	300,0
			2022	0,0	0,0	0,0
	ИТОГО ПО ЗАДАЧИ 3:		2020	0,0	12266,0	7798,413
			2021	0,0	6186,0	9425,893
			2022	0,0	5876,0	9300,541
4.	Задача:	Управление муниципальным долгом Гороховецкого района
4.1.	Погашение муниципальных заимствований муниципального образования Гороховецкий район	2020-2022	2020	0,0	0,0	3000,0	Финансовое управление	Сохранение объема муниципального долга на уровне, не превышающем 10% к доходам без учета безвозмездных поступлений из бюджетов Российской Федерации
			2021	0,0	0,0	4500,0
			2022	0,0	0,0	5250,0
4.2	Обслуживание муниципальных заимствований муниципального образования Гороховецкий район	2020-2022	2020	0,0	0,0	12,472	Финансовое управление	Отсутствие просроченной задолженности по муниципальным заимствованиям Гороховецкого района
			2021	0,0	0,0	9,356
			2022	0,0	0,0	4,776
	ИТОГО ПО ЗАДАЧИ 4:		2020	0,0	0,0	3012,472
			2021	0,0	0,0	4509,356
			2022	0,0	0,0	5254,776
	ВСЕГО ПО ПРОГРАММЕ:	2020-2022	2020	0,0	12266,0	10810,885
			2021	0,0	6186,0	13935,249
			2022	0,0	5876,0	14553,317

5. Механизмы реализации и управления Программой

Механизм реализации Программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия исполнителей мероприятий, ведущие к достижению намеченных целей и решению поставленных задач.

Реализацию Программы осуществляет администрация Гороховецкого района в лице финансового управления администрации Гороховецкого района.

Финансовое управление администрации Гороховецкого района осуществляет:

- нормативное правовое и методическое обеспечение реализации Программы;

- сбор и систематизацию информации о реализации программных мероприятий;

- размещение информации о ходе и результатах реализации Программы в сети Интернет на официальном сайте администрации Гороховецкого района;

- подготовку отчетности в установленном порядке о ходе реализации Программы;

- корректировку программных мероприятий и их ресурсное обеспечение в ходе реализации Программы.

Исполнители мероприятий Программы ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, направляют в отдел проектной деятельности администрации Гороховецкого района отчет о ходе реализации Программы.

6. Ресурсное обеспечение Программы

Финансовое обеспечение муниципальной программы формируется за счет средств областного бюджета и бюджета муниципального образования Гороховецкий район. Объем средств утверждается решением Совета народных депутатов Гороховецкого района о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год.

Ресурсное обеспечение реализации Программы приведено в таблице 2.

Таблица 2

Ресурсное обеспечение Программы

тыс. руб
	Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы	Ответственный исполнитель и соисполнитель муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия	Оценка расходов по годам реализации, годы
			всего по муниципальной программе	2020 год	2021 год	2022 год
1	2	3	4	5	6	7
Муниципальная программа	"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы"	Всего	63 629,451	23 076,885	20 121 249	20 431,317
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	24 328,0	12 266,0	6 186,0	5 876,0
		Местный бюджет	39 301,451	10 810,885	13 935,249	14 555,317
		Внебюджетные источники
Подпрограмма 1	"Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района"	Всего	0	0	0	0
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	0	0	0	0
		Местный бюджет	0	0	0	0
		Внебюджетные источники	0	0	0	0
Подпрограмма 2	"Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"	Всего	0	0	0	0
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	0	0	0	0
		Местный бюджет	0	0	0	0
		Внебюджетные источники	0	0	0	0
Подпрограмма 3	"Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района"	Всего	50 852,847	20 064,413	16 611,893	15 176,541
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	24 328,0	12 266,0	6 186,0	5 876,0
		Местный бюджет	26 524,847	7 798,413	9 425,893	9 300,541
		Внебюджетные источники	0	0	0	0
Подпрограмма 4	"Управление муниципальным долгом Гороховецкого района"	Всего	12 776,604	3 012,472	4 509,356	5 254,776
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	0	0	0	0
		Местный бюджет	12 776,604	3 012,472	4 509,356	5 254,776
		Внебюджетные источники	0	0	0	0

7. Ожидаемые результаты реализации Программы

Ожидаемыми основными результатами реализации Программы являются создание стабильных финансовых условий для выполнения государственных и муниципальных функций при сохранении макроэкономической стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетов Гороховецкого района, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления, а также достижение и соблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние и (или) тенденции динамики бюджетов, а также "качество" бюджетной и долговой политики, нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организации процедур бюджетного и налогового администрирования, четкого обоснования объемов и направлений бюджетного инвестирования, повышение эффективности бюджетных расходов.

В результате реализации Программы предполагается ежегодное достижение высокого качества управления муниципальными финансами.