Приложение

Приложение
к постановлению
администрации района
от 28 января 2020 г. N 76

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы"

Паспорт
муниципальной программы

Наименование муниципальной программы	Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы"
Ответственный исполнитель программы	Финансовое управление администрации Гороховецкого района (далее - финансовое управление)
Соисполнители программы	Муниципальное казённое учреждение "Финансовый центр Гороховецкого района" (далее - МКУ "Финансовый центр")
Цели муниципальной программы	Повышение качества управления муниципальными финансами
Задачи муниципальной программы	1. Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района. 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса. 3. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района. 4. Управление муниципальным долгом Гороховецкого района. 5. Повышение эффективности бюджетных расходов. 6. Создание условий для эффективного управления за ходом реализации муниципальной программы. 7. Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
Целевые индикаторы и показатели муниципальной программы	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %. 2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Гороховецкого района, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Гороховецкого района, %. 3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Гороховецкого района, %. 4. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик, % 5. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район проекта решения Совета народных депутатов о бюджете на очередной финансовый год требованиям бюджетного законодательства, %. 6. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район проекта решения Совета народных депутатов об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район требованиям бюджетного законодательства, %. 7. Наличие просроченной кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета муниципального образования Гороховецкого района, %. 8. Доля расходов бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района, формируемых в рамках муниципальных программ % 9. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район к доходам бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета объема безвозмездных поступлений, %. 10. Отсутствие просроченной задолженности по предоставленным муниципальным образованиям Гороховецкого района из бюджета муниципального образования Гороховецкий район бюджетным кредитам, тыс. рублей 11. Доля расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отчетном финансовом году, %. 12. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ, %. 13. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениям на основании общероссийского перечня государственных (муниципальных) услуг и (или) регионального перечня государственных (муниципальных) услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы, %. 14. Доля муниципальных бюджетных учреждений района, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования Гороховецкий район, %. 15. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов муниципального образования Гороховецкий район, % 16. Доля исполнения расходов на выполнение мероприятий муниципальной программы, к утвержденным бюджетным ассигнованиям, % 17. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности, %. 18. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности, %. 19. Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в финансовое управление администрации Гороховецкого района и консолидированной отчетности об исполнении бюджета Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений в департамент финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области, % 20. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, подключенных к единой базе данных программных комплексов по исполнению бюджета муниципального образования Гороховецкий район, %
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	2020 - 2022 г.г. Без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы составляет всего - 63 490,934 тыс. руб. 2020 год - 21 821,885 тыс. руб. 2021 год - 21 368,317 тыс. руб. 2022 год - 20 300,732 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы из средств областного бюджета составляет 35 572,0 тыс. руб., в том числе по годам реализации: 2020 год - 12 266,0 тыс. руб.; 2021 год - 11 653,0 тыс. руб.; 2022 год - 11 653,0 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы из средств местного бюджета составляет 27 918,934 тыс. руб., в том числе по годам реализации: 2020 год - 9 555,885 тыс. руб.; 2021 год - 9 715,317 тыс. руб.; 2022 год - 8 647,732 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы	Создание стабильных финансовых условий для выполнения государственных и муниципальных функций

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.

Основными результатами реализации бюджетных реформ в районе стали:

- организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств муниципального образования Гороховецкий район;

- разграничение полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения и, соответственно, расходных обязательств и доходных источников бюджетов муниципальных образований района;

- начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуги формированию бюджета муниципального образования Гороховецкий район в программном формате;

- увеличение доли расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район, запланированных и исполняемых программно-целевым методом в общем объеме расходов бюджета;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений.

В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.

В сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

- незавершенность формирования и ограниченность практики использования муниципальных программ в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и бюджетного планирования;

- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации муниципальных учреждений к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

- ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;

- низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы муниципальных образований;

- недостаточная самостоятельность и ответственность органов местного самоуправления поселений Гороховецкого района при осуществлении своих бюджетных полномочий и расходных обязательств;

- отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

- недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников бюджетного процесса, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

В муниципальной программе "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы" (далее муниципальная программа) определены принципиальные тенденции развития ее реализации, которые будут уточняться после утверждения долгосрочного прогноза социально-экономического развития Гороховецкого района.

К ним относятся:

- сбалансированность бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района;

- сохранение объема муниципального долга Гороховецкого района на экономически безопасном уровне и создание условий для минимизации рисков его роста;

- полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов и обязательств, используемых для достижения целей и результатов бюджетной политики;

- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

- принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;

- создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов;

- регулярность анализа и оценки рисков для бюджетной системы Гороховецкого района и их использование в бюджетном планировании.

2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты муниципальной программы, сроки и этапы ее реализации

Целью муниципальной программы является повышение качества управления муниципальными финансами.

Ожидаемыми основными результатами реализации муниципальной программы являются создание стабильных финансовых условий для выполнения государственных и муниципальных функций при сохранении макроэкономической стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетов Гороховецкого района, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления, а также достижение и соблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние и (или) тенденции динамики бюджетов, а также "качество" бюджетной и долговой политики, нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организации процедур бюджетного и налогового администрирования, четкого обоснования объемов и направлений бюджетного инвестирования, повышение эффективности бюджетных расходов.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетов Гороховецкого района путем:

- повышения надежности экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;

- формирования бюджетов с учетом среднесрочного планирования основных параметров бюджетной системы Гороховецкого района, основанных на реалистичных оценках;

- полноты учета и прогнозирования финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей бюджетной политики;

- планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятия новых расходных обязательств, при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

- соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах оптимизации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

- проведения систематического анализа и оценки рисков для бюджетов Гороховецкого района;

- создания и поддержания необходимых финансовых резервов, наличия и реализации четкой стратегии и правил управления ими, критериев и механизмов использования.

Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджетов Гороховецкого района и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район, не обеспеченных надежными источниками доходов, при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ муниципального образования Гороховецкий район.

Переход к формированию бюджетов Гороховецкого района с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств.

Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированности Гороховецкого района является соблюдение нормативно-закрепленных "бюджетных правил".

"Бюджетные правила" предусматривают:

- ограничение предельного объема расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район суммой доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- безусловное финансовое обеспечение публичных обязательств;

- возможность превышения при формировании проекта бюджета муниципального образования Гороховецкий район предельного объема расходов на объем расходов, обусловленных увеличением прогноза отдельных видов доходов;

- возможность увеличения в ходе исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район общего объема расходов только на величину дополнительных доходов.

Соблюдение этих правил обеспечит без дефицитность бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

2. Создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества путем:

- четкого и стабильного разграничения полномочий;

- формирования муниципальных программ исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

- охвата муниципальными программами Гороховецкого района всех сфер деятельности органов местного самоуправления и, соответственно, большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении, а также интеграции регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых (бюджетных, налоговых, имущественных, кредитных, долговых) инструментов для достижения целей муниципальных программ Гороховецкого района;

- формирования и утверждения расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в разрезе муниципальных программ муниципального образования Гороховецкий район (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов);

- развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг на основе расчета объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг исходя из нормативов затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- четкого определения полномочий на основании общероссийских базовых (отраслевых) перечней (классификаторов) государственных и муниципальных услуг и региональных перечней (классификаторов) государственных (муниципальных) услуг, не включенных в общероссийские базовые (отраслевые) перечни (классификаторы) государственных и муниципальных услуг, и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов;

- повышения прозрачности бюджетной системы, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов власти, муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества.

3. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств за счет:

- развития методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки его качества;

- оказания методической поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в повышении качества финансового менеджмента.

4. Обеспечение эффективности налоговой политики.

Налоговая политика в ближайшие годы должна быть направлена на создание условий для восстановления положительных темпов экономического роста. В этой связи важнейшим фактором обеспечения эффективности налоговой политики будет являться необходимость поддержания сбалансированности бюджетной системы и стимулирования инновационной активности налогоплательщиков.

Приоритеты в области налоговой политики остаются такими же, как и ранее - обеспечение бюджетной устойчивости в среднесрочной перспективе.

Крайне важными являются вопросы налогового администрирования доходов.

Повышение качества налогового администрирования местных налогов в большой степени зависит от организации взаимодействия территориальных органов ФНС России и органов местного самоуправления Гороховецкого района.

Необходимо продолжить работу по координации действий по борьбе с "теневыми оборотами" в экономике, выявлению и пресечению нелегальной выплаты заработной платы путем:

- проведения индивидуальной работы с организациями, средний уровень заработной платы которых ниже среднеотраслевого уровня;

- проведения информационной работы через средства массовой информации, телевидение, местные радиоканалы;

- проведения разъяснительной работы в трудовых коллективах предприятий о последствиях сокрытия доходов - отсутствия для работников социальных гарантий (отпусков, больничных пособий, пенсионного обеспечения);

- установления телефонов горячей линии для сообщения жителями района о недобросовестных работодателях.

Налоговая политика в ближайшие годы должна быть направлена на создание условий для восстановления положительных темпов экономического роста.

Для устойчивого роста собственной доходной базы должна проводиться работа с предпринимателями.

Принятие решений по вопросам сохранения тех или иных льгот, а также введения новых необходимо осуществлять по результатам анализа практики их применения, администрирования и результативности.

Для этого необходимо ежегодно проводить инвентаризацию установленных льгот по налогам, которая позволит определить их эффективность.

В условиях ограниченности материальных и финансовых ресурсов необходимо поддерживать только те предприятия, которые, использовав государственную поддержку и одновременно осуществив на ее основе комплекс организационно-технических мероприятий, способны добиться увеличения прибыли, объемов и качества выпускаемой продукции.

Такие предприятия обеспечат в дальнейшем наращивание поступлений в бюджет в объеме, превосходящем размер оказанной государственной поддержки.

Иной подход к предоставлению налоговых льгот может привести к распылению бюджетных средств.

Поэтому для оценки целесообразности налогового стимулирования необходимо тщательно анализировать представляемые организациями расчеты и обоснования.

Результатом проведения всех этих мероприятий должно стать обеспечение бюджетной устойчивости.

5. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Гороховецкий район, сохранение высокой долговой устойчивости.

Дополнительным условием успешности реализации этих мероприятий является регулярный мониторинг долговой нагрузки бюджета муниципального образования Гороховецкий район при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом, оптимизации структуры муниципального долга.

6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами с учетом новых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности.

В целях удовлетворения указанных требований, а также повышения качества управления муниципальными финансами необходимо формирование и ведение общедоступных информационных ресурсов, дальнейшее повышение публичности информации об управлении муниципальными финансами, состоянии и тенденциях динамики бюджетной системы Гороховецкого района, использовании бюджетных средств, результатах деятельности органов местного самоуправления.

Состав целей, задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в ее паспорте.

Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы), а также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы.

Достижение целевых значений показателей (индикаторов) подпрограмм обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Гороховецкого района.

В случае отклонения фактических показателей социально-экономического развития от прогнозируемых целевые значения, характеризующие уровень сбалансированности бюджета муниципального образования Гороховецкий район и бюджетной системы Гороховецкого района в целом, объема и расходов на обслуживание муниципального долга Гороховецкого района, дефицита бюджета муниципального образования Гороховецкий район и иных показателей, подлежат соответствующей корректировке.

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы - это создание стабильных финансовых условий для выполнения государственных и муниципальных функций.

Муниципальная программа носит постоянный характер.

В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы, подпрограмм программы

Муниципальная программа направлена на реализацию трех типов муниципальных функций:

- правоустанавливающей - нормативное правовое регулирование в соответствующих сферах;

- правоприменительной - непосредственное администрирование и управление, в том числе разработка проекта бюджета муниципального образования Гороховецкий район, управление муниципальным долгом, налоговое администрирование и т.д.;

- контрольной - мониторинг за исполнением бюджетного законодательства и законодательства о налогах и сборах.

Финансовое управление обладает следующими бюджетными полномочиями:

- организует составление и составляет проект бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- осуществляет методологическое руководство в области составления и исполнения бюджетов муниципальных образований поселений Гороховецкого района;

- формирует межбюджетные отношения с бюджетами муниципальных образований поселений Гороховецкого района;

- организует исполнение бюджета муниципального образования Гороховецкий район, устанавливает порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования Гороховецкий район, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- ведет бюджетный (бухгалтерский) учет и формирует бюджетную (бухгалтерскую) отчетность.

Правоустанавливающая деятельность финансового управления направлена на:

- подготовку проектов муниципальных правовых актов по вопросам бюджетного процесса и межбюджетных отношений;

- установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования Гороховецкий район, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район и т.д.

Деятельность финансового управления в рамках правоприменительной функции направлена на:

- разработку прогноза основных параметров бюджетов бюджетной системы Гороховецкого района;

- организацию составления и составление проекта решения Совета народных депутатов Гороховецкого района о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год, организацию исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- организацию формирования отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района и консолидированного бюджета Гороховецкого района;

- внедрение информационных технологий в сфере управления общественными финансами;

- ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и формирование бюджетной (бухгалтерской) отчетности по кассовому исполнению бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- ведение реестра главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, главных администраторов (администраторов) доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район, главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- ведение реестра расходных обязательств муниципального образования Гороховецкий район;

- учет поступлений в бюджетную систему муниципального образования Гороховецкий район;

- составление и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- управление операциями со средствами на едином счете бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- обеспечение доступа к информации о бюджетной системе Гороховецкого района и организации бюджетного процесса в муниципальном образовании Гороховецкий район.

Перечень подпрограмм и основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы приведен в таблице 2.

4. Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Финансовое обеспечение муниципальной программы формируется за счет средств областного бюджета и бюджета муниципального образования Гороховецкий район. Объем средств утверждается решением Совета народных депутатов Гороховецкого района о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год.

Муниципальная программа включает расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района, на материально-техническое обеспечение аппарата финансового управления администрации муниципального образования Гороховецкий район, а также на обслуживание муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район.

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы приведено в таблице 4.

5. Прогноз конечных результатов реализации муниципальной программы

В результате реализации программы предполагается ежегодное достижение высокого качества управления муниципальными финансами.

6. Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

Основным финансовым риском реализации муниципальной программы является существенное ухудшение параметров прогноза социально-экономического развития района, что повлечет за собой увеличение дефицита бюджета муниципального образования Гороховецкий район, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания.

Для минимизации финансовых рисков реализации муниципальной программы необходимо соблюдение нормативно-установленных бюджетных правил, а также предельных расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район, соответствующих прогнозу основных характеристик бюджета муниципального образования Гороховецкий район, и их соблюдение при формировании проекта бюджета муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год.

При этом достоверность прогноза бюджетных параметров и оценки влияния на них внешних условий определяется надежностью прогноза социально-экономического развития района, а кроме того, конкретными подходами к обеспечению сбалансированности бюджета.

Наряду с финансовыми рисками, имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных межведомственных решений, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ.

Для их минимизации необходимо утверждение мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, определяющих содержание и взаимную увязку указанных выше мероприятий и бюджетных реформ и непосредственно связанных с ними сферах нормативно-правового регулирования.

7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации муниципальной программы (при оказании муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ) в рамках программы

В рамках реализации муниципальной программы муниципальные услуги не предоставляются.

8. Методика оценки эффективности программы

Эффективность реализации муниципальной программы оценивается на основе:

1. Уровня достижения плановых значений целевых показателей, исходя из фактически достигнутых значений к уровню плановых значений, который определяется по формуле:

к УДП - уровень достижения плановых значений целевых показателей муниципальной программы (%);

к - количество целевых показателей муниципальной программы (единицы);

2. Степени соответствия запланированному уровню затрат путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования муниципальной программы, которая определяется по формуле:

Уф = Фф / Фп x 100%, где:

Уф - уровень финансирования муниципальной программы за счет всех источников финансирования (%);

Фф - фактический объем средств, направленный на реализацию муниципальной программы в отчетном периоде (тыс. рублей);

Фп - плановый объем средств, установленный муниципальной программой на отчетный период (тыс. рублей).

3. Сравнения фактических сроков реализации мероприятий муниципальной программы с запланированными.

Периодичность оценки эффективности выполнения Программы устанавливается один раз в год.

Паспорт
подпрограммы 1 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы муниципального образования Гороховецкий район	Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление
Участники подпрограммы	МКУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Обеспечение устойчивости налоговой системы Гороховецкого района, развитие бюджетных возможностей для выполнения муниципальных полномочий
Задачи подпрограммы	1. Совершенствование налогового администрирования. 2. Повышение доходного потенциала бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района. 3. Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Гороховецкого района. 4. Сохранение темпов роста поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному), %. 2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Гороховецкого района, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Гороховецкого района, %. 3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Гороховецкого района, %. 4. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2020 - 2022 г.г. Без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение доходного потенциала Гороховецкого района

1.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Налоговая политика Гороховецкого района должна быть направлена на совершенствование налогового администрирования, проведение целенаправленной и эффективной работы с главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район с целью выявления скрытых резервов, повышения уровня собираемости налогов, сокращения недоимки, усиления налоговой дисциплины.

Для повышения эффективности администрирования как налоговых, так и неналоговых доходов важнейшей задачей в настоящее время является разработка достоверных, обоснованных и реалистичных прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет.

Помимо решения задач в области бюджетного планирования необходимо сформировать нормативно-правовую базу, регламентирующую создание и ведение реестра доходных источников бюджета муниципального образования Гороховецкий район, в котором должны быть определены главные администраторы (администраторы) доходов бюджета, перечень администрируемых ими доходов, правовые основания их взимания, размеры платежей.

В целях повышения доходного потенциала бюджетов муниципальных образований необходимо продолжить работу по борьбе с "теневыми оборотами" в экономике, выявлению и пресечению нелегальной выплаты заработной платы путем:

- проведения индивидуальной работы на заседаниях комиссий, созданных при администрациях муниципальных образований района, с организациями и индивидуальными предпринимателями, средний уровень заработной платы которых ниже прожиточного минимума для трудоспособного населения во Владимирской области;

- проведения информационной работы через средства массовой информации;

- установления телефонов "горячей линии" для сообщения жителями Гороховецкого района о недобросовестных работодателях.

Для этого необходимо продолжить ежегодное проведение инвентаризации налоговых льгот, установленных на территории района и оценки их эффективности.

1.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и этапы ее реализации

Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы 1 муниципальной программы определяются в основных направлениях налоговой политики муниципального образования Гороховецкий район, ежегодно утверждаемых постановлением администрации муниципального образования Гороховецкий район.

В соответствии с указанным документом сформированы следующие приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы:

1. Совершенствование налогового администрирования.

2. Повышение доходного потенциала бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района.

3. Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Гороховецкого района.

4. Сохранение темпов роста поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях).

Основными целевыми индикаторами, характеризующими результаты реализации подпрограммы, являются:

1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному.

Индикатор (Mi) рассчитывается по формуле:

Mi = (НД РБ / (НД пр РБ) x 100, где:

НД РБ - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отчетном году;

НД пр РБ - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в году, предшествующему отчетному.

Данный показатель характеризует динамику поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район отчетного периода к аналогичному периоду прошлого года.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

1. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Гороховецкого района, к объему плановых налоговых назначений консолидированного бюджета Гороховецкого района.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не более 10%.

Индикатор (Ио) рассчитывается по формуле:

Ио = ННП КБ / НД КБ x 100, где:

ННП КБ - сумма недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Гороховецкого района в отчетном периоде;

НД КБ - объем плановых назначений налоговых доходов в консолидированный бюджет Гороховецкого района за отчетный период.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании показателей информационного ресурса межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 2 по Владимирской области (МИФНС N 2 по Владимирской области), определенных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.08.2004 N 410 "О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов" и приказом Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы России от 30.06.2008 N 65н/ММ-3-1/295 "Об утверждении периодичности, сроков и формы представления информации в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов".

Сумма поступлений налоговых доходов отражена в отчете об исполнении консолидированного бюджета Гороховецкого района.

3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Гороховецкого района.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании аналитической записки о результатах оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.

4. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик.

Ожидаемым результатом реализации подпрограммы является повышение доходного потенциала Гороховецкого района.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

1.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Для достижения целей подпрограммы и решения задач планируется реализация следующих мероприятий:

1. Установление главным администраторам доходов задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район.

В целях улучшения налогового администрирования основные усилия по увеличению доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район будут сосредоточены на работе с главными администраторами доходов бюджета.

2. Проведение заседаний комиссии по увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов по вопросам мобилизации дополнительных доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район и бюджет городского поселения, а также выплаты заработной платы налоговыми агентами ниже прожиточного минимума для трудоспособного населения во Владимирской области с участием представителей налоговых и правоохранительных органов, представителей органов местного самоуправления.

3. Участие в проведении совещаний с главами муниципальных образований городского и сельских поселений района по вопросам мобилизации доходов в бюджеты муниципальных образований и повышение эффективности работы в данном направлении.

4. Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед районным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Гороховецкого района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов.

С целью снижения задолженности по налоговым платежам в бюджет муниципального образования Гороховецкий район и бюджеты муниципальных образований Гороховецкого района планируется продолжить работу в рамках комиссий, созданных при администрациях органов местного самоуправления поселений Гороховецкого района по вопросам погашения задолженности по платежам в бюджет муниципального образования Гороховецкий район и бюджеты городского и сельских поселений Гороховецкого района.

5. Проведение оценки эффективности налоговых льгот и отмена неэффективных льгот.

Оценка эффективности налоговых льгот производится ежегодно финансовым управлением администрации муниципального образования Гороховецкий район совместно с управлением по экономике и планированию администрации муниципального образования Гороховецкий район.

Оценка эффективности налоговых льгот проводится ежегодно до 1 июня, года следующего за отчетным. Результатом оценки является аналитическая записка.

Аналитическая записка должна содержать полный перечень предоставляемых на территории района налоговых льгот, полную информацию о доходах бюджета муниципального образования Гороховецкий район, выпадающих по причине предоставления налоговых льгот, сведения о бюджетной, экономической и социальной эффективности действующих льгот и предложения, направленные на корректировку или отмену неэффективных льгот.

При выявлении фактов низкой бюджетной, экономической и социальной эффективности действующих налоговых льгот отдел экономики, сферы услуг и труда администрации муниципального образования Гороховецкий район осуществляет подготовку проекта решения районного Совета об отмене неэффективных налоговых льгот в установленном порядке.

Реализация данного направления позволит оптимизировать имеющиеся налоговые льготы и обеспечит обоснованность установления новых льгот.

6. Проведение мониторинга достоверности, обоснованности и реалистичности прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район, осуществляемых главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик.

1.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

1.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Конечным результатом реализации подпрограммы является повышение доходного потенциала Гороховецкого района.

1.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- изменение бюджетного и налогового законодательства;

- ухудшение динамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышение инфляции и снижение темпов экономического роста;

- отсутствие взаимосвязи бюджетного планирования со стратегическим;

- повышение риска неисполнения налогоплательщиками налоговых обязательств.

1.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

В рамках реализации подпрограммы муниципальные услуги не предоставляются.

Паспорт
подпрограммы 2 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы муниципального образования Гороховецкий район	Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление
Участники подпрограммы	МКУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организация планирования и исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район
Задачи подпрограммы	1. Совершенствование нормативного правового регулирования подготовки проекта решения Совета народных депутатов Гороховецкого района о бюджете на очередной финансовый год. 2. Совершенствование нормативного правового регулирования организации исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район. 3. Повышение качества финансового менеджмента
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Гороховецкого района проекта решения Совета народных депутатов Гороховецкого района о бюджете на очередной финансовый год требованиям бюджетного законодательства, %. 2. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Гороховецкого района проекта решения Совета народных депутатов Гороховецкого района об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район требованиям бюджетного законодательства, %. 3. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 40 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления финансами, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2020 - 2022 г.г. Без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов

2.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Целями подпрограммы являются совершенствование нормативного правового регулирования бюджетного процесса в муниципальном образовании Гороховецкий район, организация планирования и исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

Административная функция по достижению данных целей в рамках подпрограммы заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения Совета народных депутатов Гороховецкого района на очередной финансовый год и на плановый период, а также в организации исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

Постоянное совершенствование бюджетного законодательства, развитие существующих и внедрение новых механизмов осуществления бюджетного процесса требуют постоянного повышения качества управления финансами. В связи с этим возникает постоянная необходимость соответствия новым требованиям бюджетного законодательства. Эффективность этой работы должна отслеживаться в постоянном режиме. Результаты такого мониторинга необходимо в обязательном порядке учитывать при осуществлении бюджетного процесса.

Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления общественными финансами, что предполагает:

- четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса;

- обеспечение самостоятельности, мотивации и ответственности главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район при планировании и достижении результатов использования бюджетных ассигнований в рамках установленных финансовых ограничений;

- использование принципов распределения бюджетных средств с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

- наличие и применение методов оценки результатов использования бюджетных средств главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отчетном и плановом периоде;

- регулярное проведение анализа и оценки качества управления общественными финансами и финансового менеджмента с поддержкой мер по его повышению.

2.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и этапы ее реализации

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики органов местного самоуправления:

- обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования Гороховецкий район;

- планирование бюджетных ассигнований, исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

- соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах оптимизации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

- повышение доступности и качества оказания муниципальных услуг.

Основные цели подпрограммы:

- нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании Гороховецкий район;

- организация планирования и исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

Достижение поставленных целей позволит обеспечить:

- повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов;

- разработку и внесение в Совет народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта решения Совета народных депутатов Гороховецкого района о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год;

- качественную организацию исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- утверждение решением Совета народных депутатов Гороховецкого района отчета об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления по обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета.

3. Повышение качества финансового менеджмента.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляются:

- совершенствование нормативной правовой базы в бюджетной сфере, в том числе в части разграничения полномочий участников бюджетного процесса;

- повышение доступности и достоверности отражаемых данных;

- четкое определение полномочий и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов.

В рамках решения задач подпрограммы обеспечиваются:

- оказание методической и консультативной поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, в том числе в части повышения качества финансового менеджмента;

- разработка и утверждение необходимых муниципальных правовых актов для совершенствования бюджетного процесса по выявленным проблемным вопросам.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Гороховецкого района проекта решения о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год требованиям бюджетного законодательства.

2. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Гороховецкого района проекта решения об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район требованиям бюджетного законодательства.

3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

4. Доля главных распорядителей средств бюджета района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 40 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления муниципальными финансами.

Показатели являются относительной величиной, выраженной в процентах.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы - повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

2.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих основных мероприятий:

1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства.

Реализация данного основного мероприятия подпрограммы, в первую очередь, заключается в своевременной подготовке проектов решений районного Совета в части совершенствования бюджетного процесса и внесении изменений в отдельные решения районного Совета, связанные с последними новациями бюджетного процесса.

2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

Реализация мероприятия осуществляется путем подготовки проектов решений Совета народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район и муниципальных правовых актов по вопросам бюджетного планирования, подготовки и принятия соответствующих приказов финансового управления.

В целях своевременной и качественной подготовки проекта бюджета муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год составляются прогноз основных параметров бюджетной системы Гороховецкого района, проект основных направлений бюджетной политики и налоговой политики, проект бюджета муниципального образования Гороховецкий район и необходимые документы и материалы к нему.

3. Повышение качества финансового менеджмента.

Финансовый менеджмент главных распорядителей бюджетных средств должен стать процессом, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры.

Для количественной оценки повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, осуществляемого финансовым управлением муниципального образования Гороховецкий район.

Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде. Это позволит определить неэффективные бюджетные расходы с последующими возможными решениями по корректировке муниципальных программ.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

2.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

2.5. Прогноз конечных результатов подпрограммы

Конечным результатом реализации мероприятий подпрограммы будет являться повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

2.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

- несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта решения Совета народных депутатов Гороховецкого района о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год;

- несвоевременное и неполное исполнение бюджета муниципального образования Гороховецкий район в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- неисполнение расходных обязательств Гороховецкого района;

- организационная инертность участников бюджетного процесса.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление в рамках своей компетенции:

- проводит мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих у участников бюджетного процесса в ходе реализации их деятельности;

- по результатам проводимого мониторинга подготавливает и направляет участникам бюджетного процесса системные разъяснения и методические материалы, проводит обучающие мероприятия, семинары и совещания по актуальным вопросам и минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

- контролирует порядок и сроки подготовки проекта решения Совета народных депутатов Гороховецкого района о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год;

- обеспечивает своевременное и полное исполнение бюджета муниципального образования Гороховецкий район в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- проводит мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

- детальное планирование хода реализации подпрограммы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

- публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.

2.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

В рамках реализации подпрограммы муниципальные услуги не предоставляются.

Паспорт
подпрограммы 3 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы муниципального образования Гороховецкий район	Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление
Участники подпрограммы	МКУ "Финансовый центр"
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Не предусмотрены
Цели подпрограммы	Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Гороховецкого района. Повышение устойчивости исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района
Задачи подпрограммы	1. Сокращение дифференциации муниципальных образований Гороховецкого района 2. Содействие обеспечению устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Наличие просроченной кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Гороховецкого района, % 2. Доля расходов бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района, формируемых в рамках муниципальных программ %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2020 - 2022 г.г. Без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной подпрограммы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию подпрограммы составляет всего 50 714,33 тыс. руб., в том числе по годам реализации: 2020 год - 18 809,413 тыс. руб.; 2021 год - 16 858,961 тыс. руб.; 2022 год - 15 045,956 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы из средств областного бюджета составляет 35 572,0 тыс. руб. тыс. руб., в том числе по годам реализации: 2020 год - 12 266,0 тыс. руб.; 2021 год - 11 653,0 тыс. руб.; 2022 год - 11 653,0 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы из средств местного бюджета составляет 15 142,33 тыс. руб., в том числе по годам реализации: 2020 год - 6 543,413 тыс. руб.; 2021 год - 5 205,961 тыс. руб.; 2022 год - 3 392,956 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение самостоятельности органов местного самоуправления Гороховецкого района. Снижение зависимости муниципальных образований Гороховецкого района от межбюджетных трансфертов из бюджетов других уровней. Развитие программно-целевых методов управления бюджетным процессом на местном уровне

3.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Приоритетами политики органов местного самоуправления Гороховецкого района в ходе реализации данной подпрограммы являются обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Гороховецкого района, содействие повышению качества управления муниципальными финансами и поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района.

Достижение поставленных целей и решение задач данной подпрограммы обеспечивается реализацией основных мероприятий, направленных на формирование стабильной финансовой основы для исполнения расходных обязательств муниципальных образований Гороховецкого района, включающих в себя комплексное совершенствование межбюджетных отношений.

Подпрограмма предполагает возможность равного доступа населения Гороховецкого района к гарантированному объему муниципальных услуг, который достигается характером и качеством распределения финансовых средств между муниципальными образованиями Гороховецкого района. Необходимость распределения средств обусловлена неравномерностью размещения налоговой базы в разрезе муниципальных образований района.

В среднесрочной перспективе, сохраняя важность межбюджетных отношений и их влияние на устойчивость местных бюджетов муниципальных образований района, особую актуальность приобретает повышение эффективности оказания финансовой помощи.

Одним из направлений подпрограммы является содействие повышению качества управления муниципальными финансами.

Оценка качества финансового управления в муниципальных образованиях выявила разную степень готовности муниципальных образований к обеспечению бюджетного процесса на высоком уровне качества. Основным показателем, снижающими уровень обеспечения бюджетного процесса являются как, правило, нарушение бюджетного законодательства и наличие кредиторской задолженности при исполнении своих расходных обязательств.

3.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Приоритетами реализации подпрограммы являются:

создание условий для равных финансовых возможностей оказания гражданам муниципальных услуг на всей территории района;

создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района;

создание условий для проведения согласованной финансовой политики, проводимой на уровне муниципальных образований, с финансовой политикой района;

определение приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований Гороховецкого района в целях содействия достижения конкретных целей и задач и проведения единой экономической политики на территории района.

Целями подпрограммы являются обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Гороховецкого района и повышение устойчивости исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района

Для реализации указанной цели необходимо решить задачи:

1. Сокращение дифференциации муниципальных образований Гороховецкого района по уровню бюджетной обеспеченности.

2. Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Наличие доли кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Гороховецкого района.

Рассчитывается отношением кредиторской задолженности к расходам консолидированного бюджета соответствующего финансового года.

2. Доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках целевых программ.

Рассчитывается отношением расходов бюджетов муниципальных образований, формируемых в рамках программно-целевого обеспечения, к общей сумме расходов бюджетов муниципальных образований, утвержденных на соответствующий финансовый год.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

3.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих основных мероприятий:

1. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Гороховецкого района.

Основное мероприятие направлено на обеспечение равных возможностей доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств соответствующих бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района, что является одной из основных задач политики органов местного самоуправления. Основным принципом реализации мероприятия является определение и обеспечение минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Гороховецкого района.

Инструментом реализации основного мероприятия являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Гороховецкого района, в том числе расчет их распределения.

Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Гороховецкого района осуществляется с учетом требований бюджетного законодательства, исходя из равноправия субъектов бюджетных правоотношений, в соответствии с единой и формализованной методикой, утвержденной Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области". Расчет распределения указанных дотаций производится на основе официальной статистической информации, согласованной с органами местного самоуправления поселений по результатам сверки исходных данных, ежегодно проводимой финансовым управлением администрации муниципального образования Гороховецкий район. Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Гороховецкого района в течение финансового года, в том числе в виде авансовых платежей, позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение местных бюджетов, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможность финансирования первоочередных расходных обязательств.

2. Содействие обеспечению устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района.

Основное мероприятие направлено на обеспечение сбалансированности бюджетов тех муниципальных образований, у которых в процессе исполнения их бюджетов возникают непредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.

В целях выявления муниципальных образований, нуждающихся в финансовой поддержке из бюджета муниципального образования Гороховецкий район, финансовое управление систематически проводит мониторинг хода исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района по доходам, выплатам заработной платы работникам муниципальных учреждений, стабильности осуществления иных социально значимых и приоритетных расходов.

Распределение иных межбюджетных трансфертов на сбалансированность местных бюджетов осуществляется исходя из оценки исполнения бюджетов на основе критериев, от которых зависит обеспечение сбалансированности местных бюджетов, а также на основании поручений главы администрации Гороховецкого района.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

3.4 Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Гороховецкого района, рассчитаны исходя из достижения критериев, установленных Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области".

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы уточняются ежегодно при формировании бюджета муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год.

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы приведено в таблице 4.

3.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Ожидаемыми результатами реализации подпрограммы будут повышение самостоятельности органов местного самоуправления Гороховецкого района, снижение зависимости бюджетов муниципальных образований района от межбюджетных трансфертов из бюджетов других уровней, развитие программно-целевых методов управления бюджетным процессом на местном уровне, рост качества управления муниципальными финансами и сокращение нарушений бюджетного законодательства, а также сокращение уровня кредиторской задолженности, в том числе просроченной.

Конечным результатом реализации подпрограммы будет являться обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Гороховецкого района.

3.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Основным внешним риском реализации подпрограммы является существенное изменение параметров экономической конъюнктуры по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании подпрограммы, так как отдельные муниципальные образования имеют высокую зависимость бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий.

3.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

В рамках реализации подпрограммы муниципальные услуги не предоставляются.

Паспорт
подпрограммы 4 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы муниципального образования Гороховецкий район	Управление муниципальным долгом Гороховецкого района
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление
Участники подпрограммы	МКУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Эффективное управление муниципальным долгом Гороховецкого района
Задачи подпрограммы	1. Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район. 2. Соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район. 3. Обеспечение своевременных расчетов муниципальными образованиями Гороховецкого района по погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, полученных из бюджета муниципального образования Гороховецкий район
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район к доходам бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета объема безвозмездных поступлений, %. 2. Доля расходов на обслуживание долга муниципального образования Гороховецкий район в расходах бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %. 3. Отсутствие просроченной задолженности по предоставленным муниципальным образованиям Гороховецкого района из бюджета муниципального образования Гороховецкий район бюджетным кредитам, тыс. рублей
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2020 - 2022 г.г. Без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы из средств районного бюджета составляет - 12 776,604 тыс. руб. 2020 год - 3 012,472 тыс. руб. 2021 год - 4 509,356 тыс. руб. 2022 год - 5 254,776 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Сохранение объема муниципального долга Гороховецкого района и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне. Обеспечение своевременных расчетов муниципальными образованиями Гороховецкого района с бюджетом муниципального образования Гороховецкий район по предоставленным бюджетным кредитам

4.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В связи с усилением напряженности в исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, связанной с незначительным ростом доходов, объективно существует потребность в привлечении заемных финансовых ресурсов для выполнения расходных обязательств Гороховецкого района, прежде всего, социального характера.

Долговая политика является неотъемлемой частью бюджетной политики района.

Основополагающим нормативным правовым актом в сфере муниципального долга Гороховецкого района является Бюджетный кодекс Российской Федерации, который определяет виды долговых обязательств муниципальных образований, общий порядок их возникновения, обслуживания и погашения.

Поэтому целью управления муниципальным долгом является выполнение требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Управление муниципальным долгом муниципального образования Гороховецкий район включает взаимосвязанные направления деятельности:

- планирование объема и структуры муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район;

- осуществление заимствований и проведение операций с муниципальным долгом Гороховецкого района, направленных на оптимизацию его структуры и сокращение расходов на обслуживание;

- организацию учета долговых обязательств и операций с муниципальным долгом, его обслуживанием.

В настоящее время в сфере управления муниципальным долгом муниципального образования Гороховецкий район необходимо решение следующих задач:

- минимизация стоимости заимствований;

- равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;

- обеспечение своевременных расчетов по погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета, и кредитов от кредитных организаций;

- эффективное управление остатками средств на едином счете по учету средств районного бюджета.

Прогнозный сценарий в сфере управления муниципальным долгом муниципального образования Гороховецкий район исходит из необходимости реализации мер по поддержанию его объема на экономически безопасном уровне, управлению долгом с целью оптимизации его структуры, а также минимизации рисков и расходов на обслуживание долговых обязательств. Оптимальная долговая нагрузка определяется и обосновывается на базе основных параметров бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

4.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и этапы ее реализации

Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы определяются прогнозом социально-экономического развития Гороховецкого района. Долговая политика направлена на обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования Гороховецкий район и своевременного исполнения долговых обязательств Гороховецкого района.

Одновременно будет рассмотрена возможность совершенствования механизма предоставления муниципальных гарантий Гороховецкого района.

Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом Гороховецкого района.

Достижение поставленной цели позволит обеспечить:

- формирование положительной кредитной истории Гороховецкого района и, как следствие, снижение издержек, связанных с привлечением и обслуживанием муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район;

- равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район.

2. Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание.

3. Своевременные расчеты по погашению бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций и расходов на их обслуживание.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляются:

- планирование муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район исходя из объема дефицита бюджета муниципального образования Гороховецкий район и необходимости погашения долговых обязательств в соответствующем финансовом году;

- учет долговых обязательств Гороховецкого района;

- обслуживание долговых обязательств муниципального образования Гороховецкий район;

- минимизация расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район, в том числе в результате управления остатками средств на едином счете по учету средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечивается публичность проводимой политики муниципальных заимствований.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район к доходам бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета объема безвозмездных поступлений.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 10%.

Показатель рассчитывается, как отношение объема муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район к доходам бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета объема безвозмездных поступлений из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район в расходах бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 2%.

Показатель рассчитывается, как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район в расходах бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Информация о степени выполнения данного ограничения рассчитывается и анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

3. Отсутствие просроченной задолженности по муниципальным заимствованиям Гороховецкого район.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы - сохранение объема муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.

Расходные обязательства муниципального образования Гороховецкий район по обслуживанию муниципального долга определяются на основании заключенных кредитных договоров и графиков платежей.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

4.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих основных мероприятий:

1. Эффективное управление муниципальным долгом Гороховецкого района.

Достижение поставленных в подпрограмме целей и реализация задач не возможны без наличия нормативной правовой базы по вопросам осуществления заимствований, их обслуживания, погашения, предоставления муниципальных гарантий.

В рамках данного мероприятия разрабатываются программы муниципальных заимствований муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год.

Прогнозным методом определяется объем расходов на обслуживание действующих и планируемых к привлечению муниципальных заимствований исходя из необходимости своевременного и полного исполнения расходных обязательств муниципального образования Гороховецкий район.

Оценивается необходимый объем заемных средств на финансирование дефицита бюджета муниципального образования Гороховецкий район и/или на погашение муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район.

Рассматривается необходимость и возможность реструктуризации долговых обязательств с целью оптимизации структуры муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район и/или снижения расходов на его обслуживание, осуществляется ведение муниципальной долговой книги муниципального образования Гороховецкий район.

С целью соблюдения ограничений по обслуживанию муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, проводится мониторинг объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия данным ограничениям.

2. Предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям Гороховецкого района, мониторинг исполнения муниципальными образованиями обязательств о предоставлении бюджетных кредитов перед бюджетом муниципального образования Гороховецкий район.

В рамках данного мероприятия осуществляется предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям Гороховецкого района, мониторинг исполнения муниципальными образованиями обязательств о предоставлении бюджетных кредитов перед бюджетом муниципального образования Гороховецкий район. При утверждении бюджета устанавливаются цели, на которые может быть предоставлен бюджетный кредит, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов, бюджетные ассигнования для их предоставления на срок в пределах финансового года и на срок, выходящий за пределы финансового года, а также ограничения по получателям (заемщикам) бюджетных кредитов.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

4.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы приведен в таблице 4.

4.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Конечным результатом реализации подпрограммы является сохранение объема муниципального долга Гороховецкого района и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.

4.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- нарушение бюджетного законодательства в сфере муниципального долга и расходов на его обслуживание, а также бюджетного кредитования муниципальных образований;

- снижение долговой устойчивости Гороховецкого района;

- увеличение процентной нагрузки на бюджет муниципального образования Гороховецкий район.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться финансовым управлением в пределах своих полномочий на основе действующего законодательства.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

- детальное планирование хода реализации подпрограммы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

- публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.

4.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

В рамках реализации подпрограммы муниципальные услуги не предоставляются.

Паспорт
подпрограммы 5 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы муниципального образования Гороховецкий район	Повышение эффективности бюджетных расходов
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление
Участники подпрограммы	МКУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Повышение эффективности бюджетных расходов
Задачи подпрограммы	1. Развитие программно-целевых методов управления расходами бюджета муниципального образования Гороховецкий район. 2. Развитие общедоступных информационных ресурсов. 3. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг в социальных отраслях. 4. Соблюдение норматива расходов на содержание органов местного самоуправления
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Доля расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отчетном финансовом году, %. 2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ, %. 3. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениям на основании общероссийского перечня государственных (муниципальных) услуг и (или) регионального перечня государственных (муниципальных) услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы, %. 4. Доля муниципальных бюджетных учреждений района, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования Гороховецкий район, %. 5. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов муниципального образования Гороховецкий район, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2020 - 2022 г.г. Без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение качества бюджетных услуг, предоставляемых населению района, путем повышения эффективности бюджетных расходов, совершенствования системы управления общественными финансами, улучшения социально-экономического положения района

5.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Одной из важнейших задач в области управления муниципальными финансами является повышение эффективности бюджетного сектора и качества услуг, оказываемых учреждениями бюджетной сферы.

С 2016 года все муниципальные услуги (работы) предоставляются на основании общероссийского перечня государственных (муниципальных) услуг и (или) регионального перечня государственных (муниципальных) услуг и работ. Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с необходимостью создания правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития района.

Для повышения эффективности бюджетных расходов более 70% от их общего объема будут исполняться в рамках муниципальных программ муниципального образования Гороховецкий район. Это позволяет обеспечить взаимосвязь направлений бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг с приоритетами социально-экономического развития района. Руководителям муниципальных программ необходимо четко определять ключевые показатели деятельности, соответствующие показателям "дорожных карт" реализации майских Указов Президента Российской Федерации (2012 года) и национальным проектам, способы их достижения в рамках имеющихся ресурсных ограничений, учитывая при этом, что муниципальные программы не порождают расходных обязательств муниципального образования Гороховецкий район, а являются инструментом эффективной их реализации.

Формирование муниципальных программ и ежегодная оценка эффективности их реализации позволяет установить взаимосвязь между целями, задачами, с одной стороны, и ресурсами, с другой, также позволяет получить ответ - достигнут ли результат от использования бюджетных средств.

Замедление темпов экономического развития муниципального образования Гороховецкий район снижает возможности для увеличения доходной базы бюджета муниципального образования Гороховецкий район и постоянного роста бюджетных расходов. Модель постоянного роста бюджетных расходов к настоящему моменту исчерпала свои возможности.

В этих условиях для обеспечения повышения качества жизни населения на первый план выходит решение задач повышения эффективности расходов и переориентации бюджетных ассигнований в пользу приоритетных направлений и проектов, обеспечивающих максимальный эффект и достижение измеримых, общественно значимых результатов.

Процесс решения имеющихся основных проблем предполагает:

- развитие программно-целевых методов управления;

- обеспечение взаимосвязи поставленных целей с основными параметрами оказания муниципальных услуг;

- регулярное проведение анализа и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район с методической поддержкой мер по его повышению;

- создание единой методической базы для оказания муниципальных услуг в увязке с целевыми показателями развития соответствующих отраслей, оценки качества и доступности услуг, предоставляемых населению, оценки эффективности деятельности учреждений;

- решение задач по оптимизации сети муниципальных учреждений;

- развитие новых форм оказания муниципальных услуг.

5.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и контрольные этапы ее реализации

- расширение программной структуры расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район;

- расширение применения современных информационно-коммуникационных технологий для формирования и совершенствования интегрированной системы управления муниципальными финансами в районе;

- создание условий для повышения эффективности предоставления муниципальных услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать потребностям населения и юридических лиц.

Мониторинг и анализ деятельности органов местного самоуправления по развитию программных принципов и обеспечению предоставления муниципальных услуг на основе бюджетной и иной отчетности послужит инструментом для принятия управленческих решений по дальнейшему повышению эффективности расходования бюджетных средств.

Целью подпрограммы является повышение эффективности расходов районного бюджета.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Развитие программно-целевых методов управления расходами бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

2. Развитие общедоступных информационных ресурсов.

3. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг в социальных отраслях.

4. Соблюдение норматива расходов на содержание органов местного самоуправления.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляется создание механизмов для повышения результативности бюджетных расходов, стимулов по выявлению и использованию резервов для достижения планируемых (установленных) результатов. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации политики органов местного самоуправления, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов муниципального образования на важнейших направлениях деятельности.

В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечиваются:

- мониторинг и анализ деятельности муниципальных учреждений по совершенствованию порядка оказания муниципальных услуг, развитию программных принципов при расходовании бюджетных средств;

- оказание методической и консультативной поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в части повышения качества финансового менеджмента;

- анализ соблюдения нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Доля расходов районного бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отчетном финансовом году.

2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ.

3. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениям на основании общероссийского перечня государственных (муниципальных) услуг и (или) регионального перечня государственных (муниципальных) услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы.

4. Доля муниципальных бюджетных учреждений района, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных учреждений района.

5. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

Показатели подпрограммы являются относительной величиной, выраженной в процентах.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

5.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих основных мероприятий:

1. Расширение программно-целевых методов планирования расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

Программный бюджет остается важным и необходимым элементом всей системы муниципального управления в районе, а его дальнейшее совершенствование продолжает оставаться актуальной задачей для органов муниципальной власти.

Муниципальные программы муниципального образования Гороховецкий район, являясь инструментом реализации политики органов местного самоуправления, обеспечивают прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования.

Для обеспечения выполнения мероприятия необходимо:

- формирование муниципальных программ муниципального образования Гороховецкий район исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

- перевод большей части расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;

- формирование в составе расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район целевых статей расходов бюджета исходя из структуры муниципальных программ муниципального образования Гороховецкий район;

- изменение состава информации, включаемой в обоснования бюджетных ассигнований, представляемые главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район одновременно с реестрами расходных обязательств на очередной финансовый год.

Результатом данного мероприятия является создание инструментов долгосрочного бюджетного планирования и увеличение доли охвата бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования Гороховецкий район показателями, характеризующими цели и результаты их использования.

2. Развитие общедоступных информационных ресурсов

Результатом реализации данного мероприятия является обеспечение публичности процесса управления финансами в соответствующих отраслях органами местного самоуправления муниципального образования Гороховецкий район и информации муниципальных учреждений о расходовании бюджетных средств и оказании муниципальных услуг.

3. Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ)

Целями в данном направлении являются:

- повышение доступности и качества муниципальных услуг в сфере образования и культуры;

- создание условий для оптимизации бюджетной сети;

- развитие материально-технической базы муниципальных учреждений, в том числе за счет более активного привлечения внебюджетных источников;

- привлечение и закрепление в бюджетной сфере высокопрофессиональных кадров;

- внедрение в деятельность муниципальных учреждений элементов конкурентных отношений.

Для достижения указанных целей необходимо решить следующие взаимоувязанные задачи:

- внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;

- повышение открытости деятельности учреждений, оказывающих муниципальные услуги, для потребителей этих услуг.

Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг предусматривает реализацию комплекса мероприятий, направленных на повышение качества и снижение бюджетных расходов на оказание соответствующих услуг, в том числе:

- включение требований по применению энергосберегающих технологий в состав требований к качеству муниципальных услуг;

- планирование ассигнований на оказание услуг с учетом сокращения потребления энергетических ресурсов;

- установление измеримых финансовых санкций для муниципальных учреждений и иных организаций, оказывающих услуги, за неполное выполнение муниципальных заданий, нарушение требований к качеству муниципальных услуг.

Результатом реализации указанного мероприятия является систематизация и обобщение отчетов, сведений и информации по предоставлению и финансовому обеспечению предоставления муниципальных услуг, подготовка аналитических записок.

4. Оптимизация численности муниципальных служащих с целью повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления, выполнения возложенных на них функций необходимо продолжить работу по решению задач по:

- оптимизации состава и полномочий органов местного самоуправления, результатом деятельности которой, должно стать сокращение дублирования функций и полномочий, а также оптимизации численности муниципальных служащих;

- повышению мотивации руководителей органов местного самоуправления в отношении оптимизации предельной численности работников, сокращению бюджетных расходов на их обеспечение в целях повышения качества и эффективности их деятельности.

В связи с этим предлагается не допускать увеличения численности муниципальных служащих.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

5.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Мероприятия подпрограммы носят организационный характер и на их реализацию не предусмотрено финансирование из бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

5.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Достижение поставленной цели подпрограммы позволит обеспечить повышение качества бюджетных услуг, предоставляемых населению района, путем:

- перевода большей части расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;

- повышения эффективности оказания муниципальных услуг;

- совершенствования системы управления общественными финансами, улучшения социально-экономического положения района.

5.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- изменение федерального бюджетного законодательства;

- отсутствие координации и слаженности действий между ответственными участниками бюджетного процесса;

- нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

- неисполнение расходных обязательств муниципального образования Гороховецкий район.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление в рамках своей компетенции проводит:

- детальное планирование мероприятий подпрограммы;

- коллегиальные обсуждения и принятие решений;

- мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих у участников бюджетного процесса в ходе реализации их деятельности, по результатам которого подготавливает и направляет участникам бюджетного процесса системные разъяснения и методические материалы;

- мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

- своевременное и полное исполнение бюджета муниципального образования Гороховецкий район в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

5.7. Прогноз сводных показателей целевых заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

В рамках реализации подпрограммы муниципальные услуги не предоставляются.

Паспорт
подпрограммы 6 муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы муниципального образования Гороховецкий район	Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению и представлению отчетности
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление
Участники подпрограммы	МКУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Своевременное и качественное составление периодической и годовой консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений
Задачи подпрограммы	1. Организация составления и представления отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений. 2. Организация составления и представления отчетности об исполнении консолидированного бюджета Гороховецкого района и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений. 3. Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности 4. Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом Гороховецкого района
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности, %. 2. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности, %. 3. Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, финансовыми органами муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района в финансовое управление администрации муниципального образования Гороховецкий район и консолидированной отчетности об исполнении бюджета Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений в департамент финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области, % 4. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, подключенных к единой базе данных программных комплексов по исполнению бюджета муниципального образования Гороховецкий район, % 5. Доля муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, подключенных к единой базе данных программного комплекса по своду бюджетной отчетности с использованием Smart, Web-технологии, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2020 - 2022 г.г. Без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Наличие информации для принятия управленческих решений заинтересованными пользователями: - об исполнении бюджета главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, - об исполнении бюджета муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, - об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений в разрезе видов финансового обеспечения, - о нефинансовых активах (основных средствах, материальных запасах, непроизведенных активах, нематериальных активах, вложениях в нефинансовые активы, имущество казны), - о финансовых активах (денежных средствах, денежных документах, акциях и иных формах участия в капитале), - о состоянии средств в расчетах (дебиторской и кредиторской задолженности), - о состоянии расчетов по долговым обязательствам, - о финансовых результатах деятельности органов власти и казенных учреждений по исполнению бюджета муниципального образования Гороховецкий район и бюджетных учреждений, - о наличии денежных средств на едином счете бюджета муниципального образования Гороховецкий район, на счетах бюджетных учреждений в органах казначейства и счетах муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, - об использовании областных целевых межбюджетных трансфертов в разрезе главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, - о принятых и исполненных бюджетных обязательствах по главным распорядителям средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и муниципальным образованиям (поселениям) Гороховецкого района, - о принятых и исполненных бюджетных обязательствах муниципальными бюджетными учреждениями соответствующих главных распорядителей средств бюджета муниципального района и муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, - сведения о безвозмездно полученном (переданном) имуществе органами власти и казенными учреждениями, состоящими на разных бюджетах бюджетной системы Российской Федерации, - о состоянии расчетов между главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и муниципальными образованиями (поселений) по межбюджетным трансфертам

6.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Целями подпрограммы являются формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, консолидированной бюджетной отчетности об исполнении бюджета Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений и методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности, которые зависят от автоматизированной информационной системы по ведению учета и формированию отчетности участниками и не участниками бюджетного процесса.

6.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и контрольные этапы ее реализации

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты муниципальной политики:

- формирование аналитических материалов для принятия управленческих решений на основании данных отчетности;

- оказание методологической поддержки распорядителям средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Реализация данной подпрограммы напрямую зависит от автоматизированной информационной системы по ведению учета и формированию отчетности участниками и не участниками бюджетного процесса.

Целью подпрограммы является качественное и своевременное формирование главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, финансовыми органами муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района всех форм отчетности, а также консолидированной отчетности об исполнении бюджета Гороховецкого района и сводной отчетности бюджетных учреждений:

1. Отчет об исполнении консолидированного бюджета Гороховецкого района в составе следующих форм:

- баланс исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда ф.0503320;

- справка по консолидируемым расчетам ф.0503425;

- консолидированный отчет о финансовых результатах деятельности ф.0503321;

- справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года ф.0503410 Г;

- справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года ф.0503410 ГМ;

- консолидированный отчет о движении денежных средств ф.0503323;

- сведения о количестве муниципальных учреждений ф.0503361;

- сведения об исполнении бюджета ф.0503364;

- сведения о движении нефинансовых активов ф.0503368;

- сведения по дебиторской и кредиторской задолженности ф.0503369;

- сведения о финансовых вложениях ф.0503371;

- сведения о государственном (муниципальном) долге консолидированного бюджета ф.0503372;

- сведения об изменении остатков валюты баланса консолидированного бюджета ф.0503373;

- сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли унитарных предприятий ф.053374;

- сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам учреждения ф.0503295;

- сведения об исполнении судебных решений ф.0503296;

- отчет о принятых бюджетных обязательствах ф.0503128;

- сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства ф.0503190;

- расшифровка дебиторской задолженности по расчетам по выданным авансам ф.0503191;

- отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда ф.0503317;

2. Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета Гороховецкого района ф.0503360.

3. Сводная отчетность муниципальных бюджетных учреждений в составе следующих форм:

- баланс государственного (муниципального) учреждения ф.0503730;

- справка по заключению счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года ф.0503710;

- отчет о финансовых результатах деятельности учреждения ф.0503721;

- отчет о движении денежных средств учреждения ф.0503723;

- отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности ф.0503737 (собственные доходы учреждения);

- отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности ф.0503737 (субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания);

- отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности ф.0503737 (субсидия на иные цели);

- отчет об обязательствах, принятых учреждением ф.0503738 (собственные доходы учреждения);

- отчет об обязательствах, принятых учреждением ф.0503738 (субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания);

- отчет об обязательствах, принятых учреждением ф.0503738 (субсидия на иные цели);

- сведения о движении нефинансовых активов учреждения ф.0503768 (собственные доходы учреждения);

- сведения о движении нефинансовых активов учреждения ф.0503768 (субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания);

- сведения о движении нефинансовых активов учреждения ф.0503768 (субсидия на иные цели);

- сведения по дебиторской задолженности учреждения ф.0503769 (собственные доходы учреждения);

- сведения по дебиторской задолженности ф.0503769 (субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания);

- сведения по дебиторской задолженности ф.0503769 (субсидия на иные цели);

- сведения по кредиторской задолженности учреждения ф.0503769 (собственные доходы учреждения);

- сведения по кредиторской задолженности ф.0503769 (субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания);

- сведения по кредиторской задолженности ф.0503769 (субсидия на иные цели);

- сведения о финансовых вложениях учреждения ф.0503771;

- сведения о суммах заимствований ф.0503772;

- сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения ф.0503773 (собственные доходы учреждения);

- сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения ф.0503773 (субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания);

- сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения ф.0503773 (субсидия на иные цели);

- сведения о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей ф.0503776;

- сведения об остатках денежных средств учреждения ф.0503779 (собственные доходы учреждения).

4. Пояснительная записка ф.0503760.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1) подготовка указаний главным распорядителям средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район по составлению бюджетной отчетности бюджета муниципального образования Гороховецкий район, финансовым органам муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района по составлению отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований (поселений) района;

2) подготовка указаний по составлению бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений;

3) подготовка нормативных документов финансового управления администрации муниципального образования Гороховецкий район по срокам представления бюджетной и бухгалтерской отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район по составлению бюджетной отчетности бюджета муниципального образования Гороховецкий район, финансовыми органами муниципальных образований (поселений) района;

4) проведение анализа представленной отчетности на предмет состава форм отчетности, взаимосвязи показателей во всех формах отчетности (меж документный и внутри документный контроль), логического соответствия показателей;

5) ведение бюджетного (бухгалтерского) учета участниками и не участниками бюджетного процесса и составление отчетности с использованием программного продукта;

6) проведение семинаров и совещаний по актуальным вопросам учета и отчетности.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности.

2. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности.

3. Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, финансовыми органами муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района в финансовое управление администрации муниципального образования Гороховецкий район и консолидированной отчетности об исполнении бюджета Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений в департамент финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области.

4. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, подключенных к единой базе данных программных комплексов по исполнению бюджета муниципального образования Гороховецкий район.

5. Доля муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, подключенных к единой базе данных программного комплекса по своду бюджетной отчетности с использованием Smart, Web-технологии.

Показатели являются относительной величиной, выраженной в процентах.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы - наличие информации для принятия управленческих решений заинтересованными пользователями.

6.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Предусмотренные в рамках подпрограммы мероприятия наиболее полным образом охватывают весь диапазон заданных приоритетных направлений подпрограммы и в максимальной степени будут способствовать достижению ее целей и конечных результатов.

В рамках подпрограммы будут реализованы мероприятия по организации составления отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений; организации составления отчетности об исполнении консолидированного бюджета Гороховецкого района и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений; методологическому обеспечению ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности; совершенствованию автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом Гороховецкого района.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

6.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

6.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, бюджетов муниципальных образований (поселений) района позволит оценить степень выполнения расходных обязательств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, бюджетов муниципальных образований (поселений) района, и предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов местного самоуправления Гороховецкого района и главных администраторов бюджетных средств, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений.

6.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы:

- человеческий фактор (риск профессионального суждения, риск, обусловленный решениями, принятыми при формировании учетной политики);

- законодательные риски (внесение изменений в законодательные акты государства, отсутствие законодательного регулирования учета отдельных хозяйственных операций, противоречия в Положениях по бухгалтерскому учету и отчетности, в Гражданском кодексе, Налоговом кодексе);

- риски искажения информации (неверное толкование норм законодательства, нарушение правил и методов ведения бухгалтерского учета, утвержденные учетной политикой, наличие нетипичных, редких, нестандартных ситуаций, носящих несистемный характер и отражаемых неверно в бухгалтерском учете);

- кредитные риски (риски, связанные с неисполнением контрагентами своих обязательств);

- не совершенствование используемых технологий (ПО), сбои компьютерных систем.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление в рамках своей компетенции проводит:

- повышение квалификации работников, проведение аттестации;

- регулярное отслеживание изменений налогового и бухгалтерского законодательства;

- снижение бухгалтерского риска при формировании учетной политики;

- систематическую работу с налоговыми органами для исключения налоговых ошибок;

- работу с контрагентами (проверка бухгалтерских договор, проведение сверок по состоянию расчетов).

6.7. Прогноз сводных показателей целевых заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограмм

В рамках реализации подпрограммы муниципальные услуги не предоставляются.

Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется согласно постановлению администрации муниципального образования Гороховецкий район от 24.06.2013 N 916 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ в муниципальном образовании Гороховецкий район и методических указаний по разработке и реализации муниципальных программ в муниципальном образовании Гороховецкий район".

Таблица 1

Сведения
об индикаторах и показателях муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы", подпрограмм и их значениях

Наименование показателя (индикатора)	Единица измерения	Базовое значение	2020 год		2021 год	2022 год
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района"
1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному	%	1,2	1,5		1,5	1,5
2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Гороховецкого района, к объему плановых налоговых назначений доходов консолидированного бюджета Гороховецкого района	%	10	10		10	10
3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Гороховецкого района	%	100	100		100	100
4. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик	%
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
1. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район проекта решения о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год требованиям бюджетного законодательства	%	100	100		100	100
2. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район проекта решения об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район требованиям бюджетного законодательства	%	100	100		100	100
3. Доля главных распорядителей средств бюджета района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 40% максимального балла оценки мониторинга качества управления муниципальными финансами	%	0	0		0	0
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого"
1. Наличие кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Гороховецкого района	Да/нет	нет	нет		нет	нет
2. Доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ	%	50	60		70	80
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом Гороховецкого района"
1. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район к доходам бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета объема безвозмездных поступлений из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	10	10		10	10
2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район в расходах бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	2	2		2	2
3. Отсутствие просроченной задолженности по муниципальным заимствованиям Гороховецкого района	да/нет	да	да		да	да
Подпрограмма 5 "Повышение эффективности бюджетных расходов"
1. Доля расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отчетном финансовом году	%	70	70		70	80
2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ	%
3. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениям на основании общероссийского перечня государственных (муниципальных) услуг и (или) регионального перечня государственных (муниципальных) услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы	%	100	100		100	100
4. Доля муниципальных бюджетных учреждений района, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования Гороховецкий район	%	100	100		100	100
5. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов муниципального образования Гороховецкий район	%
Подпрограмма 6 "Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению и представлению отчетности"
1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности	%	100		100	100	100
2. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности	%	100		100	100	100
3. Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, финансовыми органами муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района в финансовое управление администрации муниципального образования Гороховецкий район и консолидированной отчетности об исполнении бюджета Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений в департамент финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области		Отчет принят в срок		Отчет принят в срок	Отчет принят в срок	Отчет принят в срок
4. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, подключенных к единой базе данных программных комплексов по исполнению бюджета муниципального образования Гороховецкий район	%	100		100	100	100
5. Доля муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, подключенных к единой базе данных программного комплекса по своду бюджетной отчетности с использованием Smart, Web-технологии	100	100		100	100	100

Таблица 2

Перечень
основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы"

N п/п	Номер и наименование подпрограммы, ведомственной программы, основного мероприятия	Ответственный исполнитель	Срок выполнения	Ожидаемый непосредственный результат	Связь с показателями программы (подпрограммы)
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района"
11.	Основное мероприятие 1. установление главным администраторам доходов задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район	Отдел доходов	Постоянно	Все доходные источники бюджета муниципального образования Гороховецкий район постановлением администрации будут закреплены за конкретными администраторами доходов.	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %
22.	Основное мероприятие 2. Проведение заседаний комиссии по увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов по вопросам мобилизации дополнительных доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район и бюджет городского поселения, а также выплаты заработной платы налоговыми агентами ниже прожиточного минимума для трудоспособного населения во Владимирской области с участием представителей налоговых и правоохранительных органов, представителей органов местного самоуправления	Отдел доходов	Постоянно	В целях исполнения доходной части бюджета муниципального образования Гороховецкий район, а также бюджета городского поселения будет продолжена работа по проведению заседаний комиссии по увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов по выявлению дополнительных резервов пополнения доходной части бюджетов	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %
33.	Основное мероприятие 3. Участие в проведении совещаний с главами муниципальных образований городского и сельских поселений района по вопросам мобилизации доходов в бюджеты муниципальных образований и повышение эффективности работы в данном направлении	Отдел доходов	Постоянно	Оказание практической и методической помощи главам муниципальных образований городского и сельских поселений в координированной работе с главными администраторами доходов, направленной на увеличение доходного потенциала	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %
44.	Основное мероприятие 4. Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед районным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Гороховецкого района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторам и) доходов	Отдел доходов	Постоянно	С целью снижения задолженности по налоговым платежам в районный бюджет и бюджеты муниципальных образований Гороховецкого района будет продолжена работа в рамках комиссий, созданных при администрациях органов местного самоуправления Гороховецкого района, по вопросам погашения задолженности по платежам в районный бюджет и местные бюджеты городского и сельских поселений района	1. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Гороховецкого района, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Гороховецкого района, %
55.	Основное мероприятие 5. Проведение оценки эффективности налоговых льгот и отмена неэффективных льгот	Отдел доходов	Постоянно	Реализация данного направления позволит оптимизировать имеющиеся налоговые льготы и обеспечит обоснованность установления новых льгот	1. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Гороховецкого района, %
76.	Основное мероприятие 6. Проведение мониторинга достоверности, обоснованности и реалистичности прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район, осуществляемых главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик	Отдел доходов	Постоянно	Составление и внесение изменений в прогноз поступления доходных источников бюджета муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год, осуществление координированной работы, оказание практической и методической помощи главным администраторам доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в ходе его исполнения	1. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик, %
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
87.	Основное мероприятие 1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства	Бюджетный отдел	Постоянно	1. Подготовка проектов решений Совета народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район и муниципальных правовых актов администрации муниципального образования Гороховецкий район по вопросам организации бюджетного процесса. 2. Разработка проектов муниципальных правовых актов, регулирующих расходные обязательства Гороховецкого района	1. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район проекта решения о бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год требованиям бюджетного законодательства, %
28.	Основное мероприятие 2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район	Бюджетный отдел	Постоянно	1. Подготовка и принятие муниципальных правовых актов администрации района по вопросам бюджетного планирования. 2. Подготовка и принятие приказов финансового управления по вопросам исполнения районного бюджета	1. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов муниципального образования Гороховецкий район проекта решения об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район требованиям бюджетного законодательства, %
19.	Основное мероприятие 3. Повышение качества финансового менеджмента	Бюджетный отдел	Постоянно	Обеспечение надежного, качественного и своевременного исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район	1. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 40% максимального балла оценки мониторинга качества управления муниципальными финансами, %
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами муниципальных образований Гороховецкого района"
110.	Основное мероприятие 1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района	Бюджетный отдел	Постоянно	Повышение самостоятельности органов местного самоуправления	1. Наличие кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Гороховецкого района, да/нет. 2. Доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ,%.
111.	Основное мероприятие 2. Содействие обеспечению устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района	Бюджетный отдел	Постоянно	Создание стабильных финансовых условий в муниципальных образованиях поселений для выполнения муниципальных функций и устойчивого экономического роста
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом Гороховецкого района"
112.	Основное мероприятие 1. Погашение муниципальных заимствований муниципального образования Гороховецкий район	Бюджетный отдел	Постоянно	Сохранение Объема муниципального долга на уровне, не превышающем 10% к доходам без учета безвозмездных поступлений из бюджетов Российской Федерации	1. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район к доходам бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета объема безвозмездных поступлений из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %. 2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Гороховецкий район в расходах бюджета муниципального образования Гороховецкий район без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %
113.	Основное мероприятие 2. Предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям Гороховецкого района, мониторинг исполнения муниципальными образованиями обязательств о предоставлении бюджетных кредитов перед бюджетом муниципального образования Гороховецкий район	Бюджетный отдел	Постоянно	Отсутствие просроченной задолженности по муниципальным заимствованиям Гороховецкого района	1. Отсутствие просроченной задолженности по муниципальным заимствованиям Гороховецкого района, да/нет
Подпрограмма 5 "Повышение эффективности бюджетных расходов"
114.	Основное мероприятие 1. Расширение программно-целевых методов планирования расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район	Бюджетный отдел	Ежегодно	Обеспечение взаимосвязи направлений бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг с приоритетами социально-экономического развития района	1. Доля расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отчетном финансовом году, %. 2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ, %
115.	Основное мероприятие 2. Развитие общедоступных информационных ресурсов	Бюджетный отдел	Постоянно	Повышение публичности информации об управлении муниципальными финансами	1. Объем размещения в сети Интернет отчета об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, %
116.	Основное мероприятие 3. Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ)	Бюджетный отдел	Постоянно	Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ)	1. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениям на основании общероссийского перечня государственных (муниципальных) услуг и (или) регионального перечня государственных (муниципальных) услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район в отраслях социальной сферы, %. 2. Доля муниципальных бюджетных учреждений района, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования Гороховецкий района, %
217.	Основное мероприятие 4. Оптимизация численности муниципальных служащих	Бюджетный отдел	Постоянно	Сокращение дублирования функций и полномочий	1. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов муниципального образования Гороховецкий район, %
Подпрограмма 6 "Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению и представлению отчетности"
118.	Основное мероприятие 1. Организация составления отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений	Отдел бухгалтерского учета и отчетности	Постоянно	Наличие информации для принятия управленческих решений заинтересованными пользователями	1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности,%
219.	Основное мероприятие 2. Организация составления отчетности об исполнении консолидированного бюджета Гороховецкого района и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений.	Отдел бухгалтерского учета и отчетности	Постоянно	Наличие информации для принятия управленческих решений заинтересованными пользователями
220.	Основное мероприятие 3. Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности	Отдел бухгалтерского учета и отчетности	Постоянно	Наличие информации для принятия управленческих решений заинтересованными пользователями	1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности, %.
221.	Основное мероприятие 4. Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом Гороховецкого района	Отдел бухгалтерского учета и отчетности	Постоянно	Обеспечение высокого уровня оперативности формирования информации, необходимой для управления бюджетным процессом	1. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Гороховецкий район, подключенных к единой базе данных программных комплексов по исполнению бюджета муниципального образования Гороховецкий район, % 2. Доля муниципальных образований (поселений) Гороховецкого района, подключенных к единой базе данных программного комплекса по своду бюджетной отчетности с использованием Smart, Web-технологии,%

Таблица 3

Ресурсное обеспечение
реализации муниципальной программы за счет средств местного бюджета

тыс. руб.
Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы, основного мероприятия	Ответственный исполнитель муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, главные распорядители средств местного бюджета	Оценка расходов по годам реализации				Расходы (тыс. рублей) по годам реализации
Статус			ГРБС	Рз Пр	ЦСР	ВР	Всего по муниципальной программе	2020 год	2021 год	2022 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Муниципальная программа	"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы"	Финансовое управление	692	0000	00	000	63 490,934	21 821, 885	21 368, 317	20 300, 732
	Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района"	Финансовое управление	692	1400	000	000
	Основное мероприятие 1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района	Финансовое управление	692	1401	ххххххх	500	50 714,33	18 809, 413	16 858, 961	15 045, 956
	Основное мероприятие 2. Содействие обеспечению устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района	Финансовое управление	692	1403	ххххххх	500	0	0	0	0
	Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом Гороховецкого района"	Финансовое управление	692	1301	ххх	000	12 776,604	3 012, 472	4 509, 356	5 254, 776
	Основное мероприятие 1. Погашение муниципальных заимствований муниципального образования Гороховецкий район	Финансовое управление	за счет источников финансирования дефицита районного бюджета				12 750,0	3 000,0	4 500,0	5 250,0
	Обслуживание муниципальных заимствований муниципального образования Гороховецкий район	Финансовое управление	692	1301	ххххххх	700	26,604	12,472	9,356	4,776

Объемы финансирования носят прогнозный характер и подлежат ежегодному уточнению в соответствии с объемами ассигнований, предусмотренных для реализации программы в бюджете муниципального образования Гороховецкий район на очередной финансовый год.

Таблица 4

Ресурсное обеспечение и прогнозная оценка
расходов областного бюджета, местного бюджета и внебюджетных источников на реализацию целей муниципальной программы муниципального образования Гороховецкий район

			тыс. руб.
	Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы	Ответственный исполнитель и соисполнитель муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, ГРБС	Оценка расходов по годам реализации, годы
			всего по муниципальной программе	первый год реализации	второй год реализации	третий год реализации
1	2	3	4	5	6	7
Муниципальная программа	"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Гороховецкого района на 2020 - 2022 годы"	Всего	63 490,934	21 821,885	21 368,317	20 300,732
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	50 714,33	18 809,413	16 858,961	15 045,956
		Местный бюджет	12 776,604	3 012,75	4 509,75	5 255,25
		Внебюджетные источники
Подпрограмма 1	"Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района"	Всего	0	0	0	0
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	0	0	0	0
		Местный бюджет	0	0	0	0
		Внебюджетные источники	0	0	0	0
Подпрограмма 2	"Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"	Всего	0	0	0	0
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	0	0	0	0
		Местный бюджет	0	0	0	0
		Внебюджетные источники	0	0	0	0
Подпрограмма 3	"Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района"	Всего	50 714,33	18 809,413	16 858,961	15 045,956
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	35 572,0	12 266,0	11 653,0	11 653,0
		Местный бюджет	15 142,33	6 543,413	5 205,961	3 392,956
		Внебюджетные источники	0	0	0	0
Подпрограмма 4	"Управление муниципальным долгом Гороховецкого района"	Всего	12 776,604	3 012,472	4 509,356	5 254,776
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	0	0	0	0
		Местный бюджет	12 776,604	3 012,472	4 509,356	5 254,776
		Внебюджетные источники	0	0	0	0
Подпрограмма 5	"Повышение эффективности бюджетных расходов"	Всего	0	0	0	0
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	0	0	0	0
		Местный бюджет	0	0	0	0
		Внебюджетные источники	0	0	0	0
Подпрограмма 6	"Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению и представлению отчетности"	Всего	0	0	0	0
		Федеральный бюджет	0	0	0	0
		Областной бюджет	0	0	0	0
		Местный бюджет	0	0	0	0
		Внебюджетные источники	0	0	0	0

Таблица 5

7. План
реализации муниципальной программы

Наименование подпрограммы муниципальной программы, основного мероприятия	Ответственный исполнитель	Источник финансирования	Объем средств на реализацию программы тыс. рублей
	Ответственный исполнитель	Источник финансирования	2020 год	2021 год	2022 год
1	2	3	4	5	6
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Гороховецкого района"	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 1. Установление главным администраторам доходов задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 2. Проведение заседаний комиссии по увеличению поступления налоговых и неналоговых доходов по вопросам мобилизации дополнительных доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район и бюджет городского поселения, а также выплаты заработной платы налоговыми агентами ниже прожиточного минимума для трудоспособного населения во Владимирской области с участием представителей налоговых и правоохранительных органов, представителей органов местного самоуправления	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 3. Участие в проведении совещаний с главами муниципальных образований городского и сельских поселений района по вопросам мобилизации доходов в бюджеты муниципальных образований и повышение эффективности работы в данном направлении	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 4. Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед районным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Гороховецкого района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторам и) доходов	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 5. Проведение оценки эффективности налоговых льгот и отмена неэффективных льгот	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 6. Проведение мониторинга достоверности, обоснованности и реалистичности прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Гороховецкий район, осуществляемых главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район на основании разработанных методик	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета муниципального образования Гороховецкий район	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 3. Повышение качества финансового менеджмента	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района"	Финансовое управление	Бюджет муниципального образования Гороховецкий район	18 809, 413	16 858, 961	15 045, 956
Основное мероприятие 1. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Гороховецкого района	Финансовое управление	Бюджет муниципального образования Гороховецкий район	6 543,413	5 205,961	3 392,956
- выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки (Межбюджетные трансферты)	Финансовое управление	Бюджет муниципального образования Гороховецкий район	6 543,413	5 205,961	3 392,956
Основное мероприятие 2. Содействие обеспечению устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований Гороховецкого района	Финансовое управление	Бюджет муниципального образования Гороховецкий район	12 266,0	11 653,0	11 653,0
- дотации на сбалансированность местных бюджетов (Межбюджетные трансферты)	Финансовое управление	Бюджет муниципального образования Гороховецкий район	12 266,0	11 653,0	11 653,0
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом Гороховецкого района"	Финансовое управление	Бюджет муниципального образования Гороховецкий район	3 012,472	4 509,356	5 254,776
Основное мероприятие 1. Погашение муниципальных заимствований муниципального образования Гороховецкий район	Финансовое управление	Бюджет муниципального образования Гороховецкий район	3 000,0	4 500,0	5 250,0
- процентные платежи по муниципальному долгу (Обслуживание государственного (муниципального) долга)	Финансовое управление	Бюджет муниципального образования Гороховецкий район	12,472	9,356	4,776
Основное мероприятие 2. Предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям Гороховецкого района, мониторинг исполнения муниципальными образованиями обязательств о предоставлении бюджетных кредитов перед бюджетом муниципального образования Гороховецкий район	Финансовое управление	Бюджет муниципального образования Гороховецкий район
Подпрограмма 5 "Повышение эффективности бюджетных расходов"	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 1. Расширение программно-целевых методов планирования расходов бюджета муниципального образования Гороховецкий район	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 2. Развитие общедоступных информационных ресурсов	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 3. Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ)	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 4. Оптимизация численности муниципальных служащих	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Подпрограмма 6 "Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению и представлению отчетности"	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 1. Организация составления отчетности об исполнении бюджета муниципального образования Гороховецкий район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 2. Организация составления отчетности об исполнении консолидированного бюджета Гороховецкого района и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений.	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 3. Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Основное мероприятие 4. Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом Гороховецкого района	Финансовое управление	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Итого по муниципальной программе			21 821, 885	21 368, 317	20 300, 732

<< Назад
	Содержание Постановление администрации Гороховецкого района Владимирской области от 28 января 2020 г. N 76 "О внесении изменений в постановление...

Приложение

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.