Приложение 8. Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц

1. Отчетность по форме 0420833 "Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц" (далее - Отчет) представляется в Банк России микрофинансовыми организациями, у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей.

Сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, за исключением IV квартала 2022 года, определяется по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году составления Отчета, как сумма строки 2.1.3 подраздела 1, строки 2.11.3 подраздела 2 и строки 2.35.2 подраздела 5 раздела II отчетности по форме 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании" для микрофинансовой компании и сумма строки 2.1.3 подраздела 1, строки 2.11.3 подраздела 2 и строки 2.35.2 подраздела 5 раздела II отчетности по форме 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании" для микрокредитной компании.

Сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, за IV квартал 2022 года определяется как сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, по состоянию на 31 декабря 2021 года, на основании данных бухгалтерского учета.

Отчет составляется ежеквартально (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется микрофинансовыми организациями в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.

2. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой организации, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.

3. В разделе II Отчета указываются сведения по всем предоставленным потребительским займам, учитываемым на балансовых счетах микрофинансовой организации на конец отчетного периода, и по потребительским займам, по которым произошли погашение, уступка права требования или было произведено списание с баланса микрофинансовой организации в отчетном периоде, в отношении которых микрофинансовой компанией в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России от 28 декабря 2021 года N 6044-У "Об экономических нормативах микрофинансовой компании", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 31 января 2022 года N 67062 (далее - Указание Банка России N 6044-У), и микрокредитной компанией в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России от 28 декабря 2021 года N 6043-У "Об экономических нормативах микрокредитной компании", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 31 января 2022 года N 67063 (далее - Указание Банка России N 6043-У), был осуществлен расчет отношения суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика (показатель долговой нагрузки, далее - ПДН) по договорам потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования), установленной приложением 2 к Указанию Банка России N 6044-У (в отношении микрофинансовой компании) и приложением 2 к Указанию Банка России N 6043-У (в отношении микрокредитной компании).

4. По потребительским займам, по которым произошла уступка права требования или было произведено списание с баланса микрофинансовой организации, в разделе II Отчета указываются сведения только за тот отчетный период, в котором произошла уступка права требования или было произведено списание с баланса потребительского займа.

По потребительским займам и потребительским займам с лимитом кредитования или траншам, по которым произошло погашение, в разделе II Отчета указываются сведения только за тот отчетный период, в котором произошло погашение.

5. В разделе II Отчета в одной строке группируются потребительские займы, денежные средства по которым были выданы микрофинансовой организацией в пределах одного месяца, показатели которых принимают одинаковые значения в графах 2-4, 8 раздела II Отчета и соответствуют одному интервалу в графах 5-7 раздела II Отчета.

В графе 10 раздела II Отчета указывается количество договоров, соответствующих сгруппированным в соответствии с абзацем первым настоящего пункта потребительским займам.

В графах 9, 11-12 раздела II Отчета указываются суммарные значения по сгруппированным в соответствии с абзацем первым настоящего пункта потребительским займам.

6. В графе 1 раздела II Отчета указываются месяц и год возникновения требований по потребительским займам в формате "мм.гггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год.

Для потребительских займов, предоставленных по договору потребительского займа с лимитом кредитования, в графе 1 раздела II Отчета указываются месяц и год предоставления транша.

7. В графе 2 раздела II Отчета указывается один из следующих кодов договора:

0 - для договоров потребительского займа с лимитом кредитования;

1 - для иных договоров потребительского займа.

8. В графе 3 раздела II Отчета указывается один из следующих кодов вида потребительского займа:

1.1 - для потребительских займов с обеспечением в виде залога (кроме потребительских займов, в том числе таких, обязательства по которым обеспечены залогом (за исключением договоров потребительского займа, обязательства по которым обеспечены залогом транспортного средства, ипотекой), предоставленных путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг) или физическому лицу с целью последующего перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг), если обязанность по перечислению денежных средств предусмотрена договором потребительского займа (далее - POS-займы), и потребительских займов, обязательства по которым обеспечены ипотекой) в сумме до 10 тысяч рублей;

1.2 - для потребительских займов с обеспечением в виде залога (кроме POS-займов и потребительских займов, обязательства по которым обеспечены ипотекой) в сумме от 10 тысяч рублей включительно;

2.1.1 - для потребительских займов с иным обеспечением (кроме POS-займов и потребительских займов, обязательства по которым обеспечены ипотекой) в сумме до 10 тысяч рублей на срок до 365 дней включительно;

2.1.2 - для потребительских займов с иным обеспечением (кроме POS-займов и потребительских займов, обязательства по которым обеспечены ипотекой) в сумме от 10 тысяч рублей включительно на срок до 365 дней включительно;

2.2.1 - для потребительских займов с иным обеспечением (кроме POS-займов и потребительских займов, обязательства по которым обеспечены ипотекой) в сумме до 10 тысяч рублей на срок свыше 365 дней;

2.2.2 - для потребительских займов с иным обеспечением (кроме POS-займов и потребительских займов, обязательства по которым обеспечены ипотекой) в сумме от 10 тысяч рублей включительно на срок свыше 365 дней;

3.1.1 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме до 10 тысяч рублей на срок не более 30 дней;

3.1.2 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме от 10 тысяч рублей включительно до 30 тысяч рублей включительно на срок не более 30 дней;

3.1.3 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме свыше 30 тысяч рублей на срок не более 30 дней;

3.2.1 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме до 10 тысяч рублей на срок от 31 до 60 дней включительно;

3.2.2 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме от 10 тысяч рублей включительно до 30 тысяч рублей включительно на срок от 31 до 60 дней включительно;

3.2.3 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме свыше 30 тысяч рублей на срок от 31 до 60 дней включительно;

3.3.1 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме до 10 тысяч рублей на срок от 61 до 180 дней включительно;

3.3.2 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме от 10 тысяч рублей включительно до 30 тысяч рублей включительно на срок от 61 до 180 дней включительно;

3.3.3 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей включительно на срок от 61 до 180 дней включительно;

3.3.4 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме свыше 100 тысяч рублей на срок от 61 до 180 дней включительно;

3.4.1 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме до 10 тысяч рублей на срок от 181 до 365 дней включительно;

3.4.2 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме от 10 тысяч рублей включительно до 100 тысяч рублей включительно на срок от 181 до 365 дней включительно;

3.4.3 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме свыше 100 тысяч рублей на срок от 181 до 365 дней включительно;

3.5.1 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме до 10 тысяч рублей на срок свыше 365 дней;

3.5.2 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме от 10 тысяч рублей включительно до 100 тысяч рублей включительно на срок свыше 365 дней;

3.5.3 - для потребительских займов без обеспечения (кроме POS-займов) в сумме свыше 100 тысяч рублей на срок свыше 365 дней;

4.1.1 - для POS-займов в сумме до 10 тысяч рублей на срок до 180 дней включительно;

4.1.2 - для POS-займов в сумме от 10 тысяч рублей включительно до 30 тысяч рублей включительно на срок до 180 дней включительно;

4.1.3 - для POS-займов в сумме свыше 30 тысяч рублей на срок до 180 дней включительно;

4.2.1 - для POS-займов в сумме до 10 тысяч рублей на срок от 181 до 305 дней включительно;

4.2.2 - для POS-займов в сумме от 10 рублей включительно до 30 тысяч рублей включительно на срок от 181 до 305 дней включительно;

4.2.3 - для POS-займов в сумме свыше 30 тысяч рублей на срок от 181 до 305 дней включительно;

4.3.1 - для POS-займов в сумме до 10 тысяч рублей на срок от 306 до 365 дней включительно;

4.3.2 - для POS-займов в сумме от 10 рублей включительно до 30 тысяч рублей включительно на срок от 306 до 365 дней включительно;

4.3.3 - для POS-займов в сумме свыше 30 тысяч рублей на срок от 306 до 365 дней включительно;

4.4.1 - для POS-займов в сумме до 10 тысяч рублей на срок свыше 365 дней;

4.4.2 - для POS-займов в сумме от 10 тысяч рублей включительно на срок свыше 365 дней;

5 - для потребительских займов, обязательства по которым обеспечены ипотекой.

9. В графе 4 раздела II Отчета указывается статус займа с обозначением следующих кодов:

1 - для потребительских займов, учитываемых на балансовых счетах микрофинансовой организации и не соответствующих кодам "2" и "3";

2 - для потребительских займов, учитываемых на балансовых счетах микрофинансовой организации, которые были определены как реструктурированные на отчетную дату в соответствии с подпунктом 5.9 пункта 5 Указания Банка России от 20 января 2020 года N 5391-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 февраля 2020 N 57599;

3 - для потребительских займов с лимитом кредитования, учитываемых на балансовых счетах микрофинансовой организации, по которым микрофинансовой организацией принято решение об увеличении лимита кредитования, о продлении срока действия договора потребительского займа с лимитом кредитования, или для иных потребительских займов, учитываемых на балансовых счетах микрофинансовой организации, по которым микрофинансовой организацией принято решение об увеличении размера среднемесячного платежа, за исключением случаев, соответствующих коду "2";

4 - для потребительских займов, задолженность заемщика по которым признана безнадежной и списана с баланса микрофинансовой организации;

5 - для потребительских займов, права требования по которым были уступлены микрофинансовой организацией;

6 - для потребительских займов и потребительских займов с лимитом кредитования или транша, которые были погашены заемщиком.

10. В графе 5 раздела II Отчета указывается один из следующих интервалов, которому соответствует значение полной стоимости потребительского займа (далее - ПСК) на момент заключения договора потребительского займа:

[0; 10] - в случае если значение ПСК не превышает или соответствует 10 процентам;

(10; 20] - в случае если значение ПСК превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 370 процентов;

более 370 - в случае если значение ПСК превышает 370 процентов.

Для потребительских займов, предоставленных по договору потребительского займа с лимитом кредитования, в графе 5 раздела II Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПСК, рассчитанное на момент выдачи первого транша исходя из максимально возможной суммы и срока погашения потребительского займа.

11. В графе 6 раздела II Отчета указывается один из интервалов, которому соответствует значение ПДН, рассчитанное микрофинансовой компанией в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России N 6044-У, микрокредитной компанией - в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России N 6043-У:

[0; 30] - в случае если значение ПДН не превышает или соответствует 30 процентам;

(30; 40] - в случае если значение ПДН превышает 30 процентов и не превышает или соответствует 40 процентам и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;

более 100 - в случае если значение ПДН превышает 100 процентов.

В случае если значение ПДН не рассчитано микрофинансовой компанией в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России N 6044-У, микрокредитной компанией - в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России N 6043-У, в графе 6 раздела II Отчета указывается "Не рассчитан".

Для потребительских займов, предоставленных по договору потребительского займа с лимитом кредитования, в графе 6 раздела II Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН, рассчитанное при принятии решения о предоставлении потребительского займа с лимитом кредитования. В случае увеличения лимита кредитования по договору потребительского займа в графе 6 раздела II Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН, рассчитанное при принятии решения об увеличении лимита кредитования по договору потребительского займа.

12. В графе 7 раздела II Отчета указывается один из следующих интервалов, который соответствует величине среднемесячного дохода заемщика, определенной микрофинансовой компанией в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России N 6044-У, микрокредитной компанией - в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России N 6043-У:

[0; 12] - в случае если величина среднемесячного дохода заемщика не превышает или соответствует 12 тысячам рублей;

(12; 20] - в случае если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 12 тысяч рублей и не превышает или соответствует 20 тысячам рублей;

(20; 40] - в случае если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 20 тысяч рублей и не превышает или соответствует 40 тысячам рублей;

(40; 75] - в случае если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 40 тысяч рублей и не превышает или соответствует 75 тысячам рублей;

(75; 125] - в случае если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 75 тысяч рублей и не превышает или соответствует 125 тысячам рублей;

более 125 - в случае если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 125 тысяч рублей.

В случае если для расчета ПДН используется значение дохода, определенное микрофинансовой компанией в соответствии с пунктом 3.6 приложения 2 к Указанию Банка России N 6044-У, микрокредитной компанией - в соответствии с пунктом 3.6 приложения 2 к Указанию Банка России N 6043-У, в графе 7 раздела II Отчета указывается "Использовано среднее значение по региону".

13. В графе 8 раздела II Отчета указывается одно из следующих значений в зависимости от длительности просроченных платежей по договору потребительского займа:

0 - для совокупного объема задолженности по потребительским займам без просроченных платежей на отчетную дату;

1 - для совокупного объема задолженности по потребительским займам, по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 1 до 30 дней;

2 - для совокупного объема задолженности по потребительским займам, по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 31 до 90 дней;

3 - для совокупного объема задолженности по потребительским займам, по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 91 до 360 дней;

4 - для совокупного объема задолженности по потребительским займам, по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком свыше 360 дней.

При наличии нескольких просроченных платежей по потребительскому займу в графе 8 раздела II Отчета указывается значение с наибольшей продолжительностью просроченных платежей.

При наличии нескольких просроченных платежей по траншу, выданному по потребительскому займу с лимитом кредитования, в графе 8 раздела II Отчета указывается значение с наибольшей продолжительностью просроченных платежей.

14. В графе 9 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, выданных заемщикам на основании договоров потребительского займа, в целых тысячах рублей (с округлением по математическому методу). Для потребительских займов с лимитом кредитования в графе 9 раздела II Отчета указывается общая сумма денежных средств, выданных заемщикам по траншам, в целых тысячах рублей (с округлением по математическому методу).

15. В графе 10 раздела II Отчета указывается количество договоров потребительского займа в штуках на конец отчетного периода, соответствующих потребительским займам, сгруппированным в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка в графе 10 раздела II Отчета указывается количество траншей в штуках на конец отчетного периода.

16. В графе 11 раздела II Отчета указывается общая сумма задолженности заемщиков по договорам потребительского займа по основному долгу в целых тысячах рублей (с округлением по математическому методу) на конец отчетного периода.

17. В графе 12 раздела II Отчета указывается общая сумма задолженности заемщиков по договорам потребительского займа по начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) в целых тысячах рублей (с округлением по математическому методу) на конец отчетного периода.

18. Для потребительских займов, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код "4", "5" или "6", в графе 10 раздела II Отчета указывается количество договоров потребительского займа, по которым погашение, списание с баланса или уступка права требования произошли в отчетном периоде. Для потребительских займов, предоставленных по договору потребительского займа с лимитом кредитования, для траншей, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код "4", "5" или "6", в графе 10 раздела II Отчета указывается количество траншей, по которым погашение, списание с баланса или уступка права требования произошли в отчетном периоде.

Для потребительских займов и траншей, выданных в рамках договоров потребительского займа с лимитом кредитования, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код "6", в графах 11 и 12 раздела II Отчета ставится символ "0" (ноль).

Для потребительских займов, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код "4" или "5", в графах 11-12 раздела II Отчета указывается общая сумма задолженности по потребительским займам, по которым в отчетном периоде произошла уступка права требования или было произведено списание с баланса, на момент уступки права требования или списания с баланса соответственно.

Для потребительских займов с лимитом кредитования, по которым в отчетном периоде произошла уступка права требования или было произведено списание с баланса и для траншей по которым в графе 4 раздела II Отчета был указан код "4" или "5", в графах 11-12 раздела II Отчета указывается общая сумма задолженности по траншам на момент уступки права требования или списания с баланса соответственно.