Приложение. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

Приложение

к постановлению

администрации города Барнаула

от 13 февраля 2012 г. N 521

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования

С изменениями и дополнениями от:

22 февраля 2013 г.

1. Общие положения

1.1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Положение) устанавливает цели и порядок подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Барнаула от 22 февраля 2013 г. N 501 пункт 1.2 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2. Разработку докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования осуществляют субъекты бюджетного планирования (далее - СБП), имеющие право на получение средств в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета города для выполнения стратегических целей социально-экономического развития Барнаула.

1.3. В Положении используются следующие основные понятия:

доклад о результатах и основных направлениях деятельности СБП (далее - доклад) - документ среднесрочного планирования, определяющий связь между исполнением полномочий СБП в соответствии с поставленными целями и задачами социально-экономического развития города и предполагаемым объемом средств, необходимым для достижения значений показателей непосредственного и конечного результатов деятельности;

отчетный год - финансовый год, предшествующий текущему финансовому году;

текущий год - финансовый год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);

очередной финансовый год - финансовый год, следующий за текущим финансовым годом;

плановый период - два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом;

программы - долгосрочная целевая программа, ведомственная целевая программа, муниципальная адресная программа и т. д.

стратегическая цель (далее - цель) - краткое описание конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких функций в сфере деятельности СБП;

тактическая задача (далее - задача) - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых общественно значимых результатов деятельности СБП по конкретным направлениям достижения одной из целей;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности;

целевой показатель - плановое (пороговое) значение показателя, определяемое в процессе разработки программы или планирования непрограммной деятельности.

1.4. Подготовка докладов осуществляется в целях расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств, повышения эффективности планирования, результативности использования бюджетных средств в соответствии с приоритетными направлениями социально-экономического развития города, обеспечения администрации города и населения информацией, характеризующей результаты деятельности СБП и соответствие бюджетных расходов результатам деятельности.

1.5. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми комитетом экономического развития и инвестиционной деятельности.

1.6. Материалы докладов используются для составления проекта бюджета города Барнаула на очередной финансовый год и плановый период, проведения анализа исполнения программ, подготовки прогноза социально-экономического развития города Барнаула.

1.7. Доклады разрабатываются ежегодно на среднесрочный период в соответствии с принципом непрерывного среднесрочного планирования - ежегодной корректировки действующего доклада на основе фактических результатов отчетного финансового года путем добавления к плановому периоду нового очередного финансового года и исключения прошедшего отчетного года.

1.8. Доклады СБП размещают на официальном Интернет-сайте города Барнаула в тематических разделах органов местного самоуправления.

2. Структура доклада

2.1. Основная часть доклада состоит из трех разделов:

цели, задачи и показатели деятельности;

целевые программы и непрограммная деятельность;

результативность бюджетных расходов.

2.2. В первом разделе доклада "Цели, задачи и показатели деятельности" формулируются цели деятельности СБП, тактические задачи, которые обеспечивают достижение соответствующих целей. Цели и задачи должны соответствовать целям и задачам, обозначенным в Программе комплексного социально-экономического развития города Барнаула.

Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности СБП, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и (или) плановом периодах, по форме, согласно приложению 2 к Положению.

2.3. Во втором разделе "Целевые программы и непрограммная деятельность" приводятся характеристики действующих и (или) планируемых программ, а также непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач СБП.

Описание программной деятельности СБП содержит перечень действующих и (или) планируемых программ. По каждой действующей и (или) планируемой программе указывается ее статус, сроки действия, цели, задачи, основные мероприятия программы, перечень показателей, характеризующих результаты реализации.

Показатели оценки выполнения программ с указанием затрат на реализацию представляются по форме согласно приложению 3 к Положению.

По непрограммной деятельности указываются:

цели, задачи, решение которых обеспечено за счет непрограммной деятельности;

перечень и краткое описание основных мероприятий;

основные показатели непрограммной деятельности.

Показатели непрограммной деятельности СБП приводятся по установленной форме согласно приложение 4 к Положению.

2.4. Третий раздел доклада "Результативность бюджетных расходов" содержит анализ результатов деятельности СБП по целям, задачам и показателям, комплекс мер, направленных на их реализацию, оценку объемов финансовых, материальных и иных ресурсов на каждый год планового периода.

Дается анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности СБП города в отчетном и (или) плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения.

Оценка результативности деятельности СБП производится на основе сопоставления фактически достигнутых результатов с плановыми значениями целевых показателей, анализа динамики показателей и расходов по целям, задачам и программам.

На основе оценки результативности бюджетных расходов СБП определяется степень достижения намеченных целей, указываются обоснованные предложения о мерах повышения результативности бюджетных расходов, качества управления бюджетными средствами, а также факторы, препятствующие достижению целей и решению поставленных задач.

Первый заместитель главы администрации города, руководитель аппарата

П.Д. Фризен