Приложение 2. Программа аудиторского мероприятия

Приложение 2

к Положению

по осуществлению

внутреннего финансового аудита

в администрации города Белгорода

"Форма"

                                                      УТВЕРЖДАЮ:

                                                       Субъект

                                           внутреннего финансового аудита

                                            _____________  _____________

                                              (подпись)    (расшифровка)

                                                "__" __________ 20__ г.

                   ПРОГРАММА АУДИТОРСКОГО МЕРОПРИЯТИЯ

             ______________________________________________

                    (тема аудиторского мероприятия)

1. Субъект бюджетных процедур: "_______________________________________".

2.  Основание для проведения  аудиторского  мероприятия:  пункт  N  Плана

проведения  аудиторских  мероприятий  в администрации города Белгорода на

20__ год.

3.  Сроки  проведения  аудиторского  мероприятия: с "__" ______ 20__ года

по "__" ______ 20__ года.

4. Тема аудиторского мероприятия "________________________________".

5. Проверяемый  период  с "__" ______ 20__ года по "__" ______ 20__ года.

6. Цель аудиторского мероприятия:

-  оценка  надежности  внутреннего  финансового  контроля  и   подготовка

рекомендаций по повышению его эффективности;

-    подтверждение    достоверности     бухгалтерской    отчетности     и

соответствия  порядка  ведения  бюджетного учета методологии и стандартам

бухгалтерского  учета,  установленным  Министерством  финансов Российской

Федерации;

- повышение качества финансового менеджмента.

7. Объекты внутреннего финансового аудита: "___________________________".

8. Вопросы, подлежащие изучению в ходе аудиторской проверки:

- организация и проведение внутреннего финансового контроля;

-  применение   автоматизированных   информационных   систем   субъектами

бюджетных  процедур  при осуществлении (проверяемой) внутренней бюджетной

процедуры,  включая  наделение  правами  доступа  пользователей  к  базам

данных,    вводу   и  выводу  информации  из  автоматизированных  систем,

обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий администрацией города;

-    подтверждение     достоверности     бухгалтерской    отчетности    и

соответствие    порядка    ведения  бухгалтерского  учета  методологии  и

стандартам  бухгалтерского  учета,  установленным  Министерством финансов

Российской Федерации;

-   наличие  конфликта   интересов   у   должностных   лиц,   принимающих

участие в осуществлении проверяемой бюджетной процедуры;

- ______________________________________________________________________;

- ______________________________________________________________________;

- ______________________________________________________________________;

9. Применяемые методы внутреннего финансового аудита:

- ______________________________________________________________________;

- ______________________________________________________________________;

- ______________________________________________________________________;

10. Руководитель аудиторской группы: ___________________________________;

                                             (ФИО, должность)

11. Члены аудиторской группы:

- ______________________________________________________________________;

- ______________________________________________________________________;

- ______________________________________________________________________;

- ______________________________________________________________________;

12.    Срок   представления    заключения   по   результатам   проведения

аудиторского  мероприятия  на  рассмотрение главе администрации города до

___________ 20__ года.

Руководитель аудиторской группы: _________________ (ФИО)

Субъект внутреннего

финансового аудита: _______________ (ФИО)

"__" ____________ 20__ года