Приложение N 1. Документооборот структурных подразделений, созданных для осуществления функций Управления Федерального казначейства по Московской области на соответствующей территории, при кассовом обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и неучастников бюджетного процесса

Приложение N 1

Утверждено
приказом Управления
Федерального казначейства
по Московской области
от 23.04.2015 г. N 246

Документооборот
структурных подразделений, созданных для осуществления функций Управления Федерального казначейства по Московской области на соответствующей территории, при кассовом обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и неучастников бюджетного процесса

I. Общие положения

1.1. Структурными подразделениями Управления Федерального казначейства по Московской области (далее - Управление), созданными для осуществления функций Управления на соответствующей территории, осуществляется ведение лицевых счетов:

- участников и неучастников бюджетного процесса в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства от 29.12.2012 N 24н;

- распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства в соответствии с Инструкцией о порядке открытия и ведения Федеральным казначейством и его территориальными органами лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2002 N 142н.

1.2. В настоящем документе применяются следующие понятия:

- Управление Федерального казначейства по Московской области - Управление;

- структурное подразделение Управления Федерального казначейства по Московской области, созданное для осуществления функций Управления на соответствующей территории - территориальный отдел;

- распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств, иные получатели бюджетных средств, администраторы источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, распорядители и получатели средств бюджета Союзного государства, автономные учреждения, бюджетные учреждения, юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса, бюджетными (автономными) учреждениями - клиенты;

- счет, открытый Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40105 "Средства федерального бюджета" - счет 40105;

- счет, открытый Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" - счет 40201;

- счет, открытый Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40204 "Средства местных бюджетов" - счет 40204;

- счет, открытый Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" - счет 40402;

- счет, открытый Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" - счет 40404;

- счет, открытый Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40816 "Средства бюджета Союзного государства" - счет 40816;

- счет, открытый Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" - счет 40501;

- счет, открытый Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" - счет 40701;

- счет, открытый Управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

- счета, открытые Управлению в кредитной организации или в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовых счетах 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" - счета 40116;

- сотрудник территориального отдела, ответственный за обслуживание лицевых счетов клиентов - куратор лицевых счетов;

- сотрудник территориального отдела, ответственный за формирование дел операционного дня территориального - специалист по формированию дел операционного дня;

- прикладное программное обеспечение "Автоматизированная система Федерального казначейства" - ППО АСФК;

- прикладное программное обеспечение "Система удаленного финансового документооборота" - ППО СУФД;

- прикладное программное обеспечение "Система электронного документооборота" - ППО СЭД;

- электронная подпись - ЭП.

1.3. Информационный обмен между' клиентами и территориальным отделом осуществляется в электронном виде с применением ЭП в соответствии с договором об электронном обмене документами, заключенным между клиентами и Управлением в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации (далее - в электронном виде), согласно графику приема и обработки платежных и финансовых документов в территориальном отделе.

В случае, если у клиента отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ним и территориальным отделом осуществляется на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажных носителях).

Платежные и финансовые документы, поступившие в территориальный отдел на бумажных носителях, регистрируются в Журнале регистрации платежных и финансовых документов, представленных клиентами на бумажном носителе в соответствии с номенклатурой дел по форме согласно приложению 5 к приказу.

II. Формирование, хранение документов

2.1. Документы операционного дня территориального отдела формируются на бумажных носителях в случае, если обмен документами с клиентом производится на бумажных носителях.

2.2. На всех документах, поступивших в территориальный отдел на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится отметка с указанием даты принятия.

2.3. Если документ, поступивший на бумажном носителе, по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, он регистрируется в Журнале регистрации неисполненных документов и возвращается со штампом "Отклонено".

2.4. На документе, поступившем на бумажном носителе, подлежащем санкционированию, при положительном результате проверки, проставляется отметка, подтверждающая санкционирование оплаты денежных обязательств с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию, инициалы специалиста.

2.5. Специалист по формированию дел операционного дня:

- формирует в ППО АСФК и распечатывает выписки из лицевых счетов клиентов, по которым были проведены операции за операционный день, приложения к выпискам из лицевых счетов, осуществляет подбор документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах клиентов и проверку их соответствия. На всех документах, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах клиентов специалист по формированию дел операционного дня ставит штамп "Исполнено" с указанием даты и собственноручную подпись;

- передает второй экземпляр выписок из лицевых счетов клиентов и приложений к выпискам из лицевых счетов с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах, кураторам лицевых счетов для дополнительной проверки и дальнейшей передачи их клиентам;

- брошюрует один экземпляр выписки из лицевого счета клиента, приложения к выписке из лицевого счета и копии документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах в дела документов операционного дня в следующей последовательности:

- титульный лист;

- выписки из лицевых счетов клиентов, приложения к выпискам из лицевых счетов и копии документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах.

2.6. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется специалистом по формированию дел операционного дня.

Документы, сформированные в установленном порядке в дела (за один операционный день либо за другой период), после сплошной проверки комплектности хранятся в соответствии с правилами государственного архивного дела.

2.7. В случае направления клиентом документов в электронном виде с использованием ППО СУФД, ППО СЭД, выписки из лицевых счетов формируются в ППО АСФК и направляются клиентам в установленном порядке посредством ППО СУФД, ППО СЭД.

2.8. Хранение электронных документов операционного дня осуществляется в соответствии с Порядком хранения документов по исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций, не содержащих сведений, составляющих государственную тайну, в Федеральном казначействе и его органах в электронном виде.