Приложение. Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Бийска" на 2015-2017 годы

Приложение
к постановлению
Администрации г. Бийска
от 17 октября 2014 г. N 3441

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами города Бийска" на 2015-2017 годы

С изменениями и дополнениями от:

25 февраля 2015 г.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Бийска Алтайского края от 25 февраля 2015 г. N 398 в паспорт настоящего приложения внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами города Бийска" на 2015-2017 годы

Наименование программы	"Управление муниципальными финансами города Бийска" на 2015-2017 годы (далее - муниципальная программа)
Ответственный исполнитель программы	МКУ "Финансовое управление Администрации города Бийска"
Соисполнители программы	отсутствуют
Участники программы	МКУ "Финансовое управление Администрации города Бийска"
Подпрограммы программы	отсутствуют
Цели программы	1. организация бюджетного процесса в городе Бийске; 2. обеспечение роста собственных доходов бюджета города; 3. повышение эффективности бюджетных расходов
Задачи программы	1. осуществление планирования и исполнения бюджета города; 2. создание условий для повышения налогового потенциала территории; 3. разработка и осуществление комплекса мероприятий по увеличению собираемости налогов, поступающих в бюджет города; 4. увеличение неналоговых доходов бюджета за счет повышения эффективности использования муниципального имущества; 5. проведение работы по оптимизации бюджетных расходов, в том числе сети бюджетных учреждений, по эффективному расходованию бюджетных средств, ориентация их на достижение конечных социально-экономических результатов, реализация мероприятий ресурсосбережения в муниципальных учреждениях
Целевые индикаторы и показатели программы	1. соблюдение установленных требований по срокам подготовки проекта решения о бюджете города и отчета об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год для внесения на рассмотрение Думы города Бийска; 2. соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по показателям бюджета города; 3. достижение объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города, предусмотренных решением о бюджете города; 4. доля расходов бюджета города, сформированных в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета города; 5. доля фактически проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок) в общем объеме запланированных мероприятий в сфере муниципального внутреннего финансового контроля; 6. доля средств бюджета города (в том числе переданных муниципальным учреждениям за счет средств бюджета города в качестве субсидий), в отношении расходования которых проведены контрольные мероприятия, в общем объеме расходов бюджета города; 7. доля фактически проведенных проверок в общем объеме запланированных проверок при осуществлении контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд; 8. удельный вес муниципального долга по отношению к собственным доходам бюджета города; 9. доля просроченной кредиторской задолженности бюджета города в общем объеме расходов бюджета города
Сроки и этапы реализации программы	Срок реализации муниципальной программы - 2015-2017 гг. Этапы реализации муниципальной программы отсутствуют
Объемы финансирования программы	Общий объем финансирования составляет 224490 тыс. рублей, в том числе: из средств бюджета города 224490 тыс. рублей, в том числе: 2015 г. - 74830 тыс. рублей; 2016 г. - 74830 тыс. рублей; 2017 г. - 74830 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации программы	1. своевременное составление проекта бюджета города, отчета об исполнении бюджета города; 2. соблюдение установленных законодательством ограничений по размеру дефицита бюджета города, условно утверждаемых расходов бюджета города; 3. увеличение доходной части бюджета города; 4. составление проекта бюджета города "программным методом"; 5. осуществление внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд в запланированных объемах; 6. сохранение объема и структуры муниципального долга города на экономически безопасном уровне

I. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы

Анализ текущего состояния сферы реализации муниципальной программы

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является одним из основных условий достижения целей социально-экономического развития города Бийска.

Управление муниципальными финансами в городе Бийске осуществляется на основе нормативных правовых актов, принятых в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, в соответствии с Уставом муниципального образования город Бийск, Положением о бюджетном устройстве, бюджетном процессе и финансовом контроле в городе Бийске.

На территории города сформирована современная система управления муниципальными финансами. Планомерный процесс реформирования муниципальных финансов, основной целью которого является повышение эффективности бюджетных расходов, активно осуществляется в городе Бийске на протяжении последних нескольких лет.

В последние годы в городе Бийске осуществлен ряд мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами, в том числе:

создана необходимая правовая база по вопросам применения Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";

осуществлен переход от сметного финансирования бюджетных учреждений к финансовому обеспечению их деятельности путем предоставления субсидий;

налажена координация работы и осуществление постоянного контроля в сфере закупок для товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд (в том числе физических объемов потребления коммунальных услуг).

Продолжается проведение следующих мероприятий:

организация и осуществление бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств муниципального образования город Бийск;

кассовое обслуживание исполнения бюджета города Бийска по казначейской системе;

совершенствование механизма формирования и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий для муниципальных бюджетных учреждений с учетом выявленных финансовым управлением Администрации города Бийска нарушений и изменений законодательства в данной сфере деятельности;

мониторинг предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг, и внесение изменений в соответствующие нормативные акты;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета города.

Основные проблемы в сфере реализации муниципальной программы

В сфере реализации муниципальной программы сохраняется ряд проблем, в том числе:

планирование мер социально-экономического развития, и бюджетное планирование по-прежнему остаются недостаточно скоординированными между собой;

отсутствуют действенные стимулы для использования бюджетных средств в непосредственной взаимосвязи с запланированными результатами проводимой муниципальной политики;

недостаточно проводится работа по выявлению резервов и перераспределению ресурсов в пользу приоритетных направлений и проектов, в том числе обеспечивающих решение вопросов местного значения города Бийска и создающих условия для экономического роста;

отсутствуют необходимые правовые механизмы для осуществления бесспорного возврата в бюджет города средств, переданных муниципальным учреждениям в качестве субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий и не использованных в соответствии с установленными требованиями;

соблюдение принципа эффективности использования бюджетных средств всеми участниками бюджетного процесса.

Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы

Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы представляет собой тенденции, к которым относятся:

сохранение объема и структуры муниципального долга города на экономически безопасном уровне;

формирование бюджетных параметров исходя из необходимости исполнения действующих расходных обязательств муниципального образования город Бийск;

принятие новых расходных обязательств муниципального образования город Бийск при наличии четкой оценки необходимых финансовых ресурсов и сроков их реализации;

соблюдение установленных действующим законодательством требований к показателям бюджета города;

продолжение осуществления эффективного внутреннего муниципального финансового контроля за правомерным использованием средств бюджета города.

При этом следует отметить, что качество управления муниципальными финансами зависит от действий всех участников бюджетного процесса в городе Бийске, а не только от структурного подразделения Администрации города Бийска, на который возложены полномочия по составлению проекта бюджета города и исполнению бюджета города.

II. Приоритетные направления реализации муниципальной программы, цели и задачи, описание основных ожидаемых конечных результатов муниципальной программы, сроков и этапов ее реализации

Приоритеты политики в сфере реализации муниципальной программы

Приоритеты социально-экономического развития в области муниципальных финансов определены Комплексной программой социально-экономического развития города Бийска.

К данным приоритетам относятся:

увеличение собственных доходов бюджета города;

проведение работы по выявлению дополнительных источников дохода бюджета;

увеличение доходов от использования муниципального имущества и земель;

повышение эффективности бюджетных расходов, применение программного метода планирования расходов.

Цели и задачи муниципальной программы

Цели и задачи муниципальной программы сформированы в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13.06.2013 "О бюджетной политике в 2014-2016 годах", Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 12.12.2013, Комплексной программой социально-экономического развития города Бийска на период 2013-2017 гг.:

Цели муниципальной программы:

1. организация бюджетного процесса в городе Бийске;

2. обеспечение роста собственных доходов бюджета города;

3. повышение эффективности бюджетных расходов.

Задачи муниципальной программы:

1. осуществление планирования и исполнения бюджета города;

2. создание условий для повышения налогового потенциала территории;

3. разработка и осуществление комплекса мероприятий по увеличению собираемости налогов, поступающих в бюджет города;

4. увеличение неналоговых доходов бюджета за счет повышения эффективности использования муниципального имущества;

5. проведение работы по оптимизации бюджетных расходов, в том числе сети бюджетных учреждений и контингента, по эффективному расходованию бюджетных средств, ориентация их на достижение конечных социально-экономических результатов, реализация мероприятий ресурсосбережения в муниципальных учреждениях.

Конечные результаты реализации муниципальной программы

Основными ожидаемыми конечными результатами реализации муниципальной программы являются:

своевременное составление проекта бюджета города, отчета об исполнении бюджета города;

соблюдение установленных законодательством ограничений по размеру дефицита бюджета города, условно утверждаемых расходов бюджета города;

увеличение доходной части бюджета города;

составление проекта бюджета города "программным методом";

осуществление внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд в запланированных объемах;

сохранение объема и структуры муниципального долга города на экономически безопасном уровне, своевременное и полное исполнение долговых обязательств муниципального образования город Бийск;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета города.

За основу указанных конечных результатов реализации муниципальной программы берутся следующие индикаторы (показатели) настоящей муниципальной программы:

- соблюдение установленных требований по срокам подготовки проекта решения о бюджете города и отчета об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год для внесения на рассмотрение Думы города Бийска;

- соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по показателям бюджета города;

- динамика налоговых и неналоговых доходов бюджета города;

- доля расходов бюджета города, сформированных в рамках муниципальных программ;

- доля фактически проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок) в общем объеме запланированных мероприятий в сфере муниципального внутреннего финансового контроля;

- доля средств бюджета города (в том числе переданных муниципальным учреждениям за счет средств бюджета города в качестве субсидий), в отношении расходования которых проверены контрольные мероприятия, в общем объеме расходов бюджета города;

- доля фактически проведенных проверок в общем объеме запланированных проверок при осуществлении контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд;

- удельный вес муниципального долга по отношению к собственным доходам бюджета города.

Значения перечисленных индикаторов приведены в приложении N 1 к настоящей муниципальной программе.

Сроки и этапы реализации муниципальной программы

Срок реализации муниципальной программы - 2015-2017 гг.

Этапы реализации муниципальной программы отсутствуют.

III. Обобщенная характеристика мероприятий муниципальной программы

В рамках мероприятия "Обеспечение выполнения функций и полномочий МКУ "Финансовое управление Администрации города Бийска" (цель - "Организация бюджетного процесса в городе Бийске"; задача - "Осуществление планирования и исполнения бюджета города") планируются:

обеспечение устойчивого осуществления бюджетного процесса в городе Бийске;

продолжение совершенствования системы исполнения бюджета и бюджетной отчетности (в том числе нормативно-правового совершенствования);

надлежащее и своевременное составление проекта бюджета города с соблюдением установленных законодательством ограничений по размеру дефицита бюджета города, условно утверждаемых расходов бюджета города;

надлежащее и своевременное составление отчета об исполнении бюджета города, соблюдение требований к ведению бухгалтерского учета, составлению и своевременному представлению бюджетной отчетности;

исполнение полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, в том числе по согласованию заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) при осуществлении закупок для обеспечения муниципальных нужд в установленных законодательством случаях;

работа, направленная на недопущение возникновения просроченной кредиторской задолженности бюджета города.

В рамках мероприятия "Применение программного метода бюджетного планирования" (цель - "Организация бюджетного процесса в городе Бийске"; задача - "Осуществление планирования и исполнения бюджета города") планируются:

составление проекта бюджета города и исполнение бюджета города на основе исполнения муниципальных программ;

корректировка объемов средств на реализацию муниципальных программ по результатам проведенной оценки их эффективности.

При реализации мероприятия "Управление муниципальным долгом" (цель - "Организация бюджетного процесса в городе Бийске"; задача - "Осуществление планирования и исполнения бюджета города") планируются:

сохранение объема и структуры муниципального долга города Бийска на экономически безопасном уровне при соблюдении ограничений, установленных законодательством, исходя из сложившейся экономической ситуации;

продолжение эффективного управления муниципальным долгом (в том числе своевременное обслуживание долговых обязательств муниципального образования город Бийск, привлечение кредитных ресурсов с применением процедур, предусмотренных законодательством о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд);

качественное обслуживание муниципального долга (своевременное исполнение долговых обязательств муниципального образования город Бийск, минимизация расходов на обслуживание муниципального долга исходя из наличия и (или) отсутствия потребности в использовании кредитных ресурсов).

При реализации мероприятия "Обеспечение поступления доходов, предусмотренных решением Думы города Бийска о бюджете города" (цель - "Обеспечение роста собственных доходов бюджета города", задача - "Создание условий для повышения налогового потенциала территории, разработка и осуществление комплекса мероприятий по увеличению собираемости налогов, поступающих в бюджет города, увеличение неналоговых доходов бюджета за счет повышения эффективности использования муниципального имущества") планируется проведение совместной работы с администраторами налоговых и неналоговых доходов бюджета города, в том числе:

проведение совместно с налоговыми органами работы по сокращению числа убыточных и увеличение числа прибыльных предприятий, по выявлению налогоплательщиков, необоснованно уменьшающих налогооблагаемую базу по упрощенной системе налогообложения, работодателей, выплачивающих заработную плату ниже прожиточного минимума, имеющих задолженность по налогу на доходы физических лиц, сдающих "нулевые" декларации по единому налогу на вмененный доход;

анализ информации МКУ "Управление муниципальным имуществом Администрации города Бийска" о контроле за соблюдением условий договоров аренды и продажи муниципального имущества, о ведении претензионно - исковой работы по взысканию задолженности, о дополнительном предоставлении в аренду временно неиспользуемых муниципальных помещений, закрепленных за муниципальными унитарными предприятиями города Бийска, и внесение необходимых предложений.

Мероприятие "Обеспечение оптимального объема расходов, соответствующих источникам их финансового обеспечения" (цель - "Повышение эффективности бюджетных расходов", задача - "Проведение работы по оптимизации бюджетных расходов, в том числе сети бюджетных учреждений, по эффективному расходованию бюджетных средств, ориентация их на достижение конечных социально-экономических результатов, реализация мероприятий ресурсосбережения в муниципальных учреждениях") предусматривает:

формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств муниципального образования город Бийск, в том числе с учетом их оптимизации;

принятие новых расходных обязательств с учетом целесообразности осуществления соответствующих видов расходов, в пределах имеющихся финансовых ресурсов;

обеспечение гибкости объема и структуры бюджетных расходов, внутреннее перераспределение средств с наименее приоритетных видов расходов на осуществление расходов обязательного характера.

Реализация мероприятия "Повышение качества формирования муниципальных заданий для бюджетных учреждений, совершенствование перечня оказываемых ими услуг" (цель - "Повышение эффективности бюджетных расходов", задача - "Проведение работы по оптимизации бюджетных расходов, в том числе сети бюджетных учреждений, по эффективному расходованию бюджетных средств, ориентация их на достижение конечных социально-экономических результатов, реализация мероприятий ресурсосбережения в муниципальных учреждениях") предусматривает:

анализ содержания муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, а также муниципальными казенными учреждениями, определенными решениями главных распорядителей средств бюджета города, в ведении которых они находятся, порядка финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий, ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых муниципальными учреждениями, внесение предложений по оптимизации их содержания исходя из полномочий, осуществляемых в соответствующих сферах деятельности;

обеспечение полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципальных заданий, анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в пределах установленных полномочий.

При выполнении мероприятия "Усиление роли финансового контроля и контроля, осуществляемого учредителями муниципальных бюджетных учреждений в отношении их деятельности" (цель - "Повышение эффективности бюджетных расходов", задача - "Проведение работы по оптимизации бюджетных расходов, в том числе сети бюджетных учреждений, по эффективному расходованию бюджетных средств, ориентация их на достижение конечных социально-экономических результатов, реализация мероприятий ресурсосбережения в муниципальных учреждениях") планируется:

анализ состава и содержания нарушений, выявленных при осуществлении контрольных мероприятий;

направление Администрации города и её структурным подразделениям, осуществляющим функции и полномочия учредителей муниципальных учреждений, предложений об устранении выявленных нарушений и причин, способствующих их возникновению;

формирование в пределах установленных полномочий правовых механизмов для осуществления бесспорного возврата в бюджет города средств, переданных муниципальным учреждениям в качестве субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий и не использованных в соответствии с установленными требованиями;

Перечень мероприятий муниципальной программы прилагается (приложение N 2).

Реализация муниципальной программы является расходным обязательством муниципального образования город Бийск.

IV. Общий объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы

Финансовое обеспечение реализации мероприятий программы планируется осуществляться за счет средств бюджета города Бийска, предусмотренных на данные цели.

Сводная информация об объемах и источниках финансирования муниципальной программы по годам ее реализации приведена в приложении N 3.

V. Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

На реализацию настоящей муниципальной программы влияет множество экономических и социальных факторов, в связи с чем имеются следующие риски, способные негативно повлиять на ход ее реализации:

непрерывно меняющееся законодательство, прежде всего федеральное законодательство. Возможное отрицательное влияние - расширение состава и содержания вопросов местного значения муниципального образования город Бийск, полномочий органов местного самоуправления города Бийска, возникновение выпадающих доходов бюджета города;

влияние замедления темпов экономического развития на поступление доходов в бюджет города и, как следствие, на возможность повышения расходов бюджета города.

Данные факторы могут привести к изменению показателей настоящей муниципальной программы. Управление данными рисками возможно путем их оперативного анализа и принятия органами местного самоуправления города Бийска нормативных актов в пределах их установленных полномочий.

Управляющий делами

И.К. Юдин