Приложение VII. Определенные и фактические затраты

Приложение VII

Определенные и фактические затраты

1. Отчетная таблица по общим затратам и удельным затратам

1.1. Отчетная таблица с данными об общих затратах и удельных затратах заполняется отдельно для каждой соответствующей организации, несущей затраты в тарифной зоне, с использованием шаблона таблицы 1. Кроме того, сводная отчетная таблица заполняется с использованием шаблона таблицы 1, объединяющей данные от соответствующих организаций для тарифной зоны.

В отношении аэронавигационных услуг в терминале для каждого аэропорта, на который распространяется действие настоящего Регламента, должна быть заполнена дополнительная отчетная таблица об общих затратах и удельных затратах с использованием шаблона таблицы 1. В тех случаях, когда государства-члены ЕС принимают решение применить положения настоящего Регламента к другим аэропортам, указанным в Статье 1(4), затраты для таких аэропортов могут быть представлены в сводной таблице с использованием шаблона таблицы 1, за исключением общих затрат, указанных в строке 4.2 шаблона таблицы 1, которые должны быть указаны для каждого аэропорта отдельно.

Если тарифная зона простирается через воздушное пространство более чем одного государства-члена ЕС, должна быть заполнена совместная отчетная таблица с использованием шаблона таблицы 1 в соответствии с требованиями последовательности и единообразия, указанными в Статье 21(4).

1.2. Отчетные таблицы об общих затратах и удельных затратах, указанные в пункте 1.1, заполняются как часть плана повышения эффективности для каждого календарного года отчетного периода, а также должны заполняться ежегодно для представления отчета о фактических затратах и фактических единицах объема услуг. Фактические единицы объема услуг должны быть установлены на основе данных, предоставленных организацией, которая выставляет счета и взимает плату. Любое отличие от этих данных должно быть должным образом обосновано в дополнительной информации.

Таблица 1 - Общие затраты и удельные затраты

Название тарифной зоны Валюта Наименование организации
	Определенные затраты - План повышения эффективности - Отчетный период					Фактические затраты - Отчетный период
Информация о затратах	N	N+1	N+2	N+3	N+4	N	N+1	N+2	N+3	N+4
1. Информация о виде затрат (в номинальном выражении)
1.1 Персонал, затраты на пенсионное обеспечение
1.2 Иные операционные затраты
1.3 Амортизация
1.4 Капитальные затраты
1.5 Исключительные затраты
1.6 Итоговые затраты
Итого % n/n-1
2. Информация об услуге (в номинальном выражении)
2.1 Управление воздушным движением
2.2 Коммуникация
2.3 Навигация
2.4 Наблюдение
2.5 Поисковая и спасательная деятельность
2.6 Аэронавигационная информация
2.7 Метеорологические услуги
2.8 Затраты на контроль
2.9 Иные государственные затраты
2.10 Итоговые затраты
Итого % n/n-1
3. Дополнительная информация (в номинальном выражении)
Среднее значение базовых активов
3.1 Чистая балансовая стоимость основных средств
3.2 Корректировки суммарных активов
3.3 Чистые оборотные активы
3.4 Итоговые базовые активы
Капитальные затраты %
3.5 Капитальные затраты до налогообложения
3.6 Рентабельность капитала
3.7 Средний процент по задолженности
3.8 Доля финансирования за счет собственного капитала
Затраты на общие проекты
3.9 Общие проекты
Затраты на новые и существующие инвестиции
3.10 Амортизация
3.11 Капитальные затраты
3.12 Затраты на аренду
Затраты на Евроконтроль
3.13 Затраты на Евроконтроль (евро)
3.14 Обменный курс (если это применимо)
3.15 Затраты на Евроконтроль (национальная валюта)
4. Итоговые затраты после удержания затрат на услуги для полетов, освобожденных от уплаты сборов (в номинальном выражении)
4.1 Затраты на VFR-полеты, освобожденные от уплаты сборов
4.2 Итоговые определенные/ фактические затраты
5. KPI Экономическая эффективность - Определенные/фактические удельные затраты (в реальном выражении)
5.1 Инфляция %
5.2 Индекс инфляции (1)
5.3 Итоговые затраты, в реальном выражении (2)
Итого % n/n-1
5.4 Общее количество единиц объема услуг
Итого % n/n-1
5.5 Удельные затраты в ценах в реальном выражении (3)
Итого % n/n-1

Затраты и позиции базовых активов в тыс. - единицы объема услуг в тыс.

(1) Индекс инфляции - База 100 в N-3

(2) Определенные затраты (план повышения эффективности) и фактические затраты в реальном выражении

(3) Определенные удельные затраты (план повышения эффективности) и фактические затраты в реальном выражении

2. Дополнительная информация к отчетным таблицам по общим и удельным затратам

2.1. Следующая дополнительная информация должна быть предоставлена вместе с информацией, которая должна быть включена в отчетные таблицы по общим затратам и удельным затратам, указанным в пункте 1.1, до начала отчетного периода как часть плана повышения эффективности:

(a) описание методологии, использованной для распределения затрат на оборудование или услуги между различными поставщиками аэронавигационных услуг, на основе списка оборудования и услуг, перечисленных в Региональном аэронавигационном плане ICAO для Европейского региона (Doc 7754) с последними изменениями, и описание методологии, используемой для распределения указанных затрат между различными тарифными зонами;

(b) описание методологии и допущений, использованных для определения затрат на аэронавигационные услуги, предоставляемые для VFR-полетов, если VFR-полеты освобождаются от уплаты сборов в соответствии со Статьями 31(3), 31(4) и 31(5);

(c) критерии, используемые для распределения затрат между услугами на маршруте и в терминале, в соответствии со Статьей 22(5);

(d) разбивка метеорологических затрат между прямыми затратами и затратами на поддержку метеорологических средств и служб, которые также обслуживают метеорологические потребности в целом ("основные МЕТ-затраты"). Основные MET-затраты включают общий анализ и прогнозирование, сети наземных и аэрологических наблюдений, системы метеорологической связи, центры обработки данных и поддержку основных исследований, обучения и администрирования;

(e) описание методологии, используемой для распределения общих метеорологических затрат и основных MET-затрат, указанных в пункте (d), для гражданской авиации и между тарифными зонами;

(f) для каждой организации - описание состава каждой статьи определенных затрат по виду и услугам (пункты 1 и 2 таблицы 1), включая описание основных факторов, объясняющих планируемые изменения за отчетный период;

(g) для каждой организации - описание и обоснование метода, принятого для расчета амортизационных отчислений (пункт 1.3 таблицы 1): по первоначальной или текущей стоимости, как указанно в четвертом подпараграфе Статьи 22(4), и если используется текущая стоимость - предоставление сопоставимых данных о первоначальной стоимости;

(h) для каждой организации - описание и основные допущения для каждого элемента дополнительной информации (пункт 3 таблицы 1), включая описание основных факторов, объясняющих изменения за отчетный период;

(i) для каждой организации - описание допущений, использованных для расчета капитальных затрат (пункт 1.4 таблицы 1), включая состав базовых активов, доходность капитала, средний процент по долгам и доли финансирования базовых активов за счет заемного и собственного капитала;

(j) описание определенных затрат на общие проекты (пункт 3.9 таблицы 1).

О любых изменениях в пунктах (a) - (j) в течение отчетного периода сообщается вместе с информацией, предоставленной в соответствии с пунктом 2.2.

2.2. Следующая дополнительная информация должна предоставляться ежегодно вместе с информацией, которая будет включена в указанные в пункте 1.1. отчетные таблицы по общим затратам и удельным затратам:

(a) для каждой организации и для каждой статьи затрат - описание заявленных фактических затрат и разницы между такими затратами и определенными затратами для каждого года отчетного периода;

(b) описание заявленных фактических единиц объема услуг и описание любых различий между такими единицами и данных, предоставленных организацией, которая выставляет счета и взимает сборы, а также любых различий между такими единицами и прогнозом, установленным в плане повышения эффективности, за каждый год отчетного периода;

(c) разбивка фактических затрат на общие проекты по отдельным проектам;

(d) обоснование разницы между определенными и фактическими затратами на новые и существующие инвестиции поставщиков аэронавигационных услуг, а также разницы между запланированной и фактической датой ввода в эксплуатацию основных средств, финансируемых за счет указанных инвестиций за каждый год отчетного периода;

(e) описание инвестиционных проектов, добавленных, отмененных или замененных в течение отчетного периода в отношении проектов крупных капиталовложений, определенных в плане повышения эффективности и одобренных национальным надзорным органом в соответствии со Статьей 28(4).