Приложение N 2. Основные направления государственной долговой политики Оренбургской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов

Приложение N 2
к постановлению
Правительства области
от 27.10.2020 N 898-пп

Основные направления
государственной долговой политики Оренбургской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов

I. Итоги реализации государственной долговой политики Оренбургской области в 2019 году и текущее состояние государственного долга Оренбургской области

Государственный долг Оренбургской области (далее - государственный долг) по состоянию на 1 января 2020 года составил 22 052,8 млн. рублей, или 29,7 процента от доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений, и по сравнению с 1 января 2019 года снизился на 2 384,3 млн. рублей, или на 9,8 процента.

В структуре государственного долга по состоянию на 1 января 2020 года 43,8 процента, или 9 659,8 млн. рублей, занимают государственные ценные бумаги Оренбургской области.

В течение 2019 года Оренбургской области произведены выплаты по частичному погашению основного долга по ранее размещенным государственным облигациям в размере 1 859,8 млн. рублей.

Объем государственного долга по бюджетным кредитам по состоянию на 1 января 2020 года составил 12 392,9 млн. рублей, или 56,2 процента в общей структуре государственного долга.

Оренбургская область участвует в программе реструктуризации бюджетных кредитов из федерального бюджета, предоставленных в 2015 - 2017 годах (далее - программа реструктуризации). В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 13 декабря 2017 года N 1531 "О проведении в 2017 году реструктуризации обязательств (задолженности) субъектов Российской Федерации перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам" реструктурированная задолженность Оренбургской области по бюджетным кредитам составила 6 060,2 млн. рублей.

Условия программы реструктуризации на момент заключения соглашений в 2017 году предусматривали погашение основного долга в 2018 - 2019 годах в размере 5,0 процента суммы задолженности ежегодно, в 2020 году - в размере 10,0 процента суммы задолженности, в 2021 - 2024 годах - равными долями по 20,0 процента суммы задолженности ежегодно.

В 2019 году по реструктурированным бюджетным кредитам, ранее привлеченным в целях финансирования дефицита областного бюджета, погашение составило 303,0 млн. рублей.

По условиям соглашений о реструктуризации бюджетных кредитов, предоставленных из федерального бюджета, заключенных с Министерством финансов Российской Федерации, Оренбургская область должна была обеспечить объем государственного долга в 2019 году на уровне не более 43,0 процента суммы доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за 2019 год (фактическое значение - 29,7 процента), в том числе объем государственного долга по государственным ценным бумагам Оренбургской области и кредитам кредитных организаций (далее - государственный долг по рыночным заимствованиям), - на уровне не более 24,0 процента суммы доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за 2019 год (фактическое значение - 13,0 процента).

По итогам исполнения областного бюджета в 2020 году необходимо обеспечить объем государственного долга на уровне не более 41,0 процента суммы доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за 2020 год, в том числе государственного долга по рыночным заимствованиям - на уровне не более 24,0 процента суммы доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за 2020 год.

Расходы по обслуживанию государственного долга за 2019 год составили 1 233,8 млн. рублей, или 98,9 процента к годовым бюджетным назначениям, и по сравнению с 2018 годом снизились на 224,3 млн. рублей.

Основные показатели реализации государственной долговой политики Оренбургской области в 2018 - 2019 годах

			(млн. рублей)
N п/п	Наименование показателя	На 1 января 2019 года	На 1 января 2020 года
1.	Объем государственного долга, в том числе:	24 437,1	22 052,8
	объем государственного долга по государственным ценным бумагам	11 519,7	9 659,8
	объем государственного долга по бюджетным кредитам	12 885,5	12 392,9
	объем государственного долга по кредитам от кредитных организаций	0,0	0,0
	объем государственного долга по государственным гарантиям	31,9	0,0
2.	Объем расходов на обслуживание государственного долга	1 458,1	1 233,8
3.	Объем доходов областного бюджета, в том числе:	90 766,4	99 685,5
	налоговые и неналоговые доходы областного бюджета	73 065,5	74 260,3
	объем безвозмездных поступлений	17 700,9	25 425,1
4.	Отношение объема государственного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений, процентов	33,5	29,7
5.	Объем расходов областного бюджета	79 047,7	99 477,7
6.	Объем расходов, осуществляемый за счет субвенций, поступающих из федерального бюджета	4 432,1	5 506,2
7.	Объем расходов областного бюджета, за исключением субвенций, поступающих из федерального бюджета	74 615,6	93 971,5
8.	Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга к расходам областного бюджета, за исключением субвенций, поступающих из федерального бюджета, процентов	2,0	1,3

По состоянию на 1 июля 2020 года государственный долг составил 21 612,9 млн. рублей.

Основная сумма долгового портфеля Оренбургской области - это задолженность по бюджетным кредитам, привлеченным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на долю которых в структуре государственного долга приходится 12 392,9 млн. рублей, или 57,3 процента.

Объем долговых обязательств по государственным ценным бумагам Оренбургской области по сравнению с началом 2020 года уменьшился на 439,9 млн. рублей и составляет 9 219,9 млн. рублей, или 42,7 процента от общей суммы государственного долга.

Государственный долг по кредитам, полученным от кредитных организаций, и по ранее выданным государственным гарантиям по состоянию на 1 июля 2020 года отсутствует.

Расходы по обслуживанию государственного долга за 6 месяцев 2020 года составили 373,8 млн. рублей, или 25,6 процента к годовым бюджетным назначениям.

7 сентября 2020 года между Министерством финансов Российской Федерации и министерством финансов Оренбургской области заключено дополнительное соглашение N 5/6/5/5/5/5 к соглашениям, заключенным в 2015 - 2017 годах, о предоставлении бюджету Оренбургской области из федерального бюджета бюджетных кредитов для частичного покрытия дефицита бюджета Оренбургской области (далее - дополнительное соглашение N 5/6/5/5/5/5), которым предусмотрено продление периода погашения реструктурированных обязательств (задолженности) Оренбургской области перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам до 2029 года включительно.

Установлен следующий график погашения реструктурированной задолженности:

в 2020 году - в размере 0,0 процента суммы задолженности (подлежащая погашению в 2020 году задолженность по основному долгу погашается с 2025 года до 2029 года включительно);

в 2021 - 2024 годах - в размере 5,0 процента суммы задолженности ежегодно;

в 2025 - 2029 годах - равными долями от остатка суммы задолженности ежегодно.

В соответствии с графиками погашения реструктурированной задолженности, определенными дополнительным соглашением N 5/6/5/5/5/5, возврат бюджетных кредитов составит:

в 2021 - 2024 годах - по 303,0 млн. рублей ежегодно;

в 2025 - 2029 годах - по 848,4 млн. рублей ежегодно.

В связи с продлением периода и снижением объема погашения задолженности в 2021 - 2023 годах объем высвобождаемых средств областного бюджета, рассчитанный как разница между объемом погашения государственного долга по ранее действовавшим графикам и объемом погашения государственного долга по новым графикам, составит 909,03 млн. рублей ежегодно. Указанные средства областного бюджета, высвобождаемые в 2021 - 2023 годах, подлежат направлению на осуществление бюджетных инвестиций в объекты инфраструктуры в целях реализации новых инвестиционных проектов, определяемых в порядке, предусмотренном Правительством Российской Федерации. Средства областного бюджета, высвобождаемые в 2021 году, также подлежат направлению на финансовое обеспечение мероприятий, связанных с профилактикой и устранением последствий распространения новой коронавирусной инфекции, компенсацию снижения по итогам 2021 года налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации по сравнению с 2019 годом, а также на обеспечение расходных обязательств субъектов Российской Федерации, связанных с реализацией региональных проектов, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов федеральных проектов.

II. Цели, принципы и задачи государственной долговой политики Оренбургской области

Государственная долговая политика Оренбургской области является частью государственной политики в сфере бюджетной деятельности в Оренбургской области и определяет основные цели, задачи и направления деятельности Правительства Оренбургской области по управлению государственным долгом на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.

Государственная долговая политика Оренбургской области является важнейшим компонентом системы управления финансами Оренбургской области и как часть бюджетной политики представляет собой комплекс мероприятий по привлечению государственных заимствований Оренбургской области (далее - государственные заимствования) для обеспечения финансовыми ресурсами бюджетных обязательств, их обслуживанию и управлению.

Основными целями государственной долговой политики Оренбургской области являются:

обеспечение исполнения расходных обязательств Оренбургской области;

недопущение рисков возникновения кризисных ситуаций при исполнении областного бюджета;

поддержание государственного долга в объеме, обеспечивающем возможность гарантированного выполнения долговых обязательств Оренбургской области;

сохранение финансовой устойчивости и сбалансированности областного бюджета.

Государственная долговая политика Оренбургской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов (далее - государственная долговая политика Оренбургской области) будет основываться на следующих принципах:

безусловное выполнение долговых обязательств Оренбургской области;

оптимизация объема и структуры государственного долга в целях минимизации расходов на его обслуживание;

соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и заключенными соглашениями о реструктуризации бюджетных кредитов;

сохранение объема государственного долга на экономически безопасном уровне, контроль за объемом государственного долга и расходами на его обслуживание;

обеспечение равномерности погашения долговых обязательств Оренбургской области по годам;

недопущение необоснованных государственных заимствований посредством обеспечения взаимосвязи принятия решения о государственных заимствованиях с потребностями областного бюджета в привлечении заемных средств;

создание необходимых условий для снижения стоимости и обеспечения оптимальных сроков государственных заимствований;

обеспечение доступности информации о государственном долге.

В процессе управления государственным долгом будут решаться следующие задачи:

обеспечение потребностей Оренбургской области в заемном финансировании в целях финансирования дефицита областного бюджета, погашения долговых обязательств Оренбургской области, пополнения в течение финансового года остатков средств на счете областного бюджета;

отнесение Министерством финансов Российской Федерации Оренбургской области к группе заемщиков с высоким уровнем долговой устойчивости в соответствии со статьей 107.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

реализация мероприятий, направленных на рост доходов, оптимизацию расходов областного бюджета и сокращение государственного долга;

своевременное и полное исполнение долговых обязательств Оренбургской области;

сокращение рисков, связанных с осуществлением государственных заимствований;

совершенствование учета и отчетности по обслуживанию государственного долга и обеспечение раскрытия информации о государственном долге;

привлечение государственных заимствований в объемах, дополняющих доходы областного бюджета до размеров, необходимых и достаточных для обеспечения исполнения принятых расходных обязательств Оренбургской области;

минимизация расходов на обслуживание государственного долга;

сохранение репутации Оренбургской области как надежного заемщика, безупречно и своевременно выполняющего свои долговые обязательства;

повышение эффективности операций по управлению остатками средств на едином счете по учету средств областного бюджета;

выполнение условий соглашений о реструктуризации обязательств (задолженности) Оренбургской области по бюджетным кредитам, предоставленным из федерального бюджета.

III. Риски при реализации государственной долговой политики Оренбургской области

Основными рисками при реализации государственной долговой политики Оренбургской области являются:

риск снижения поступления доходов в областной бюджет, влекущего увеличение потребности в осуществлении государственных заимствований и соответственно увеличение размера государственного долга;

риск роста процентной ставки, следствием которого является вероятность неблагоприятного для Оренбургской области изменения стоимости государственных заимствований в зависимости от времени и объема потребности в заемных ресурсах;

риск рефинансирования, то есть вероятность невозможности провести рефинансирование накопленных долговых обязательств по приемлемым процентным ставкам (текущим либо более низким) или невозможность рефинансировать текущие обязательства вовсе;

риск снижения ликвидности рынка.

С целью снижения таких рисков реализация государственной долговой политики Оренбургской области осуществляется на основе прогнозов поступления доходов, финансирования расходов и привлечения государственных заимствований, анализа исполнения бюджета предыдущих лет с соблюдением следующих требований:

при планировании государственных заимствований должны учитываться экономические возможности по привлечению ресурсов, текущая и ожидаемая конъюнктура на рынках заимствований;

государственные заимствования должны носить планомерный характер, при этом объемы государственных заимствований должны распределяться в течение года таким образом, чтобы снизить риск ухудшения условий государственных заимствований;

при исполнении областного бюджета необходимо осуществлять управление ликвидностью счета областного бюджета для сглаживания пиков платежей по финансированию дефицита областного бюджета и погашению государственного долга.

IV. Основные факторы, инструменты и мероприятия государственной долговой политики Оренбургской области

Основными факторами, определяющими характер и направление государственной долговой политики Оренбургской области, являются:

реализация указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года N 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года", от 21 июля 2020 года N 474 "О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года", посланий Президента Российской Федерации к Федеральному Собранию Российской Федерации;

проводимая Центральным банком Российской Федерации денежно-кредитная политика, принимаемые решения по уровню ключевой ставки;

обязательства Оренбургской области, предусмотренные соглашениями о реструктуризации обязательств (задолженности) Оренбургской области по бюджетным кредитам, предоставленным из федерального бюджета.

Основными инструментами реализации государственной долговой политики Оренбургской области являются:

привлечение временно свободных остатков средств на счетах государственных бюджетных учреждений Оренбургской области и государственных автономных учреждений Оренбургской области для покрытия кассовых разрывов в целях сокращения сроков использования кредитов, полученных от кредитных организаций;

выпуск государственных облигаций Оренбургской области преимущественно с амортизационными выплатами и на возможно длительный срок обращения;

привлечение кредитов от кредитных организаций в рамках возобновляемых кредитных линий с возможностью досрочного погашения кредитов;

мониторинг исполнения областного бюджета с целью определения возможных кассовых разрывов, покрытие которых будет осуществляться за счет привлечения бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете областного бюджета в Управлении Федерального казначейства по Оренбургской области;

обеспечение регулярного раскрытия актуальной информации о проводимой долговой политике Оренбургской области, а также об объеме и составе накопленных долговых обязательств Оренбургской области, о сроках их погашения и процентных ставках.

Основными мероприятиями государственной долговой политики Оренбургской области являются:

реализация положений Федерального закона от 2 августа 2019 года N 278-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях совершенствования правового регулирования отношений в сфере государственных (муниципальных) заимствований, управления государственным (муниципальным) долгом и государственными финансовыми активами Российской Федерации и признании утратившим силу Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг";

равномерное распределение выплат по погашению государственного долга;

осуществление среднесрочных (от 1 года до 5 лет) и долгосрочных (более 5 лет) государственных заимствований. Привлечение краткосрочных государственных заимствований (менее 1 года) возможно только для поддержания текущей ликвидности областного бюджета;

осуществление регулярного мониторинга рынка кредитных ресурсов для оптимизации структуры государственного долга с целью сокращения стоимости обслуживания долговых обязательств Оренбургской области и при наличии благоприятной рыночной конъюнктуры проведение работы по замещению ранее привлеченных кредитов на кредиты под более низкие процентные ставки;

привлечение в областной бюджет кредитов от кредитных организаций исключительно по ставкам не более чем уровень ключевой ставки, установленный Центральным банком Российской Федерации, увеличенный на 1,0 процента годовых;

включение в состав источников финансирования дефицита областного бюджета и программу государственных заимствований бюджетных кредитов из федерального бюджета осуществляется после принятия решений о предоставлении таких кредитов (за исключением бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации);

отказ от планирования предоставления государственных гарантий Оренбургской области;

обеспечение в 2021 - 2023 годах годового объема платежей по погашению и обслуживанию государственного долга, возникшего по состоянию на 1 января очередного финансового года, без учета платежей, направляемых на досрочное погашение долговых обязательств Оренбургской области со сроками погашения после 1 января года, следующего за очередным финансовым годом, на уровне не более 13,0 процента от общего объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета и дотаций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за соответствующий финансовый год;

поддержание минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств Оренбургской области с учетом ситуации на финансовом рынке;

обеспечение в 2021 - 2023 годах годового объема расходов областного бюджета на обслуживание государственного долга на уровне не более 5,0 процента объема расходов областного бюджета за соответствующий финансовый год, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, поступающих из федерального бюджета;

обеспечение прозрачности государственной долговой политики Оренбургской области.