Приложение N 2. Уровни бюджетных рисков

Информация об изменениях:

Приложение 2 изменено. - Приказ Министерства здравоохранения Рязанской области от 16 декабря 2020 г. N 1930

См. предыдущую редакцию

Приложение N 2
Об утверждении Правил организации и
осуществления внутреннего финансового аудита
в министерстве здравоохранения
Рязанской области
от 22.01.2020 г. N 88

Уровни бюджетных рисков

С изменениями и дополнениями от:

16 декабря 2020 г.

Уровень риска	Оценка бюджетного риска с применением критериев
	"вероятность"	"степень влияния"
низкий	- внутренний финансовый контроль (осуществление контрольных действий) организован в Министерстве по всем бюджетным процедурам (процессам); - на момент совершения операции все положения нормативных правовых актов Министерства, регламентирующих выполнение бюджетной процедуры, соответствуют нормативным правовым актам, регулирующим бюджетные правоотношения; - все документы, необходимые для выполнения действий (операций) по выполнению бюджетной процедуры, предоставляются в определенные правовыми актами сроки; - отсутствие конфликта интересов у субъектов бюджетных процедур; - разграничены права доступа пользователей (субъектов бюджетных процедур) к базам данных, вводу и выводу информации из прикладных программных средств и информационных ресурсов, обеспечивающих исполнение бюджетных полномочий пользователей с информационными ресурсами; - укомплектованность подразделений Министерства, ответственных за выполнение бюджетной процедуры, и т.д.	не установлено отрицательного влияния на выполнение бюджетных процедур и результативность использования бюджетных средств: отсутствует искажение бюджетной отчетности, отсутствует вероятность выдачи представлений (предписаний), возбуждения дела, наложения штрафа
средний	- внутренний финансовый контроль (осуществление контрольных действий) организован не по всем бюджетным процедурам, осуществляемым Министерством; - на момент совершения операции не все положения нормативных правовых актов Министерства, регламентирующих выполнение бюджетной процедуры, соответствуют нормативным правовым актам, регулирующим бюджетные правоотношения; - низкое качество содержания и (или) несвоевременное предоставление отдельных документов, необходимых для выполнения действий (операций) по выполнению бюджетной процедуры; - конфликт интересов у субъектов бюджетных процедур; - недостаточно разграничены права доступа пользователей (субъектов бюджетных процедур) к базам данных, вводу и выводу информации из прикладных программных средств и информационных ресурсов, обеспечивающих исполнение бюджетных полномочий пользователей с информационными ресурсами; - недостаточная укомплектованность подразделений Министерства, ответственных за выполнение бюджетной процедуры, и т.д.	возможность наступления событий, негативно влияющих на деятельность Министерства в финансово-бюджетной сфере: вероятность выдачи представлений (предписаний) о нарушении бюджетного законодательства в сфере закупок; незначительное искажение бюджетной отчетности
высокий	- отсутствие организованного внутреннего финансового контроля в Министерстве; - недостаточность положений правовых актов, регламентирующих выполнение бюджетной процедуры и (или) их несоответствие нормативным правовым актам, регулирующим бюджетные правоотношения, на момент совершения операции; - низкое качество содержания и (или) несвоевременность представления документов, представляемых субъектам бюджетных процедур и необходимых для совершения операций (действий) по выполнению бюджетной процедуры; - наличие конфликта интересов у субъектов бюджетных процедур; - отсутствие разграничения прав доступа пользователей (субъектов бюджетных процедур) к базам данных, вводу и выводу информации из прикладных программных средств и информационных ресурсов, обеспечивающих исполнение бюджетных полномочий пользователей с информационными ресурсами; - недостаточная укомплектованность подразделений Министерства, ответственных за выполнение бюджетной процедуры и т.д.	высокая вероятность наступления событий, негативно влияющих на деятельность Министерства в финансово-бюджетной сфере: выдача Министерству представлений (предписаний), возбуждение в отношении него дела о нарушении бюджетного законодательства в сфере закупок; привлечение его к административной ответственности; значительное и грубое искажение бюджетной отчетности