Распоряжение администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края от 17 августа 2020 г. N 232-р "Об утверждении Бюджетного прогноза города-курорта Железноводска Ставропольского края на период до 2025 года" (документ утратил силу)

Распоряжение администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края
от 17 августа 2020 г. N 232-р
"Об утверждении Бюджетного прогноза города-курорта Железноводска Ставропольского края на период до 2025 года"

1. В соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, федеральными законами от 06 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", от 28 июня 2014 г. N 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации", решением Думы города-курорта Железноводска Ставропольского края от 12 декабря 2013 г. N 333-IV "О Положении о бюджетном процессе в городе-курорте Железноводске Ставропольского края", постановлением администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края от 28 июля 2015 г. N 605 "Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза города-курорта Железноводска Ставропольского края на долгосрочный период" утвердить прилагаемый Бюджетный прогноз города-курорта Железноводска Ставропольского края на период до 2025 года.

2. Признать утратившими силу:

2.1. Распоряжение администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края от 10 ноября 2016 г. N 247-р "Об одобрении проекта Бюджетного прогноза города-курорта Железноводска Ставропольского края на период до 2022 года".

2.2. Распоряжение администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края от 20 февраля 2017 г. N 37-р "Об утверждении Бюджетного прогноза города-курорта Железноводска Ставропольского края на период до 2022 года".

2.3. Пункт 1, подпункты 2.1, 2.2 пункта 2 изменений, утвержденных распоряжением администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края от 08 ноября 2019 г. N 360-р "О внесении изменений в распоряжение администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края от 20 февраля 2017 г. N 37-р "Об утверждении Бюджетного прогноза города-курорта Железноводска Ставропольского края на период до 2022 года".

2.4. Пункт 1 распоряжения администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края от 20 февраля 2020 г. N 71-р "О внесении изменений в распоряжение администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края от 20 февраля 2017 г. N 37-р "Об утверждении Бюджетного прогноза города-курорта Железноводска Ставропольского края на период до 2022 года".

3. Контроль за выполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

4. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его подписания.

Глава города-курорта Железноводска Ставропольского края

Е.И. Моисеев

УТВЕРЖДЕН

распоряжением администрации

города-курорта Железноводска

Ставропольского края

Бюджетный прогноз
города-курорта Железноводска Ставропольского края на период до 2025 года

I. Общие положения

Бюджетный прогноз города-курорта Железноводска Ставропольского края на период до 2025 года (далее - бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьями 11, 34 Федерального закона от 28 июня 2014 г. N 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации" с учетом стратегических целей, сформулированных в посланиях Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 г. Стратегии развития города-курорта Железноводска Ставропольского края до 2030 года.

Перспективное финансовое планирование осуществляется в целях обеспечения координации экономического и социального развития и финансовой политики города-курорта Железноводска Ставропольского края.

Разработка бюджетных прогнозов повышает обоснованность принимаемых в этой сфере решений, давая возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия. Достижению данной цели способствует также прозрачность бюджетной политики: обнародование и широкое общественное обсуждение результатов долгосрочного бюджетного планирования.

Основные итоги реализации бюджетной политики города-курорта Железноводска, условия формирования бюджетного прогноза в 2019 году

В течение последних лет в городе-курорте Железноводске Ставропольского края (далее - город) осуществлены мероприятия, направленные на повышение качества управления муниципальными финансами в том числе:

создана система стратегического планирования, призванная обеспечивать увязку структуры бюджетных расходов с целями социально-экономического развития города;

расходные обязательства обеспечиваются источниками финансирования;

осуществлена работа по совершенствованию муниципального финансового контроля в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

увеличен уровень прозрачности информации о формировании и исполнении бюджета города-курорта Железноводска Ставропольского края (далее - бюджета города), а также о бюджетном процессе в городе.

Работа в сфере управления муниципальными финансами будет продолжена по следующим направлениям:

Основной целью бюджетной политики на долгосрочную перспективу является обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города.

Формирование и исполнение "программного бюджета" будет сопровождаться внедрением современных информационных систем и совершенствованием процедур формирования муниципальных программ, а также продолжится работа по совершенствованию нормативной базы, необходимой для программно-целевого планирования и реализации бюджета города в программном формате;

повышение эффективности использования средств, направляемых на финансовое обеспечение оказания муниципальных услуг для более рационального и экономного использования бюджетных средств (в том числе при размещении заказов и исполнении обязательств), сокращению доли неэффективных бюджетных расходов;

повышение эффективности муниципальных закупок путем:

обоснованности закупок;

стремления к экономии в ходе закупочных процедур при условии соблюдения качества и требований законодательства;

Динамика основных показателей бюджета города в 2014 - 2019 годах:

млн. руб.
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.
1	2	3	4	5	6	7
Бюджет города-курорта Железноводска Ставропольского края
Доходы	1018,88	1052,29	1141,59	1416,76	1701,78	1795,48
в том числе:
налоговые и неналоговые доходы	251,89	265,21	309,07	325,93	339,78	345,13
Безвозмездные поступления	766,99	787,08	832,52	1090,83	1362,00	1450,35
Расходы	1100,47	1086,66	1042,37	1499,19	1620,63	1793,73
Дефицит (профицит)	-81,59	-34,37	99,22	-82,43	81,15	2
Муниципальный долг	12,00	13,51	7,94	12,36	17,33	8,33
Отношение муниципального долга к доходам бюджета города без учета безвозмездных поступлений (в %)	4,77	5,10	2,57	3,80	5,10	2,42

За период 2014 - 2019 годы доходы бюджета города увеличились на 76,2%, что свидетельствует о росте бюджетного потенциала города. В данный период показатели доходов бюджета города колебались в диапазоне от 1019 млн. рублей до 1 795 млн. рублей.

Удельный вес собственных доходов бюджета города в общей сумме доходов бюджета города за 2014 - 2019 годы снизился с 36,4% до 32,4%, удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходов бюджета города за 2014 - 2019 годы снизился с 24,7% до 19,2%.

Наличие в бюджете города большого удельного веса безвозмездных поступлений и отчислений от федеральных и региональных налогов характерно для большинства местных бюджетов Российской Федерации.

За 2019 год налоговые и неналоговые доходы бюджета города-курорта Железноводска Ставропольского края составили 345,1 млн. рублей. Бюджетные назначения по налоговым и неналоговым доходам исполнены на 100%. По собственным доходам за 2019 год исполнение составило 582,3 млн. рублей.

II. Цели, задачи и принципы долгосрочной бюджетной политики

Цель бюджетной политики состоит в повышении уровня и качества жизни населения в условиях сбалансированности бюджета города. В сложившихся условиях основные усилия в сфере управления муниципальными финансами будут направлены на обеспечение решения приоритетных задач социально-экономического развития города, определенных Стратегией социально-экономического развития города-курорта Железноводска Ставропольского края до 2035 года, утвержденной решением Думы города-курорта Железноводска Ставропольского края от 28 декабря 2019 г. N 337-V при одновременном обеспечении устойчивости и сбалансированности бюджета города.

Реализация бюджетной политики на долгосрочный период исходит из решения следующих основных задач:

Во-первых, проведение эффективной налоговой политики, нацеленной на сохранение и развитие доходного потенциала бюджета города в долгосрочной перспективе. Для реализации указанной задачи планируется проведение работы по увеличению доходов бюджета города, поддержания безопасного уровня дефицита и муниципального долга, предотвращая тем самым условия для возникновения финансовых кризисов. Одновременно необходимо сохранять относительно постоянный уровень муниципальных расходов в условиях "взлетов и падений" бюджетных доходов.

Целями налоговой политики являются:

сохранение сбалансированности бюджета города посредством получения необходимого объема бюджетных доходов;

поддержка инвестиционной активности хозяйствующих субъектов, осуществляющих деятельность на территории города.

Задачами налоговой политики являются:

реализация новых принципов налогообложения, по имущественным налогам исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения;

повышение уровня собираемости налоговых и неналоговых доходов;

повышение эффективности управления муниципальными активами;

совершенствование налогового администрирования;

проведение политики обоснованного и эффективного применения налоговых льгот;

проведение мероприятий по повышению эффективности управления муниципальной собственностью, природными ресурсами города края и увеличение доходов от их использования;

дальнейшее осуществление мероприятий по легализации теневой заработной платы в городе.

Во-вторых, усиление работы по четкой приоритизации расходных обязательств города, с целью приведения структуры бюджетных расходов для обеспечения ускоренного социально-экономического развития, включая сферы образования, культуры и спорта и муниципальную инфраструктуру.

Обеспечение участниками бюджетного процесса при составлении и исполнении бюджета города, достижение заданных результатов с использованием наименьшего объема средств (экономности) и достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом города объема средств (результативности).

Смещение бюджетного процесса от управления ресурсами бюджета города, то есть затратами, к управлению результатами.

Усиление особого внимания на обоснованность механизмов реализации муниципальных программ, их ориентации на достижение долгосрочных целей социально-экономической политики.

В-третьих, обеспечение бюджетной устойчивости и экономической стабильности. Для решения задачи необходимо:

Расходы бюджета города на оказание муниципальных услуг должны планироваться исходя из необходимых гарантированных объемов услуг (работ) с соблюдением установленных стандартов и показателей их качества, а не методом индексации расходов отчетных периодов с учетом различных индексов - дефляторов или показателей бюджетной сети;

сохранение относительно постоянного уровня расходов бюджета города в условиях неравномерности поступлений доходов в бюджет города;

проведение взвешенной долговой политики города.

В-четвертых, бюджетный процесс должен реализовываться при прозрачности и открытости для общества:

формирование бюджета города в программном формате, проведение общественного обсуждения проектов муниципальных программ и итогов их реализации, что увеличивает степень прозрачности и открытости бюджета города;

обеспечение публичности и доступности информации о реализации бюджетной политики (опубликование информации о бюджете города-курорта Железноводска Ставропольского края в общественно-политическом еженедельнике "Железноводские ведомости" и размещение на официальном сайте Думы города-курорта Железноводска Ставропольского края и администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края в сети Интернет);

обеспечение публичности и доступности планов и отчетов по реализации бюджетной политики города за счет разработки "Бюджетов для граждан".

В-пятых, повышение уровня эффективности муниципального внешнего и внутреннего финансового контроля за деятельностью главных администраторов и главных распорядителей бюджетных средств по обеспечению целевого и результативного использования бюджетных средств.

Дальнейшее совершенствование системы контроля должно способствовать переориентации контрольных мероприятий.

В настоящих условиях на первый план выходит решение задач повышения эффективности расходов и переориентации бюджетных ассигнований в рамках существующих бюджетных ограничений на реализацию приоритетных направлений государственной политики и органов местного самоуправления города.

Усиление роли последующего контроля, который должен выступать в форме внутреннего финансового аудита.

Учитывая бюджетную политику Ставропольского края, продолжение внедрения принципов инициативного бюджетирования с целью вовлечения населения города в бюджетный процесс.

Администрацией города-курорта Железноводска Ставропольского края определены следующие приоритеты развития бюджетной системы города, как инструмента социально-экономического развития:

1) повышение налогового потенциала города путем осуществления анализа налогового потенциала в целях взыскания дополнительных источников пополнения доходной части бюджета города и обеспечения сбалансированности бюджетной системы города;

2) сохранение инвестиционной и инновационной направленности экономического развития города;

3) обеспечение точности планирования и стабильного поступления доходов в бюджетную систему города;

4) улучшение качества налогового администрирования;

5) оптимизация бюджетных расходов с одновременной приоритизацией бюджетных ассигнований на реализацию приоритетных направлений государственной политики в социальной сфере;

6) обеспечение прозрачности и открытости муниципальных финансов;

7) снижение недоимки по платежам, зачисляемым в бюджет города;

8) проведение взвешенной долговой политики города.

Реализация бюджетного прогноза города сопряжена с риском изменения бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации в период его реализации.

III. Общая характеристика муниципального образования города-курорта Железноводска Ставропольского края

В связи с тем, что Ставропольский край позиционируется как территория здоровья, отдыха и бизнес-коммуникаций, особое место отведено городам-курортам Кавказских Минеральных Вод, которые должны составить кластер туристско-рекреационного типа. Городу, обладающему уникальным природным и культурным наследием, лесными массивами, богатой историей и памятниками искусства и культуры федерального значения, отведено особое место в обеспечении устойчивого повышения благосостояния граждан, динамичного развития экономики Ставропольского края и страны в целом.

На период до 2025 года город позиционируется как курорт федерального значения, обеспечивающий европейский уровень лечения и отдыха.

В отраслевой структуре инвестиций наибольший удельный вес занимают вложения в санаторно-курортный комплекс.

Отраслевая структура экономики города, промышленность города ориентирована на развитие имеющегося производственного потенциала и оказание санаторно-курортных услуг отдыхающим с преобладанием предприятий пищевой промышленности, которые целиком подчинены нуждам курорта и призваны удовлетворить потребности в выпускаемой продукции не только жителей города, но и многочисленных отдыхающих курорта. Качество продукции железноводских предприятий неоднократно отмечалось на выставках и конкурсах различного уровня.

Вместе с тем, бюджетная устойчивость города при существующих условиях развития экономики, инфраструктуры города напрямую зависит от поддержки бюджета Ставропольского края.

Показатели уровня обеспечения прогнозных собственных бюджетных расходов собственными доходами по городу в 2017 году - 97,8%; в 2018 году - 95,6%; в 2019 году - 98,4%.

Усилия администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края и Финансового управления администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края должны быть направлены на обеспечение сбалансированности бюджета города без повышения налоговой нагрузки на экономику, решение долговой проблемы, сокращение задолженности по бюджетным обязательствам, защиту бюджетной системы и экономики города от непредсказуемых колебаний внешней конъюнктуры. Проведение скорректированной бюджетной политики должно обеспечить оздоровление бюджетной системы, установление контроля над финансовыми потоками в целях обеспечения прозрачности и эффективности управления бюджетом города.

Ограничение заимствований в сочетании с досрочным погашением значительной части существующего долга города могло бы привести к снижению нагрузки на бюджет города по обслуживанию долга. Однако для осуществления указанных мер необходимо снижение дотационности города, увеличение его бюджетной обеспеченности.

В городе продолжается работа по внедрению принципов бюджетирования, ориентированного на результаты. Главная задача этого направления реформ заключается в том, чтобы сместить бюджетный процесс от управления ресурсами бюджета города-курорта Железноводска Ставропольского края к управлению результатами за счет повышения ответственности участников бюджетного процесса в условиях четких планов на среднесрочную перспективу.

Проведение ответственной налогово-бюджетной политики, снижение всех видов экономических рисков, связанных с системой государственных финансов, будет способствовать повышению инвестиционной привлекательности экономики города, станет важным фактором ускорения ее развития.

Прогноз основных характеристик бюджета города на период: до 2025 года

млн. руб.
Показатель	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Бюджет города-курорта Железноводска Ставропольского края
Налоговые и неналоговые доходы, всего из них:	339,78	345,13	346,24	341,42	346,93	346,93	346,93	346,93
налог на доходы физических лиц	116,53	144,13	160,67	165,45	170,27	170,27	170,27	170,27
Земельный налог	81,23	75,66	79,53	79,70	80,12	80,12	80,12	80,12
Безвозмездные поступления всего из них:	1362,00	1450,35	1582,91	1196,06	1209,31	1209,31	1209,31	1209,31
Дотации	156,55	89,42	334,23	245,49	248,70	248,70	248,70	248,70
Расходы, всего из них:	1620,63	1793,73	1920,82	1537,48	1556,24	1556,24	1556,24	1556,24
Обслуживание муниципального долга города-курорта Железноводска Ставропольского края	0,89	0,47	1,27	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10
Дефицит/профицит	81,15	1,75	8,33	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Муниципальный долг	17,33	8,33	0,00	10,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Предельные объемы расходов бюджета города на реализацию муниципальных программ на период их действия:

млн. рублей
Показатель	2018 г.	2019 г.	020 г.	2021 г.	2022 г.
1	2	3	4	5	6
Расходы бюджета города-курорта Железноводска Ставропольского края, всего	1620,63	1793,73	1920,82	1537,48	1556,24
из них:
расходы на реализацию муниципальных программ города-курорта Железноводска Ставропольского края, всего	1 521,32	1 654,63	1787,46	1 390,89	1 395,52
в том числе:
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Развитие образования в городе-курорте Железноводске Ставропольского края"	469,55	583,19	616,14	508,55	506,94
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Социальная поддержка населения города-курорта Железноводска Ставропольского края"	259,45	276,50	324,28	327,09	334,06
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Управление имуществом города-курорта Железноводска Ставропольского края"	11,07	10,91	10,54	10,13	10,22
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Развитие физической культуры и спорта в городе-курорте Железноводска Ставропольского края"	35,64	94,15	188,64	15,67	15,59
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Развитие градостроительства, строительства и архитектуры в городе-курорте Железноводска Ставропольского края"	27,62	14,65	32,73	10,13	10,43
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Культура города-курорта Железноводска Ставропольского края"	363,47	90,72	46,89	43,12	42,40
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Развитие экономики города-курорта Железноводска Ставропольского края"	1,48	0,10	0,17	0,14	0,13
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Развитие жилищно-коммунального хозяйства в городе-курорте Железноводска Ставропольского края"	149,00	172,60	202,68	113,21	112,27
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Развитие транспортной системы и охрана окружающей среды в городе-курорте Железноводска Ставропольского края"	123,17	95,74	119,11	119,11	119,11
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Создание условий безопасной жизни населения города-курорта Железноводска Ставропольского края"	9,57	24,10	10,30	8,34	8,47
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Открытость и эффективность работы администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края"	15,11	17,41	15,49	14,10	13,77
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Молодежь города-курорта Железноводска Ставропольского края"	0,82	0,86	0,89	0,84	0,81
муниципальная программа города-курорта Железноводска Ставропольского края "Формирование современной городской среды"	55,37	273,70	219,60	220,46	221,32

Заместитель главы администрации города-курорта Железноводска Ставропольского края - начальник управления имущественных отношений администрации города-курорта Железноводска

И.В. Гречишников