Приложение. Порядок завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2020 году

Утвержден
приказом Министерства финансов
Республики Коми
от "14" декабря 2020 г. N 323
(приложение)

Порядок
завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2020 году

Настоящий Порядок разработан в целях реализации статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми (далее республиканский бюджет) в 2020 году, в том числе порядок обеспечения получателей средств республиканского бюджета, бюджетных и автономных учреждений Республики Коми при завершении текущего финансового года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе 2021 года.

1. Исполнение республиканского бюджета завершается в части:

кассовых операций по расходам республиканского бюджета и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета - 31 декабря 2020 года;

зачисления в республиканский бюджет поступлений завершенного финансового года, распределенных в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Республике Коми (далее - Управление) между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и их отражения в отчетности об исполнении республиканского бюджета 2020 года - в первые пять рабочих дней 2021 года.

2. Главные распорядители средств республиканского бюджета обеспечивают представление в Управление документов для доведения бюджетных данных на 2020 год до получателей средств республиканского бюджета по 28 декабря 2020 года включительно, за исключением бюджетных данных, необходимость доведения которых обусловлена внесением изменений в показатели сводной бюджетной росписи по основаниям, указанным в пункте 3.11 Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Коми от 22 декабря 2011 г. N 251, предельный срок доведения которых - по 31 декабря 2020 года включительно.

Администраторы источников финансирования дефицита республиканского бюджета обеспечивают представление в Управление платежных документов для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в валюте Российской Федерации по 31 декабря 2020 года включительно.

3. Получатели средств республиканского бюджета, бюджетные учреждения (автономные учреждения), принявшие бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателей бюджетных средств, обеспечивают представление в Управление платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из республиканского бюджета, по 30 декабря 2020 года включительно, за исключением платежных документов по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга Республики Коми, представляемых в Управление по 31 декабря 2020 года включительно.

В случае если кассовые выплаты из республиканского бюджета осуществляются за счет средств, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, предоставленные из федерального бюджета республиканскому бюджету в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, платежные документы представляются в Управление по 28 декабря 2020 года включительно.

4. Получатели средств республиканского бюджета, бюджетные учреждения (автономные учреждения) Республики Коми обеспечивают представление в Управление:

1) заявок на получение наличных денег (с использованием денежных чеков) не позднее 29 декабря 2020 года. При этом дата составления документа в поле "дата" заявки на получение наличных денег не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления данного платежного документа;

2) заявок на получение наличных денежных средств, перечисляемых на расчетные (дебетовые) банковские карты, не позднее 23 декабря 2020 года;

3) расшифровок сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств не позднее 30 декабря 2020 года.

Последний день снятия наличных денежных средств с расчетной (дебетовой) карты через банкомат или пункт выдачи наличных средств 28 декабря 2020 года.

Последний день внесения наличных денежных средств непосредственно на счет Управления, открытый на балансовом счете N 40116, на основании Объявления на взнос наличными 30 декабря 2020 года.

5. Неиспользованные остатки средств на счетах, открытых Управлению на балансовом счете N 40116, перечисляются Управлением в части средств:

республиканского бюджета - на счет N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

поступающих во временное распоряжение, - на счет N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

бюджетных и автономных учреждений Республики Коми - на счет N 40601 "Счета организаций, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".

Наличие остатка средств на балансовых счетах 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" на 1 января 2021 года не допускается.

6. Платежные документы бюджетных учреждений (автономных учреждений) Республики Коми, а также получателей средств республиканского бюджета по средствам во временном распоряжении, за исключением указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 4 настоящего Порядка, представляются в Управление не позднее 12:00 часов 31 декабря 2020 года.

7. Главные распорядители бюджетных средств, по которым сроки выплаты заработной платы в подведомственных им учреждениях приходятся на период с 1 по 10 января 2021 года, обеспечивают досрочную выплату заработной платы, начиная с 25 декабря 2020 года.

8. Документы на внесение изменений в коды бюджетной классификации по операциям, учтенным на лицевых счетах, представляются получателями бюджетных средств (администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета), бюджетными учреждениями (автономными учреждениями) Республики Коми в Управление не позднее 30 декабря 2020 года.

9. Бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования текущего финансового года прекращают свое действие 31 декабря 2020 года.

Главные распорядители средств республиканского бюджета до 28 декабря 2020 года осуществляют полный отзыв лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований по публичным нормативным обязательствам) планового периода 2021 и 2022 годов, отраженных на лицевых счетах получателей бюджетных средств при исполнении республиканского бюджета Республики Коми на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, посредством отправки в Управление расходных расписаний с отрицательными суммами и обеспечения контроля их обработки Управлением, при этом дата ввода в действие должна быть 31 декабря 2020 года.

Остатки неиспользованных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования для кассовых выплат из республиканского бюджета 2020 года, отраженные на лицевых счетах, открытых в Управлении главным распорядителям, распорядителям и получателям средств республиканского бюджета (главным администраторам и администраторам источников финансирования дефицита республиканского бюджета), не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на 1 января 2021 года.

После 1 января 2021 года документы от главных распорядителей, распорядителей и получателей средств республиканского бюджета (главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета) на изменение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования завершенного финансового года не принимаются.

10. Остатки средств республиканского бюджета Республики Коми 2020 года, поступившие на счет Управления, открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", в 2021 году подлежат перечислению в доход республиканского бюджета Республики Коми в соответствии с положениями пункта 2.5.6 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н.

В случае если средства республиканского бюджета Республики Коми 2020 года, направленные на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, Республики Коми возвращены в 2021 году подразделениями Банка России или кредитными организациями на счет республиканского бюджета Республики Коми по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа, получатели средств республиканского бюджета Республики Коми вправе представлять платежные документы для перечисления указанных средств по уточненным реквизитам.

11. Получатели средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетные учреждения (автономные учреждения) Республики Коми, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе 2021 года, в целях финансового обеспечения указанной деятельности вправе иметь в кассе остаток наличных денежных средств завершенного финансового года в пределах установленной ими в соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе.

Остатки наличных денежных средств по состоянию на 1 января 2021 года, неиспользованные в нерабочие праздничные 2021 года, подлежат взносу получателями средств республиканского бюджета на счет для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям не позднее третьего рабочего дня 2021 года в целях последующего перечисления в доход республиканского бюджета в порядке аналогичном установленному абзацем первым пункта 10 настоящего Порядка.

Кассовые выплаты 2021 года за счет указанного в абзаце первом настоящего пункта остатка наличных денежных средств подлежат отражению в бюджетном (бухгалтерском) учете и бюджетной (бухгалтерской) отчетности за 2021 год.