Приложение. Основные направления долговой политики города Пензы на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов

Приложение
к постановлению
администрации города
от 16.12.2020 г. N 1787

Основные направления долговой политики города Пензы на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов

Основные направления долговой политики города Пензы на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов определяют приоритетные направления деятельности по управлению муниципальным долгом города и представляют совокупность мероприятий по регулированию объема и структуры муниципального долга, осуществлению муниципальных заимствований, поддержанию приемлемого уровня риска и стоимости муниципальных заимствований по обслуживанию и погашению долговых обязательств города Пензы.

Итоги реализации долговой политики

По состоянию на 01 января 2020 года муниципальный долг составил 4789,9 млн.руб. или 89,4% от фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города Пензы.

Объем муниципального долга составляют кредиты от кредитных организаций в сумме 4275 млн.руб. и бюджетные кредиты, полученные из бюджета Пензенской области в сумме 86,6 млн.руб.

Заимствования осуществляются в основном на среднесрочный период (3 года), что обеспечивает оптимизацию структуры муниципального долга и стабильность привлечения кредитов.

Регулярно проводится мониторинг экономической ситуации на рынке кредитных услуг, что позволяет своевременно рефинансировать действующие кредиты и снижать процентную ставку по вновь привлекаемым.

В целях снижения расходов на обслуживание муниципального долга в 2019 году принимались следующие меры:

- привлекались бюджетные кредиты на пополнение остатков средств бюджета города, представленные Управлением Федерального казначейства в сумме 1110 млн.руб. по ставке 0,1% годовых;

- были снижены процентные ставки по кредитам, ранее привлеченным из кредитных организаций, в среднем на 1,4 пункта;

- осуществлялось досрочное погашение долговых обязательств.

По состоянию на 1 октября 2020 года муниципальный долг составил 4903,7 млн.руб. или 87,2% от утвержденного объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города Пензы 2020 года. Структура муниципального долга на указанную дату состоит из следующих долговых обязательств: кредиты от кредитных организаций - 4555,0 млн. рублей, бюджетные кредиты, полученные из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - 348,7 млн. рублей, в том числе бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счетах бюджета в сумме 300 млн. рублей.

В целях снижения обслуживания муниципального долга города за 9 месяцев 2020 года было привлечено бюджетных кредитов из Управления Федерального казначейства в сумме 1535 млн. рублей по ставке 0,1% годовых, также рефинансировано кредитов с процентными ставками 9% - 8,26% на кредиты с процентными ставками 6,98% - 6,7% в сумме 1140 млн. рублей.

Основные факторы, определяющие характер и направление долговой политики

В настоящее время сохраняется потребность в привлечении рыночных заимствований как для рефинансирования ранее полученных кредитных ресурсов, так и в целях обеспечения финансирования дефицита бюджета города.

Цели и задачи долговой политики города

Долговая политика является частью бюджетной политики города Пензы и определяет основные цели, задачи и направления деятельности города в области управления муниципальным долгом на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов.

Основной целью долговой политики города является недопущение рисков возникновения кризисных ситуаций при исполнении бюджета города Пензы, поддержание муниципального долга в объеме, обеспечивающем возможность гарантированного выполнения долговых обязательств, сохранение финансовой устойчивости и сбалансированности бюджета города.

Реализация долговой политики города будет осуществляться в рамках решений следующих задач:

- поддержание соотношения муниципального долга к утвержденному общему годовому объему доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; в рамках ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- осуществление операций по активному управлению муниципальным долгом в целях снижения расходов на его обслуживание;

- снижение рисков в сфере управления муниципальным долгом;

- повышение эффективности муниципальных заимствований;

- своевременное и в полном объеме выполнение принятых обязательств по погашению и обслуживанию муниципального долга.

Принципы долговой политики города:

- соблюдение ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, в том числе:

- отношение объема муниципального долга к утвержденному общему годовому объему доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

- доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- оптимизация сроков погашения долговых обязательств города Пензы в целях обеспечения равномерной нагрузки по погашению и обслуживанию муниципального долга по годам;

- сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;

- сокращение стоимости обслуживания муниципального долга;

- полнота и своевременность исполнения долговых обязательств;

- открытость и прозрачность управления муниципальным долгом.

Инструменты реализации долговой политики

Обеспечение сбалансированности бюджета города при одновременном обеспечении непревышения установленных показателей по объему муниципального долга города и минимизации расходов на обслуживание долговых обязательств предполагает использование следующих долговых инструментов.

Кредиты от кредитных организаций являются основным источником финансирования дефицита бюджета города и погашения муниципального долга города.

Привлечение бюджетных кредитов в бюджет города от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Преимуществами бюджетного кредитования являются низкие процентные ставки, позволяющие снизить расходы бюджета города на обслуживание муниципального долга города и направить высвободившиеся финансовые ресурсы на решение приоритетных задач, стоящих перед муниципалитетом.

Анализ рисков для бюджета, возникающих в процессе управления муниципальным долгом

При планировании и привлечении заимствований необходимо учитывать риски, минимизация которых является основой эффективной долговой политики города. В рамках основных направлений долговой политики города под риском понимается возникновение финансовых потерь бюджета в результате наступления определенных событий или совершения определенных действий, которые не могут быть заранее однозначно спрогнозированы.

С учетом текущего состояния муниципального долга основными в сфере управления муниципальным долгом являются следующие риски:

1. Волатильность национальной валюты и нестабильность на финансовых рынках могут повысить риск возможности рефинансирования долговых обязательств.

Снижению данного риска способствует:

- удержание уровня долговой нагрузки на экономически безопасном уровне;

- увеличение сроков заимствований и обеспечение равномерного распределения по будущим финансовым годам нагрузки на бюджет города по обслуживанию и погашению заимствований;

- проведение работы по поддержанию положительной кредитной истории города Пензы.

2. Отсутствие необходимых средств для исполнения бюджетных обязательств в определенный срок, что может привести к риску возникновения кассовых разрывов.

В целях снижения данного риска в 2021-2023 годах будет продолжена практика ежегодного привлечения бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счете бюджета города Пензы, а также продолжена практика привлечения остатков средств бюджетных и автономных учреждений со счета в бюджет города в течение финансового года.