Приложение N 4. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Новокузнецкого городского округа

Приложение N 4
к постановлению
администрации г. Новокузнецка
от 10 апреля 2014 г. N 54

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Новокузнецкого городского округа

С изменениями и дополнениями от:

20 апреля 2016 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статей 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Новокузнецкого городского округа в текущем финансовом году и внесения в него изменений.

1.2. В целях настоящего Порядка применяются термины и определения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами, а также Положением о бюджетном процессе.

1.3. Кассовый план исполнения бюджета Новокузнецкого городского округа (далее - кассовый план) - это прогноз кассовых поступлений в бюджет города и кассовых выплат из бюджета города в текущем финансовом году.

Кассовый план используется как инструмент оперативного управления бюджетом города, прогнозирования временных кассовых разрывов и ограничения при санкционировании расходов бюджета города. Показатели кассового плана по кассовым выплатам из бюджета города одновременно выполняют функцию предельных объемов финансирования.

В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета города.

1.4. Кассовый план состоит из следующих разделов:

- кассовые поступления в бюджет города;

- кассовые выплаты из бюджета города;

- источники финансирования дефицита бюджета.

1.5. Составление и ведение сводного кассового плана осуществляет Финансовое управление.

1.6. Кассовый план составляется с помесячной разбивкой на текущий финансовый год в электронном виде в единой базе Финансового управления "finnkz" согласно приложению к настоящему Порядку.

1.7. В качестве единицы измерения показателей кассового плана применяется тысяча рублей.

2. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по кассовым поступлениям в бюджет города

2.1. Показатели для кассового плана по кассовым поступлениям в бюджет города формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов (налоговых и неналоговых) в бюджет города на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета (далее - Прогноз-1);

- прогноза поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета города на текущий финансовый год по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации по главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета (далее - Прогноз-2).

2.2. Для формирования кассового плана по кассовым поступлениям отдел планирования и анализа доходов Финансового управления (далее - отдел доходов) доводит до главных администраторов доходов бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета годовые показатели доходов бюджета города на бумажном носителе в течение пяти рабочих дней со дня принятия Новокузнецким городским Советом народных депутатов решения о бюджете Новокузнецкого городского округа на очередной финансовый год и плановый период (далее - решение о бюджете).

2.3. Главные администраторы доходов бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета в течение пяти рабочих дней после получения годовых показателей доходов бюджета составляют и представляют в отдел доходов Прогноз-1 и (или) Прогноз-2 согласно приложению к настоящему Порядку (Раздел 1 "Кассовые поступления в бюджет" и Раздел 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" с учетом требований пункта 1.6 настоящего Порядка).

2.4. Ответственный сотрудник отдела доходов проверяет показатели Прогноза-1 и Прогноза-2 на соответствие их показателям, утвержденным решением о бюджете.

В случае:

- если показатели Прогноза-1 и (или) Прогноза-2 соответствуют показателям решения о бюджете, то эти показатели заносятся в кассовый план по кассовым поступлениям в бюджет города и источникам финансирования дефицита бюджета, который должен быть сформирован Финансовым управлением в течение пяти рабочих дней со дня получения указанных показателей;

- если показатели Прогноза-1 и (или) Прогноза-2 не соответствуют показателям решения о бюджете, то не позднее следующего дня они возвращаются главным администраторам доходов бюджета и (или) главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета с отметкой ответственного сотрудника отдела доходов на доработку.

Уточненные показатели в течение трех рабочих дней должны быть представлены главными администраторами доходов бюджета и (или) главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета в отдел доходов.

3. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по кассовым выплатам из бюджета города

3.1. Показатели для кассового плана по кассовым выплатам из бюджета города формируются на основании:

1) сводной бюджетной росписи по расходам, утвержденной Финансовым управлением по согласованию с Главой города (далее - сводная бюджетная роспись);

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Новокузнецка от 20 апреля 2016 г. N 58 подпункт 2 пункта 3.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2) прогноза кассовых выплат из бюджета города на текущий финансовый год с помесячной детализацией по кодам целей, утвержденным приказом Финансового управления в части реализации местных полномочий.

3.2. В течение пяти рабочих дней после получения уведомления о бюджетных ассигнованиях главные распорядители бюджетных средств составляют прогноз кассовых выплат из бюджета города за счет собственных доходов бюджета на текущий финансовый год по кодам целей в электронной форме согласно приложению к настоящему Порядку (Раздел 2 "Кассовые выплаты из бюджета").

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Новокузнецка от 20 апреля 2016 г. N 58 пункт 3.3 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.3. Прогноз кассовых выплат из бюджета города размещается главными распорядителями средств местного бюджета в единой базе Финансового управления "finnkz".

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Новокузнецка от 20 апреля 2016 г. N 58 в пункт 3.4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.4. Представленный прогноз кассовых выплат из бюджета города проверяется ответственным сотрудником отдела финансирования социально-культурной сферы, отраслей народного хозяйства Финансового управления (далее - отраслевой отдел) на соответствие его показателей показателям сводной бюджетной росписи.

В случае:

- если показатели прогноза кассовых выплат из бюджета города соответствуют показателям сводной бюджетной росписи, то Финансовое управление формирует кассовый план по кассовым выплатам из бюджета города в течение пяти рабочих дней со дня получения прогнозов кассовых выплат из бюджета города от всех главных распорядителей средств местного бюджета;

- если показатели прогноза кассовых выплат из бюджета города не соответствуют показателям сводной бюджетной росписи, то не позднее трех рабочих дней он возвращается главному распорядителю средств местного бюджета на доработку.

Уточненный прогноз кассовых выплат из бюджета города должен быть представлен главным распорядителем средств местного бюджета в отраслевой отдел в течение трех рабочих дней.

4. Порядок составления кассового плана

4.1. Ответственный сотрудник Финансового управления в течение трех рабочих дней осуществляет свод показателей по кассовым поступлениям в бюджет города, по кассовым выплатам из бюджета города и источникам финансирования дефицита бюджета.

4.2. При выявлении кассовых разрывов в отдельные периоды финансового года и недостаточности переходящих остатков средств на лицевом счете для учета операций по исполнению бюджета города для обеспечения заявленных выплат Финансовое управление согласовывает с главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и главными распорядителями средств местного бюджета предложения по изменению заявленных сроков привлечения заемных средств и (или) сроков проведения выплат.

4.3. Сформированный кассовый план утверждается Главой города в течение трех рабочих дней.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Новокузнецка от 20 апреля 2016 г. N 58 пункт 4.4 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.4. Показатели кассового плана по кассовым выплатам из бюджета города (предельный объем финансирования) размещаются отраслевым отделом в разрезе главных распорядителей средств местного бюджета в единой базе Финансового управления "finnkz" в течение трех рабочих дней после утверждения кассового плана Главой города.

5. Внесение изменений в кассовый план

5.1. Внесение изменений в кассовый план осуществляется в случае внесения изменений в решение о бюджете, а также в сводную бюджетную роспись по предложениям главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей средств местного бюджета и Финансового управления в следующем порядке:

- не позднее 25 числа текущего месяца в Финансовое управление представляются:

1) предложения главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета о внесении изменений в кассовый план по форме согласно приложению к настоящему Порядку;

2) предложения главных распорядителей средств местного бюджета о внесении изменений в кассовый план по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

5.2. Финансовое управление по согласованию с Главой города вправе применить иной механизм изменения предельных объемов финансирования.

5.3. Изменения в кассовый план в части кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета и кассовых выплат по ним вносятся отделом по управлению муниципальным долгом Финансового управления по мере необходимости.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Новокузнецка от 20 апреля 2016 г. N 58 пункт 5.4 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.4. Внесение изменений в кассовый план осуществляется Финансовым управлением не позднее 02 числа текущего месяца.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Новокузнецка от 20 апреля 2016 г. N 58 в пункт 5.5 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.5. В случае уточнения кассового плана уточненный кассовый план представляется Финансовым управлением на утверждение Главы города не позднее 03 числа текущего месяца, в котором были внесены изменения.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Новокузнецка от 20 апреля 2016 г. N 58 пункт 5.6 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.6. Уточненные показатели кассового плана доводятся до главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей средств местного бюджета в единой базе Финансового управления "finnkz" в течение пяти рабочих дней после его утверждения Главой города.

6. Составление и ведение кассовых планов по подведомственным получателям средств местного бюджета

6.1. Главные распорядители средств местного бюджета самостоятельно определяют порядок составления, ведения и внесения изменений в кассовые планы по подведомственным получателям средств местного бюджета с учетом положений настоящего Порядка.

6.2. Главные распорядители средств местного бюджета в пределах доведенных Финансовым управлением предельных объемов финансирования главного распорядителя средств местного бюджета вправе самостоятельно вносить изменения в предельные объемы финансирования подведомственных получателей средств местного бюджета без предоставления информации в Финансовое управление.

Заместитель Главы города по экономическим вопросам

И.С. Прошунина