Приложение N 18. Порядок осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений города Новокузнецка

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Новокузнецка от 4 июля 2011 г. N 112 настоящее постановление дополнено приложением N 18, вступающим в силу с 1 июля 2011 г.

Приложение N 18
к постановлению
администрации г. Новокузнецка
от 30 ноября 2010 г. N 114

Порядок
осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений города Новокузнецка

1. Общие положения

1.1. Настоящий "Порядок осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений города Новокузнецка" (далее - Порядок) регулирует вопросы организации и осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений города Новокузнецка.

1.2. Контроль за деятельностью бюджетных и казенных учреждений города Новокузнецка проводится

- отраслевыми и функциональными органами администрации города, осуществляющими функции и полномочия учредителей бюджетных и казенных учреждений (далее - Учредитель);

- и Комитетом по управлению муниципальным имуществом города Новокузнецка (далее КУМИ) в части контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений, связанной с использованием и распоряжением имущества, находящегося у учреждений на праве оперативного управления и на иных основаниях, предусмотренных действующим законодательством, и обеспечением его сохранности.

1.3. Положения настоящего Порядка не применяются при осуществлении Учредителями полномочий:

- по контролю в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля";

- внутриведомственного контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в подведомственных учреждениях;

- контроля за деятельностью исполнительных органов местного самоуправления;

- финансового контроля, проводимого в порядке, предусмотренном бюджетным законодательством.

1.4. Предметом контроля, проводимого в соответствии с настоящим Порядком, являются:

- осуществление бюджетными учреждениями предусмотренных уставами учреждений основных видов деятельности, в том числе выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ),

- выполнение бюджетными и казенными учреждениями плана финансово-хозяйственной деятельности в случае финансового обеспечения выполнения муниципального задания путем предоставления субсидий из местного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- исполнение бюджетными учреждениями бюджетной сметы в случае финансового обеспечения их деятельности на основании бюджетной сметы на период до осуществления финансового обеспечения выполнения муниципального задания путем предоставления субсидий из местного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- осуществление казенными учреждениями предусмотренных уставами учреждений видов деятельности, в том числе оказание платных услуг (выполнение работ), а также выполнение этими учреждениями муниципального задания в случае его утверждения;

- исполнение казенными учреждениями бюджетной сметы;

- качество предоставления учреждениями муниципальных услуг (выполнения работ);

- осуществление учреждениями деятельности, связанной с учетом муниципального имущества, находящегося у бюджетного и казенного учреждения на праве оперативного управления и на иных основаниях, предусмотренных действующим законодательством, его использованием и распоряжением, а также обеспечением его сохранности.

1.5. Основными целями осуществления контроля являются:

- оценка результатов деятельности учреждений;

- выявление отклонений в деятельности учреждений и разработка рекомендаций по их устранению;

- подтверждение соответствия качества предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ);

- формирование информационной базы об объеме и качестве предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ) в целях оптимизации расходов местного бюджета;

- установление фактического наличия и состояния муниципального имущества, выявление неиспользуемого или используемого не по назначению имущества, выявление нарушений законодательства Российской Федерации, содержащего нормы о порядке использования, распоряжения и сохранности учреждениями муниципального имущества.

2. Мероприятия по контролю и формы его осуществления

2.1. Мероприятия по контролю включают проведение уполномоченными должностными лицами Учредителя и (или) КУМИ проверок деятельности учреждений.

Порядок взаимодействия Учредителей и КУМИ при проведении совместных проверок деятельности учреждений определяется приказом Учредителя, по согласованию с КУМИ в месячный срок, с момента вступления в силу настоящего порядка.

2.2. Проверки деятельности учреждений осуществляются в формах документарной или выездной проверки и могут быть плановыми и внеплановыми.

3. Организация и проведение документарных и выездных проверок

3.1. Организация и проведение документарной проверки

3.1.1. Предметом документарной проверки являются сведения, содержащиеся в:

- представляемых бюджетными учреждениями Учредителю отчетах о результатах деятельности учреждения;

- представляемых бюджетными учреждениями Учредителю отчетах о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности в случае финансового обеспечения выполнения муниципального задания путем предоставления субсидий из местного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- представляемых бюджетными учреждениями Учредителю отчетах об исполнении бюджетной сметы в случае финансового обеспечения их деятельности на основании бюджетной сметы на период до осуществления финансового обеспечения выполнения муниципального задания путем предоставления субсидий из местного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- представляемых бюджетными учреждениями Учредителю и КУМИ отчетах об использовании закрепленного за ними муниципального имущества;

- представляемых казенными учреждениями Учредителю отчетах о результатах деятельности учреждения, об использовании закрепленного за ними муниципального имущества и отчетах об исполнении бюджетной сметы;

- представляемых учреждениями в КУМИ документах, предусмотренных:

Постановлением городского Собрания города Новокузнецка от 23.03.1999 г. N 4/17 "Об утверждении положения "О реестре объектов муниципальной собственности";

Постановлением Новокузнецкого городского Совета народных депутатов от 21.06.2011 г. N 6/101 "Об утверждении Положения о порядке управления и распоряжения муниципальным имуществом Новокузнецкого городского округа";

Постановлением Главы города от 24.06.2009 г. N 47 "Об утверждении порядка отражения в бюджетном учете операций с объектами в составе имущества казны".

3.1.2. Документарная проверка проводится по месту нахождения Учредителя и (или) КУМИ.

3.1.3. Учредителем и КУМИ утверждаются формы документов, указанных в подпункте 3.1.1 настоящего пункта.

3.1.4. Учреждения представляют документы, указанные в подпункте 3.1.1 настоящего пункта:

- Учредителю - в сроки, определенные в нормативных правовых актах о порядке составления и утверждения отчетности, указанной в подпункте 3.1.1 настоящего пункта;

- КУМИ - в сроки, предусмотренные:

Постановлением городского Собрания города Новокузнецка от 23.03.1999 г. N 4/17 "Об утверждении положения "О реестре объектов муниципальной собственности";

Постановлением Новокузнецкого городского Совета народных депутатов от 21.06.2011 г. N 6/101 "Об утверждении Положения о порядке управления и распоряжения муниципальным имуществом Новокузнецкого городского округа";

Постановлением Главы города от 24.06.2009 г. N 47 "Об утверждении порядка отражения в бюджетном учете операций с объектами в составе имущества казны".

3.1.5. В случае, если в представленных учреждениями документах отсутствуют сведения, необходимые для проведения документарной проверки, или эти сведения противоречивы, Учредитель и (или) КУМИ в 10-дневный срок с даты получения документов извещают об этом учреждение, которое обязано в течение месяца представить дополнительные сведения и пояснения.

3.1.6. В случае, если при проведении документарной проверки Учредителем выявлены отклонения, связанные с порядком использования, распоряжения и сохранности учреждением муниципального имущества, находящегося у него на праве оперативного управления и на иных основаниях, предусмотренных действующим законодательством, а КУМИ выявлены отклонения, связанные с деятельностью учреждения, контролируемой Учредителем, в 10-дневный срок с момента выявления нарушений им направляются соответственно КУМИ или Учредителю документы для анализа в ходе осуществления документарной проверки.

3.1.7. Указанные в настоящем разделе документарные проверки проводятся по мере поступления соответствующих документов Учредителю и КУМИ и не требуют издания отдельного решения о проведении проверки.

Должностные лица Учредителя и (или) КУМИ, уполномоченные осуществлять документарные проверки учреждений, определяются приказами указанных должностных лиц.

3.2. Организация и проведение выездной проверки

3.2.1. Предметом выездной проверки являются:

- рассматриваемые Учредителем и (или) КУМИ содержащиеся в документах учреждений Кемеровской области сведения о деятельности учреждения;

- установление КУМИ фактического наличия, состояния и характера использования муниципального имущества, находящегося у учреждения на праве оперативного управления и на иных основаниях, предусмотренных действующим законодательством.

3.2.2. Выездная проверка проводится по месту нахождения проверяемого учреждения.

3.2.3. Проведение выездных проверок осуществляется в форме плановых проверок в соответствии с ежегодно утверждаемыми Учредителем и (или) КУМИ планами, а также внеплановых проверок с соблюдением прав и законных интересов юридических (физических) лиц.

3.2.4. Планы выездных проверок утверждаются решениями Учредителя и (или) КУМИ до 1 декабря года, предшествующего году, в котором планируется проведение выездных проверок.

Проекты планов выездных проверок согласовываются между Учредителем и КУМИ в срок до 15 ноября года, предшествующего году, в котором планируется проведение выездных проверок, с целью проведения совместных проверок соответствующих учреждений.

3.2.5. Ежегодные планы выездных проверок размещаются в сети Интернет на официальных сайтах Учредителя, КУМИ или на официальном сайте администрации города Новокузнецка в срок не позднее 3 рабочих дней со дня утверждения.

3.2.6. Плановые выездные проверки в отношении конкретного учреждения проводятся не чаще чем один раз в 3 года, за исключением вновь созданных учреждений, которые включаются в план выездных проверок по истечении одного года со дня государственной регистрации учреждения.

Основанием для включения плановой выездной проверки в план выездных проверок является истечение трех лет со дня окончания проведения последней плановой проверки учреждения.

3.2.7. Основаниями для проведения внеплановой выездной проверки являются:

- получение от органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов прокуратуры и иных правоохранительных органов информации о предполагаемых или выявленных нарушениях действующего законодательства, содержащего нормы, регулирующие соответствующую сферу деятельности учреждения;

- обнаружение Учредителем и (или) КУМИ в представленных учреждением документах нарушений действующего законодательства, связанных с предметом контроля, определенным в пункте 1.4 настоящего Порядка;

- обращения физических и юридических лиц с жалобой на нарушения законодательства, в том числе на качество предоставления муниципальных услуг (выполнения работ), а также сведения из средств массовой информации;

- поручение Главы города или его заместителей, координирующих соответствующее направление деятельности учреждения, в случае обращения к ним органов власти, физических и юридических лиц по основаниям, предусмотренным в абзаце втором и четвертом настоящего подпункта.

3.2.8. Выездная проверка проводится на основании решений Учредителя и (или) КУМИ, в которых в обязательном порядке указываются:

- наименование органа, принявшего решение о проведении проверки;

- фамилия, имя, отчество, должность лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) на проведение проверки;

- наименование учреждения, проверка которого проводится;

- цели, предмет проверки и срок ее проведения;

- основания проведения проверки;

- сроки проведения и перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей проведения проверки.

3.2.9. Руководитель учреждения уведомляется о предстоящей выездной проверке не позднее чем за 3 рабочих дня до ее начала посредством вручения копии решения Учредителя и (или) КУМИ под расписку об ознакомлении.

3.2.10. Срок проведения каждой из выездных проверок не может превышать 20 рабочих дней.

В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, испытаний, специальных экспертиз и расследований на основании мотивированных предложений должностных лиц, проводящих выездную проверку, срок проведения проверки может быть продлен руководителем Учредителя и (или) КУМИ, но не более чем на 1 календарный месяц.

3.2.11. При проведении выездной проверки должностные лица, проводящие проверку, вправе:

- посещать территорию и помещения учреждения;

- получать объяснения должностных лиц учреждения;

- наблюдать за процессом оказания услуги (выполнения работы);

- проводить опросы потребителей предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ) в случаях их включения в перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей проведения проверки, определенных в решении о проведении выездной проверки.

3.2.12. При проведении выездной проверки должностные лица, проводящие проверку, не вправе:

- требовать представления документов, информации, если они не являются объектами проверки или не относятся к предмету проверки, а также изымать оригиналы таких документов;

- распространять информацию, полученную в результате проведения проверки и составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством;

- превышать установленные сроки проведения проверки.

3.2.13. При проведении выездной проверки должностные лица, проводящие проверку, обязаны:

- соблюдать законодательство Российской Федерации, права и законные интересы учреждения;

- проводить проверку на основании решения Учредителя и (или) КУМИ о ее проведении в соответствии с ее назначением;

- проводить проверку только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении служебных удостоверений, копии решения Учредителя и (или) КУМИ;

- не препятствовать руководителю или иному уполномоченному должностному лицу учреждения присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

- предоставлять руководителю или иному уполномоченному должностному лицу учреждения, присутствующим при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к предмету проверки;

- знакомить руководителя или иное уполномоченное должностное лицо учреждения с результатами проверки;

- соблюдать сроки проведения проверки.

4. Оформление результатов документарных и выездных проверок

4.1. Оформление результатов документарной проверки

4.1.1. По результатам документарной проверки, осуществляемой по мере поступления соответствующих документов Учредителю и КУМИ, акт проверки не составляется.

4.1.2. По итогам анализа представленных в течение года учреждением документов должностное лицо Учредителя, уполномоченное на проведение документарной проверки, составляет справку, которую приобщает к документам учреждения для рассмотрения при утверждении отчетности в порядке и сроки, установленные Учредителем.

Должностным лицом Учредителя, уполномоченным на проведение проверки, в справке отражается:

- характеристика фактических и запланированных на соответствующий период времени результатов деятельности учреждения;

- характеристика факторов, повлиявших на отклонение фактических результатов деятельности учреждения от запланированных;

- оценка соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг требованиям к стандарту предоставления муниципальных услуг;

- предложения по вопросам дальнейшей деятельности учреждения с учетом оценки степени выполнения установленных показателей деятельности.

4.1.3. Изменения в реестр муниципальной собственности вносятся уполномоченным должностным лицом КУМИ по мере получения документов, предусмотренных:

Постановлением городского Собрания города Новокузнецка от 23.03.1999 г. N 4/17 "Об утверждении положения "О реестре объектов муниципальной собственности";

Постановлением Новокузнецкого городского Совета народных депутатов от 21.06.2011 г. N 6/101 "Об утверждении Положения о порядке управления и распоряжения муниципальным имуществом Новокузнецкого городского округа";

Постановлением Главы города от 24.06.2009 г. N 47 "Об утверждении порядка отражения в бюджетном учете операций с объектами в составе имущества казны".

4.1.4. В случае, если при анализе представленных учреждениями документов должностным лицом КУМИ обнаружены нарушения действующего законодательства, содержащего нормы о порядке учета, использования, распоряжения и сохранности учреждениями муниципального имущества, указанная информация в течение 5-ти рабочих дней доводится до сведения Учредителя учреждения для рассмотрения при утверждении отчетности в порядке, установленном Учредителем.

4.1.5. В случае, если при анализе представленных учреждением документов должностным лицом, уполномоченным на проведение документарной проверки, выявлены нарушения действующего законодательства, связанные с предметом контроля, определенным в пункте 1.4 настоящего Порядка, должностным лицом Учредителя и (или) КУМИ, уполномоченным на проведение документарной проверки в течение 5-ти рабочих дней готовится и представляется руководителю Учредителя и (или) КУМИ служебная записка с предложением о принятии решения о проведении внеплановой выездной проверки в отношении данного учреждения.

4.2. Оформление результатов выездной проверки

4.2.1. По результатам выездной проверки должностными лицами Учредителя и (или) КУМИ, проводившими проверку, составляется и подписывается акт проверки.

4.2.2. Срок составления акта проверки не должен превышать 14 рабочих дней со дня ее проведения.

4.2.3. Учредителем и КУМИ утверждается форма акта проверки, проводимой соответственно Учредителем или КУМИ.

4.2.4. В акте проверки в обязательном порядке должны указываться:

- основания проведения проверки, плановая или внеплановая проверка;

- дата и место составления акта проверки;

- фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего (проводивших) выездную проверку;

- наименование учреждения, фамилия, имя, отчество руководителя учреждения, должность представителя учреждения, присутствовавшего при ее проведении;

- проверяемый период и срок проведения проверки;

- сведения о результатах проверки, о выявленных нарушениях требований нормативных правовых актов при осуществлении деятельности учреждения.

4.2.5. Составление и утверждение акта проверки подразумевает подготовку акта проверки должностными лицами, принимавшими участие в проведении проверки, и утверждение акта проверки руководителем Учредителя и (или) КУМИ.

Акт проверки оформляется в двух экземплярах и подписывается всеми должностными лицами Учредителя и (или) КУМИ, принимавшими участие в проведении проверки.

4.2.6. Акт проверки в течение 5-ти рабочих дней с даты составления утверждается руководителем Учредителя и (или) КУМИ.

Утверждение акта проверки происходит путем его подписания руководителем Учредителя и (или) КУМИ в грифе "Утверждаю" в правом верхнем углу титульного листа акта проверки.

Общий срок составления и утверждения акта не должен превышать 20 рабочих дней.

4.2.7. Один экземпляр утвержденного акта течение 3 рабочих дней со дня его утверждения вручается руководителю учреждения или уполномоченному им лицу под расписку об ознакомлении.

4.2.8. Учреждения, в отношении которых производилась проверка, в случае несогласия с фактами и выводами, изложенными в акте проверки, в течение 15 дней с момента получения акта проверки, вправе представить Учредителю и (или) КУМИ в письменной форме возражения по акту проверки в целом или его отдельных положений.

При этом учреждения обязано приложить к таким возражениям документы, подтверждающие обоснованность таких возражений, или их заверенные копии.

4.2.9. В случае несогласия с результатами проверки акт проверки, а также действия (бездействие) должностных лиц Учредителя и (или) КУМИ в ходе проведения проверки могут быть обжалованы учреждением в соответствии с действующим законодательством.

4.2.10. В случае выявления нарушения обязательных для исполнения требований или недостатков в деятельности учреждения Учредитель и (или) КУМИ направляют учреждению предложения (предписания) об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их исполнения.

В случае обнаружения в ходе проведения проверки признаков совершенного административного правонарушения или противоправного деяния руководитель Учредителя и (или) КУМИ принимает решение о направлении материалов проверки соответственно в органы, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях, или в правоохранительные органы.

4.2.11. Учреждение, которому было направлено предложение (предписание), должно исполнить его в установленный срок и представить Учредителю и (или) КУМИ отчет об исполнении предложения (предписания) с приложением подтверждающих исполнение документов.

В случае, если отчет об исполнении предложения (предписания) подтверждает факт его исполнения, Учредитель и (или) КУМИ направляет учреждению письмо о принятии отчета об исполнении предложения (предписания).

В случае, если учреждение не исполнило предложение (предписание) в установленный срок или отчет об исполнении предложения (предписания) не подтверждает факт исполнения предложения (предписания), Учредителем и (или) КУМИ рассматривается вопрос о привлечении должностных лиц учреждения, ответственных за выполнение предложения (предписания), к ответственности в порядке, установленном действующим законодательством.

4.2.12. В случае, если Учредителем при проведении выездной проверки, за исключением случаев проведения совместной проверки с КУМИ, выявлены нарушения законодательства, содержащего нормы о порядке учета, использования, распоряжения и сохранности учреждением муниципального имущества, находящегося у него на праве оперативного управления, указанная информация в течение пяти рабочих дней доводится Учредителем до сведения КУМИ.

В случае, если КУМИ при проведении выездной проверки, за исключением случаев проведения совместной проверки с Учредителем, выявлены нарушения, связанные с деятельностью учреждения, контролируемой Учредителем, указанная информация в течение пяти рабочих дней доводится КУМИ до сведения Учредителя.

5. Итоги контроля за деятельностью учреждений

5.1. Результаты контрольных мероприятий учитываются Учредителем при решении вопросов:

- о соответствии результатов деятельности учреждения установленным Учредителем показателям деятельности и отсутствии выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушений;

- о несоответствии результатов деятельности учреждения установленным учредителем показателям деятельности и выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушениях;

- при определении вопросов дальнейшей деятельности учреждения с учетом оценки степени выполнения установленных показателей деятельности:

- о сохранении (увеличении, уменьшении) показателей муниципального задания и объемов бюджетных ассигнований;

- о перепрофилировании деятельности учреждения;

- о реорганизации, ликвидации или изменении типа учреждения.

5.2. Результаты контрольных мероприятий учитываются КУМИ при решении вопросов:

- о принудительном изъятии муниципального имущества при наличии оснований, установленных законодательством Российской Федерации;

- о направлении учредителю предложений о необходимости выполнения мероприятий по обеспечению сохранности муниципального имущества;

- об уточнении сведений, содержащихся в реестре муниципальной собственности города Новокузнецка.