Приложение N 3. Методика оценки эффективности реализации программы

Приложение N 3
к Порядку принятия решений
о разработке, формировании,
реализации и оценке эффективности
муниципальных программ

Методика
оценки эффективности реализации программы

С изменениями и дополнениями от:

30 июня 2014 г.

1. Комплексная оценка эффективности реализации программы (далее - комплексная оценка) и входящих в нее подпрограмм проводится на основе оценок по трем критериям:

- степень достижения целей и решения задач программы (подпрограммы);

- соответствие запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы);

- степень реализации мероприятий программы (подпрограммы).

1.1. Оценка степени достижения целей и решения задач программы (подпрограммы) осуществляется путем сопоставления фактически достигнутых значений целевых индикаторов программы (подпрограммы) и их плановых значений по формуле:

,

где:

Cel - оценка степени достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы);

- оценка значения i-го целевого индикатора (показателя) выполнения программы (подпрограммы), отражающего степень достижения цели, решения соответствующей задачи;

m - число показателей, характеризующих степень достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы);

- сумма значений.

Оценка значения i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы) рассчитывается по формуле:

,

где:

- фактическое значение i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы);

- плановое значение i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы)

(для прямых целевых индикаторов (показателей), а также для показателей, необходимое направление изменения значений которых равно "0"),

или:

(для обратных индикаторов (показателей)).

В случае превышения 100% выполнения расчетного значения показателя значение показателя принимается равным 100%.

В целях наглядного расчета оценка степени достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы) надлежит заполнить таблицу по форме N 1, приведенной ниже.

Форма N 1

Расчет
оценки степени достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы)

N п/п	Наименование целевого индикатора программы, показателя подпрограммы, показателя отдельного мероприятий программы	Единица измерения	Желаемая тенденция развития целевого индикатора (показателя) (>, <, 0) *	Значения целевых индикаторов (показателей)				Обоснование отклонений значений целевого индикатора и показателя на конец отчетного года (при наличии)	Оценка значения i-го целевого индикатора (показателя) Si
				год, предшествующий отчетному	отчетный год		год конечного результата программы
					план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Программа
1.	Целевой индикатор 1
2.	Целевой индикатор 2
...	Целевой индикатор ...
Подпрограмма 1.1. - <Наименование подпрограммы>
1.1.	Показатель 1
1.2.	Показатель 2
...	Показатель ...
Отдельное мероприятие 1 (при наличии) - <Наименование мероприятия>
2.1.	Показатель 1
Cel

* > - увеличение значения показателя (прямой показатель);

< - уменьшение значения показателя (обратный показатель);

0 - без изменений.

1.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы) определяется путем сопоставления фактических и плановых объемов финансирования программы (подпрограммы) по формуле:

,

где:

Fin - уровень финансирования реализации мероприятий программы (подпрограммы);

K - фактический объем финансовых ресурсов, направленных на реализацию мероприятий программы (подпрограммы);

L - плановый объем финансовых ресурсов, предусмотренных на реализацию программы (подпрограммы) на соответствующий отчетный период.

В целях наглядного расчета оценки степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы) надлежит заполнить таблицу по форме N 2, приведенной ниже.

Форма N 2

Расчет
оценки степени соответствия запланированного уровня затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы)*

N п/п	Наименование программы, подпрограммы, мероприятий	Исполнитель (ответственный исполнитель (координатор), соисполнитель)	Сроки выполнения	Источник финансирования	Финансовое обеспечение				Причины неисполнения плана и результативность проводимых мероприятий
					План на отчетный год (утверждено в бюджете), тыс. руб.	Исполнено (кассовый расход) за отчетный период в отчетном году, тыс. руб. **	Уровень финансирования реализации мероприятий программы (подпрограммы) Fin ***	Фактическое выполнение за отчетный период в отчетном году, тыс. руб. ****
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Всего по программе			Всего, в том числе:
				Федеральный бюджет
				Областной бюджет
				Местный бюджет
				Внебюджетные
	Подпрограмма 1.1.			Всего, в том числе:
				Федеральный бюджет
				Областной бюджет
				Местный бюджет
				Внебюджетные
	Основное мероприятие 1.1.1.			Всего, в том числе:			X
				Федеральный бюджет
				...
	Отдельное мероприятие 1 (при наличии)

*Данная форма при предоставлении в отчетах должна быть согласована с Финансовым управлением города Новокузнецка в виде наложенной резолюции специалиста Финансовым управлением города Новокузнецка, подтверждающего достоверность сведений в форме.

** В отчетах за I, II, III кварталы приводятся данные за 3, 6, 9 месяцев отчетного года нарастающим итогом соответственно.

*** Уровень финансирования реализации мероприятий программы (подпрограммы) рассчитывается только для программы в целом, её подпрограмм и по каждому отдельному мероприятию (при наличии).

**** Графа 9 заполняется в соответствии с актами выполненных работ.

1.3. Оценка степени реализации мероприятий (достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации) программы (подпрограммы) рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

Mer - оценка степени реализации мероприятий программы (подпрограммы);

- показатель достижения ожидаемого непосредственного результата j-го мероприятия программы (подпрограммы), определяемый в случае достижения непосредственного результата в отчетном периоде как "1", в случае недостижения непосредственного результата - как "0";

n - количество мероприятий, включенных в муниципальную программу (подпрограмму);

- сумма значений.

В целях наглядного расчета оценки степени реализации мероприятий (достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации) программы (подпрограммы) надлежит заполнить таблицу по форме N 3, приведенной ниже.

Форма N 3

Расчет
оценки степени реализации мероприятий (достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации) программы (подпрограммы)

N п/п	Наименование программы, подпрограммы, мероприятий	Краткое описание ожидаемого непосредственного результата мероприятия программы (подпрограммы)	Показатель достижения ожидаемого непосредственного результата мероприятия программы (подпрограммы)
1	2	3	4
	Подпрограмма 1.1.		X
	Основное мероприятие 1.1.1.
	...
	Отдельное мероприятие 1 (при наличии)
Mer

1.4. Комплексная оценка эффективности реализации программы рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

O - комплексная оценка.

2. Комплексная оценка рассчитывается до целых чисел.

3. Реализация программы может характеризоваться:

- высоким уровнем эффективности, если комплексная оценка составляет 81% и более;

- средним уровнем эффективности, если комплексная оценка находится в интервале от 40% до 80% включительно;

- низким уровнем эффективности, если реализация программы не отвечает приведенным выше диапазонам значений.