Приложение N 7. Методика оценки эффективности реализации программы

Приложение N 7
к Порядку
принятия решений о разработке,
формирования, реализации и оценки
эффективности муниципальных программ

Методика
оценки эффективности реализации программы

1. Комплексная оценка эффективности реализации программы (далее - комплексная оценка) и входящих в нее подпрограмм проводится на основе оценок по двум критериям:

степень достижения целей и решения задач программы (подпрограммы);

соответствие запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы).

1.1. Оценка степени достижения цели и решения задач программы (подпрограммы) осуществляется путем сопоставления фактически достигнутых значений целевых индикаторов и показателей и их плановых значений по формуле:

, где:

Cel - оценка степени достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы);

- оценка значения i-го целевого индикатора (показателя) выполнения программы (подпрограммы), отражающего степень достижения цели, решения соответствующей задачи;

m - число показателей, характеризующих степень достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы);

- сумма значений.

Оценка значения i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы) рассчитывается по формуле:

, где:

- фактическое значение i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы);

- значение i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы)

(для прямых целевых индикаторов (показателей), а также для показателей, необходимое направление изменения значений которых равно "0"),

или:

(для обратных индикаторов (показателей)).

В случае превышения 100% выполнения расчетного значения показателя значение показателя принимается равным 100%.

В целях наглядного расчета оценка степени достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы) надлежит заполнить таблицу по форме N 1, приведенной ниже.

Форма N 1

Расчет
оценки степени достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы)

N целевого индикатора, показателя	Наименование целевого индикатора программы, показателя основного мероприятия, показателя подпрограммы, показателя отдельного мероприятия программы	Единица измерения	Желаемая тенденция развития целевого индикатора (показателя) (>, <, 0) *	Значения целевых индикаторов (показателей)					Обоснование отклонений значений целевого индикатора и показателя на конец отчетного года (при наличии)	Оценка значения i-го целевого индикатора (показателя) Si
				За год, предшествующий отчетному	Отчетный период			За год конечного результата программы
					План **		Факт
1	2	3	4	5	6		7	8	9	10
Программа "Наименование"
1.	Целевой индикатор 1
2.	Целевой индикатор 2
...	Целевой индикатор ...
Подпрограмма 1 "Наименование подпрограммы"
1.1.	Показатель 1.1
1.2.	Показатель 1.2
...	Показатель ...
Отдельное мероприятие 1 (при наличии) "Наименование мероприятия"
2.1.	Показатель 2.1
Cel

* > - увеличение значения показателя (прямой показатель)

< - уменьшение значения показателя (обратный показатель)

0 - без изменений

** из граф 9-12 формы N 1 "Сведения о целевых индикаторах муниципальной программы, показателях подпрограмм и их планируемых значениях" по строке "В соответствии с решением о бюджете" согласно последней редакции программы

1.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы) определяется:

1) путем сопоставления плановых объемов финансирования программы (подпрограммы) с исполнением по кассовым расходам по формуле:

Fin1 = K / L x 100%,

где:

Fin1 - уровень финансирования реализации программы (подпрограммы);

K - фактический объем финансовых ресурсов (кассовые расходы), направленных на реализацию программы (подпрограммы);

L - объем финансовых ресурсов, предусмотренных на реализацию программы (подпрограммы) на соответствующий отчетный период в соответствии с последней редакцией программы;

2) путем сопоставления плановых объемов финансирования программы (подпрограммы) с фактическим выполнением программы (подпрограммы) по формуле:

Fin2 = В / L x 100%,

где:

Fin2 - уровень выполнения программы (подпрограммы);

В - фактический объем финансовых ресурсов (в соответствии с документами, подтверждающими фактические расходы), направленных на реализацию программы (подпрограммы);

L - объем финансовых ресурсов, предусмотренных на реализацию программы (подпрограммы) на соответствующий отчетный период в соответствии с последней редакцией программы.

В целях наглядного расчета оценки степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы) надлежит заполнить таблицу по форме N 2, приведенной ниже.

Форма N 2

Расчет
оценки степени соответствия запланированного уровня затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы)*

N п/п	Наименование программы, подпрограммы, основных мероприятий, отдельных мероприятий (при наличии)	Исполнитель (ответственный исполнитель (координатор), соисполнитель)	Источник финансирования	Финансовое обеспечение					Причины неисполнения плана и результативность проводимых мероприятий
				План, тыс. рублей L **	Исполнено (кассовый расход) за отчетный период в отчетном году, тыс. рублей К ***	Уровень финансирования реализации программы (подпрограммы) Fin 1****	Фактическое выполнение за отчетный период в отчетном году, тыс. рублей В*****	Уровень выполнения программы (подпрограммы) Fin 2****
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Всего по программе "Наименование"		Всего, в том числе:			Fin 1=K / L x 100%		Fin 2=В / L x 100%
			Федеральный бюджет
			Областной бюджет			х
			Местный бюджет
			Внебюджетные источники
2	Подпрограмма 1 "Наименование"		Всего, в том числе:			K / L x 100%		В / L x 100%
			Федеральный бюджет
			Областной бюджет			х
			Местный бюджет
			Внебюджетные источники
1	2	3	5	6	7	8	9		10
3	Основное мероприятие 1		Всего, в том числе:
	"Наименование"		Федеральный бюджет
			Областной бюджет			х		х
			Местный бюджет
			Внебюджетные источники
4	Отдельное мероприятие 1		Всего, в том числе:			Fin = K / L x 100%		В / L x 100%
	"Наименование" (при наличии)		Федеральный бюджет
			Областной бюджет			х		х
			Местный бюджет
			Внебюджетные источники

*данная форма при предоставлении в отчетах должна быть согласована с Финансовым управлением города Новокузнецка путем наложения резолюции специалиста Финансового управления города Новокузнецка, подтверждающего достоверность сведений в форме

** из граф 6-11 формы N 3 "План программных мероприятий" по строке "В соответствии с решением о бюджете" согласно последней редакции программы

*** в отчетах за I, II, III кварталы приводятся данные за 3, 6, 9 месяцев отчетного года нарастающим итогом соответственно

**** уровень финансирования реализации мероприятий программы (подпрограммы) рассчитывается только для программы в целом, её подпрограмм и по каждому отдельному мероприятию (при наличии)

***** графа 9 заполняется в соответствии с документами, подтверждающими фактические расходы

1.3. Комплексная оценка эффективности реализации программы рассчитывается по следующей формуле:

O = (Cel + Fin1 + Fin2) / 3,

где:

O - комплексная оценка.

2. Комплексная оценка рассчитывается до целых чисел.

3. Реализация программы может характеризоваться:

- высоким уровнем эффективности, если комплексная оценка составляет 90% и более;

- средним уровнем эффективности, если комплексная оценка находится в интервале от 50% до 89,9% включительно;

- низким уровнем эффективности, если реализация программы не отвечает приведенным выше диапазонам значений.