Письмо Московского таможенного управления РФ от 12 сентября 1997 г. N 01-53/7712 "О направлении типовой технологической схемы"

Первый заместитель начальника Управления

В.Б.Корнилов

Типовая технологическая схема
использования таможенными органами договоров поручительства при транзите и доставке товаров под таможенным контролем
(утв. ГТК РФ, МТУ 11 сентября 1997 г.)

1. Общие положения

1.1. Типовая технологическая схема использования таможенными органами договоров поручительства при транзите и доставке товаров под таможенным контролем (далее - ТТС) разработана в соответствии со статьями 35-40; 126 Таможенного кодекса Российской Федерации, Временным положением об использовании таможенными органами договоров поручительства при транзите и доставке товаров под таможенным контролем, утвержденным приказом ГТК России от 14.05.96. N 287, и правилами доставки товаров под таможенным контролем, утвержденными приказом ГТК России от 20.05.96. N 304.

1.2. ТТС не применяется при транзите и доставке под таможенным контролем подакцизных товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора и специальными марками.

1.3. ТТС применяется только в отношении договоров поручительства, по которым поручители обязываются перед кредиторами (таможенными органами) других лиц (перевозчиков) отвечать за исполнение последними их обязательств перед таможенными органами при транзите и доставке товаров под таможенным контролем (обязательств, которые возникнут в будущем).

1.4. Под перевозкой товаров в ТТС понимается перемещение товаров в соответствии с таможенным режимом транзита или в соответствии с правилами доставки товаров под таможенным контролем.

1.5. Таможенные органы заключают договор поручительства при условии, что основным обязательством, обеспеченным договором поручительства, является обязательство перевозчика доставить товары и документы на них в установленные сроки из таможенного органа отправления в таможенный орган назначения, исполнять надлежащим образом все правила, установленные нормативными актами ГТК России в отношении таможенного режима транзита или доставки товаров под таможенным контролем.

1.6. Поручителем в соответствии с настоящей технологией является владелец склада временного хранения, таможенного склада или свободного склада (далее - владелец склада).

1.7. Действие договора поручительства может быть приостановлено, а после выполнения поручителем всех уже взятых на себя обязательств расторгнуто, если договор не мог быть заключен на основании настоящей технологии либо если он был заключен на основе неполных или недостоверных сведений, имевших существенное значение для заключения договора поручительства либо если поручитель не выполняет требования установленные настоящей технологией.

2. Договор поручительства, заключаемый таможенным органом

2.1. Договор поручительства (далее - договор) совершается в письменной форме. Таможенные органы должны заключать договоры только путем составления одного документа, подписанного поручителем и кредитором, Приложение 1.

В системе таможенных органов в соответствии с ТТС в качестве кредитора выступает таможня. От имени таможни договор может подписываться начальником отдела по контролю за доставкой товаров (далее - ОКДТ) таможни, в регионе деятельности которой находится склад временного хранения, таможенный склад или свободный склад (далее - склад), владелец которого является поручителем. Форма договора, который должен заключаться таможней, приведена в Приложении 1 к ТТС.

2.2. ОКДТ таможни должен заключить договор, если условия такого договора отвечают ТТС.

2.3. ОКДТ таможни может заключать договор, только если склад является местом отправления или местом назначения (доставки) товаров.

2.4. Договор заключается таможней для обеспечения выполнения основного обязательства перевозчика перед таможенными органами при одной перевозке товаров на одном транспортном средстве.

2.5. Договоры при перевозке товаров железнодорожным и речным транспортом применяются в случаях, прямо установленных законодательством Российской Федерации и нормативными актами ГТК России.

2.6. Договор, заключаемый таможней в соответствии с ТТС, должен обеспечивать уплату таможенных пошлин и налогов, а также иных платежей, взимаемых таможенными органами в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации в отношении всех (любых) товаров, перемещаемых перевозчиком в соответствии с таможенным режимом транзита или в соответствии с правилами доставки товаров под таможенным контролем.

2.7. Таможня может заключать договоры при условии, если владелец склада, желающий выступать в качестве поручителя, обладает денежными средствами или иным имуществом, принадлежащим ему на правах собственности или хозяйственного ведения, величина которых (стоимость которого) достаточна для обеспечения выполнения требований таможенных органов при неисполнении или ненадлежащем исполнении перевозчиком основного обязательства. Для определения стоимости имущества, находящегося в хозяйственном ведении, должно учитываться только движимое имущество.

Сведения о таких средствах и имуществе подтверждаются лицом, желающим выступить в качестве поручителя, путем представления документов, определяющих размер его основных фондов (средств) и оборотных средств, заверенных сторонней организацией (налоговой инспекцией, аудиторской организацией, органом по управлению государственным или муниципальным имуществом), а также справки из банка о наличии и размере денежных средств этого лица. При возникновении сомнений в подлинности предоставленного документа ОКДТ таможни должен послать запрос в организацию его заверившую, не приостанавливая оформление документов и заключение договоров.

Причем документы, определяющие размер основных фондов (средств) и оборотных средств, должны предоставляться в ОКДТ таможни в течение 5 рабочих (дней) после каждого подведения баланса в налоговой инспекции, а справка о наличии и размере денежных средств по состоянию на 1 число текущего месяца, по мере обращения в ОКДТ. Если поручитель не выполняет эти требования то ОКДТ вправе приостановить действие договора (известив поручителя) и затребовать неиспользованные экземпляры договоров.

Достаточность денежных средств и стоимости имущества лица *, желающего выступить в качестве поручителя, должна определяться исходя из суммы таможенных пошлин, налогов и иных платежей, которые подлежали бы уплате, если бы перевозчик не исполнил или ненадлежащим образом исполнил основное обязательство.

Такие платежи для целей упрощения расчетов должны составлять сумму, эквивалентную:

- 5000 долларов США - при одной перевозке товаров на одной единице железнодорожного подвижного состава;

- 10000 долларов США - при одной перевозке товаров на одном автотранспортом средстве;

- 30000 долларов США - при одной перевозке товаров на одном воздушном транспортном средстве;

- 50000 долларов США - при одной перевозке товаров на одном речном или морском судне.

Подлежащие уплате поручителем денежные суммы должны исчисляться по курсу Банка России, действующему на день заключения договора.

2.8. Для учета денежных средств и имущества поручителя в ОКДТ таможни заводится учетная карточка по форме приведенной в Приложении 2 к ТТС, где фиксируется состояние денежных средств и имущества в соответствии с заключенными договорами и периодически предоставляемыми документами.

Учетной карточке поручителя присваивается регистрационный номер следующей структуры:

                                     N/X,

     где: N  -  порядковый  номер  учетной  карточки;

          X  -  номер  приложений (продолжений) этой учетной карточки.

Учетная карточка содержит две таблицы.

Таблица N 1 предназначена для учета денежных ресурсов поручителя:

- столбцы 1 "Порядковый номер", 2 "Дата предъявления документов" заполняются в соответствии с заголовком;

- столбцы 3 "Основные фонды",4 "Оборотные средства", 5 "Денежные средства" заполняются в соответствии с документами указанными во втором и третьем абзацах пункта 2.7. ;

- в столбце 6 "Сумма денежных ресурсов" указывается сумма в рублях по столбцам 3 "Основные фонды", 4 "Оборотные средства", 5 "Денежные средства";

- в столбце 7 "Величина изменения денежных ресурсов" указывается сумма на которую увеличилась (+) или уменьшилась (-) сумма денежных ресурсов ( знак "+" или "-" ставится перед разницей денежных ресурсов соответственно);

Таблица N 2 предназначена для учета и контроля остатков денежных ресурсов поручителя (колонка 6) для целей их использования при заключении договоров поручительства:

- столбцы 1 "Порядковый номер", 2 "Дата заполнения" и 7 "Фамилия, имя, отчество и подпись должностного лица ОКДТ таможни ответственного за ведение учетной карточки поручителя" заполняются в соответствии с заголовком;

- в столбце 3 "Номер договора поручительства или порядковый номер записи из Таблицы N 1 "указывается номер договора поручительства или порядковый номер записи из Таблицы N 1;

- в столбце 4 "Уменьшение денежных ресурсов", 5 "Увеличение денежных ресурсов" указывается сумма на которую увеличился или уменьшился, соответственно, остаток денежных ресурсов поручителя в соответствии с заключенным договором или величиной изменения денежных ресурсов;

- в столбце 6 "Остаток денежных ресурсов для поручительства" указывается конечная сумма (остаток) денежных ресурсов для заключения последующих договоров.

Примеры по заполнению "Учетной карточки поручителя" приведены в Приложении N 3 к ТТС.

2.9. В случае перевозки на одном транспортном средстве товаров, в отношении которых в соответствии с настоящей технологией требуется различная сумма (абзацы 5-8 п.2.7 настоящей технологии), достаточность денежных средств и стоимости имущества поручителя должна определяться по наивысшей сумме.

2.10. Таможня может одновременно заключать несколько договоров с одним и тем же поручителем, в том числе и при обеспечении обязательств разных должников, при условии соблюдения правил, установленных п.2.7 ТТС.

2.11. Таможня может заключать договор, содержащий условия о том, что:

- поручитель не вправе выдвигать против требования таможни возражения, которые мог бы представить перевозчик;

- в период действия договора сумма причитающихся к уплате таможенных пошлин, налогов и иных платежей может быть увеличена;

- при неисполнении или ненадлежащем исполнении перевозчиком обеспеченного договором обязательства поручитель и перевозчик отвечают перед таможенными органами солидарно.

2.12. Таможня вправе требовать исполнения обязательств как совместно поручителем и перевозчиком, так и любым из них в отдельности, притом как полностью, так и в части.

При этом:

- таможня, не получившая полного удовлетворения от поручителя, имеет право требовать недополученное от перевозчика;

- таможня, не получившая полного удовлетворения от перевозчика, имеет право требовать недополученное от поручителя;

- перевозчик остается обязанным до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью, поручитель остается обязанным до прекращения поручительства.

2.13. Заключаемый таможней договор должен составляться в трех экземплярах (комплект бланков состоит из трех сброшюрованных листов по форме, предусмотренной в Приложении 1 к ТТС, бланк первого экземпляра договора изготовляется на защищенной бумаге и является документом отчетности для таможенных органов, бланки второго и третьего экземпляров - на обычной бумаге). Первый и второй экземпляр возвращаются поручителю или его представителю, третий остается в ОКДТ таможни, заключившей договор.

2.14. Срок действия договора составляет не более восемнадцати месяцев. Срок действия поручительства не должен быть меньше срока действия договора.

Если срок действия лицензии на учреждение склада истекает до указанной даты, то срок действия договора определять таким образом, чтобы он не превышал срок действия этой лицензии.

3. Порядок заключения договора поручительства

3.1. Владелец склада, желающий выступить в качестве поручителя, обращается в ОКДТ таможни, в регионе деятельности которой находится склад, с письменным заявлением, составленным в произвольной форме, где указывает:

- сведения о владельце склада (полное наименование владельца склада, номер и дата выдачи, срок действия лицензии на учреждение склада), о его денежных средствах, о его имуществе (в денежном выражении) и если к заявлению приложены документы, указанные во втором абзаце ТТС, п.2.7.

- сроки заключения, действия договоров и срок поручительства;

- сведения о предполагаемых перевозках (вид транспорта, место ввоза на территорию Российской Федерации или иное место отправления, наименование перевозчика), при которых он желает выступать в качестве поручителя за исполнение основного обязательства;

- требуемое количество бланков договора.

3.2. Заявление регистрируется в журнале регистрации договоров поручительства (далее - журнал регистрации), который ведется по форме, приведенной в Приложении 4 к ТТС.

Журнал регистрации должен быть предварительно прошит и заверен печатью таможни и подписью заместителя начальника таможни по оперативным вопросам. Все страницы в журнале регистрации должны быть пронумерованы.

3.3. Срок рассмотрения таможней заявления не должен превышать десяти рабочих дней со дня представления заявления в таможню.

3.4. Таможня не должна заключать договора в случаях, если:

- имеются основания полагать, что поручитель не обеспечит выполнения в полной мере обязательств по договору (в частности, если владелец склада ранее не выполнял обязательств, данных таможенным органам, или не представил сведения, указанные в абзаце втором п.2.7 ТТС, сведения о таких основаниях не разглашаются;

- срок действия договора составляет более восемнадцати месяцев со дня его подписания обеими сторонами, с учетом требований п.2.14 к ТТС

- условия договора не соответствуют ТТС, а именно:

а) договор может быть расторгнут поручителем в одностороннем порядке;

б) договор не обеспечивает выполнения основного обязательства в отношении всех (любых) товаров;

в) поручитель не берет обязательства сдать неиспользованные первые экземпляры договоров в ОКДТ таможни, заключившей договор, либо поручитель ранее не сдал неиспользованные первые экземпляры договоров в ОКДТ таможни, заключившей договор;

г) не соблюдаются другие требования и условия ТТС.

3.5. После рассмотрения заявления, проверки указанных в нем сведений и при положительном решении о подписании договора, ОКДТ таможни выдает поручителю бланки договоров в количестве, определяемом в соответствии с п.2.7 ТТС. Бланки договоров имеют идентификационный номер и серию, которые фиксируются в журнале, Приложение 2.

3.6. ОКДТ таможен должны руководствоваться тем, что общая сумма всех предполагаемых к уплате таможенных пошлин, налогов и иных платежей по всем заключаемым договорам не должна превышать денежных средств и стоимости имущества поручителя.

Договора, по которым предполагаемые к уплате суммы равны денежным средствам и стоимости имущества поручителя, заключаются только после исполнения основных обязательств по предыдущим договорам и при условии, что в любой момент совокупность всех сумм, предусмотренных в абзацах 5-8 п.2.7 ТТС, по всем заключенным договорам не превышает денежных средств и стоимости имущества поручителя. При заключении последующих договоров повторной подачи заявления в соответствии с п.3.1 ТТС не требуется.

3.7. Решение об отказе в заключении договора подтверждается начальником таможни или лицом, его замещающим, либо заместителем начальника таможни по экономическим вопросам в письменном виде, и фиксируется в журнале (приложение 4.)

3.8. Начальник ОКДТ таможни или лицо его замещающее, скрепляет договоры своей подписью и личной номерной печатью, после того как владельцы складов, получившие бланки договоров, укажут необходимые от них сведения и скрепят договоры своей подписью и печатью. После подписи договоров указанными должностными лицами таможни и скрепления их личной номерной печатью договоры считаются заключенными.

Неиспользованные бланки возвращаются владельцами складов в ОКДТ таможни по первому требованию и в соответствии с ТТС.

3.9. Все операции по рассмотрению заявления владельца склада и подписанию договоров, равно как и реквизиты бланков и договоров фиксируются в журнале регистрации договоров в соответствующих графах. Запись сведений о заключенных договорах в надлежащей графе журнала заверяется подписью начальника ОКДТ таможни или лица, его замещающего.

Договору присваивается регистрационный номер следующей структуры:

000/11223/9999,

где: 000 - первые три знака цифрового кода таможни в соответствии с Классификатором таможенных органов, 11 и 22 - соответственно день и месяц регистрации, 3 - последняя цифра текущего года, 9999 - порядковый номер договора по журналу регистрации.

4. Порядок использования договора поручительства
в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей

4.1. Договор поручительства используется:

- при перевозке товаров в соответствии под таможенным режимом транзита;

- при перевозке товаров в соответствии с правилами доставки товаров под таможенным контролем.

4.2. Поручитель передает первый экземпляр (подписанный на защищенной бумаге) договора перевозчику. Первый экземпляр договора вместе с другими документами, предусмотренными нормативными актами ГТК России, относящимися к таможенному режиму транзита или к доставке товаров под таможенным контролем, представляется перевозчиком в таможенный орган отправления, дающий разрешение на транзит или на доставку товаров под таможенным контролем.

4.3. Договор поручительства может использоваться для обеспечения уплаты таможенных платежей при доставке или транзите товаров и транспортных средств при условии, что его действие завершается не ранее, чем спустя шесть месяцев после предполагаемого окончания перевозки товаров и транспортных средств при их доставке и транзите.

4.4. Таможенный орган отправления дает разрешение на транзит или на доставку товаров под таможенным контролем в соответствии с нормативными актами ГТК России, относящимися к таможенному режиму транзита или к доставке товаров под таможенным контролем.

При этом должностным лицом таможенного органа отправления на оборотной стороне первого экземпляра договора указываются номера транзитных деклараций или документов контроля за доставкой товаров, срок доставки товаров до таможенного органа назначения, дата начала перевозки товаров. Указанные сведения заверяются подписью и личной номерной печатью должностного лица таможенного органа отправления.

В графе 52 транзитной декларации или документа контроля за доставкой товаров указывается регистрационный номер договора.

4.5. Первый экземпляр договора остается в таможенном органе отправления и хранится вместе с контрольными листами транзитной декларации или документа контроля за доставкой товаров.

Указанные документы направляются в таможню, заключившую договор, в случаях, установленных нормативными актами ГТК России, относящимися к таможенному режиму транзита или доставке товаров под таможенным контролем.

4.6. Заключенные договоры используются только в соответствии с указанными в них сведениями.

5. Порядок действий при исполнении или неисполнении
договора поручительства

5.1. После доставки товаров в таможенный орган назначения ОКДТ этого таможенного органа должен направить в установленном порядке, в таможенный орган отправления сообщение, подтверждающее надлежащее завершение таможенного режима транзита или доставку товаров под таможенным контролем в таможенный орган отправления, с указанием даты доставки товара, номера свидетельства о подтверждении доставки товаров под таможенным контролем и регистрационного номера договора.

5.2. После получения таможенным органом отправления от таможенного органа назначения сообщения подтверждающего надлежащее завершение таможенного режима транзита или доставку товаров под таможенным контролем, договор реквизиты которого указаны в сообщении, признается исполненным. В таможенном органе, отправления на оборотной стороне первого экземпляра договора указываются дата доставки товаров, номер свидетельства о подтверждении доставки товаров под таможенным контролем, а также дата получения такого сообщения. Запись заверяется подписью и личной номерной печатью должностного лица ОКДТ.

Сведения о доставке товаров направляются в таможню, заключившую договор в установленном порядке.

Таможня, заключившая договор, указывает в журнале регистрации и на оборотной стороне третьего экземпляра договора дату доставки товара и номер свидетельства о подтверждении доставки товаров под таможенным контролем. В учетной карточке поручителя, таблице N 2 должностным лицом ОКДТ таможни делает запись: в столбце 1 фиксирует порядковый номер, в столбце 2 фиксирует дату заполнения учетной карточки, в столбце 3 фиксирует номер исполненного договора поручительства, указывает в столбце 5 списываемую сумму поручительства и в столбце 6 указывает сумму последнего значения записи столбца 6 и столбца 5, в столбце 7 ставит Ф.И.О. подпись, в 4 столбце ставит прочерк.

5.3. Неиспользованные первые экземпляры договоров до истечения двенадцати месяцев со дня заключения договора сдаются поручителем в ОКДТ таможни, заключившей договор.

Неиспользованные первые экземпляры договоров погашаются путем совершения на лицевой стороне первого экземпляра договора и в графе "Подтверждение доставки" журнала регистрации надписи "возвращено". Надпись совершается должностным лицом ОКДТ и заверяется подписью и личной номерной печатью этого лица. В учетной карточке поручителя, таблице N 2 должностным лицом ОКДТ таможни делает запись: в столбце 1 фиксирует порядковый номер, в столбце 2 фиксирует дату заполнения учетной карточки, в столбце 3 фиксирует номер неиспользованного договора поручительства, указывает в столбце 5 списываемую сумму поручительства и в столбце 6 указывает сумму последнего значения записи столбца 6 и столбца 5, в столбце 7 ставит Ф.И.О. подпись, в 4 столбце ставит прочерк.

Не использованные первые экземпляры договоров передаются на хранение в архив таможни, где хранятся вместе с третьими экземплярами договоров поручительства.

5.4. В случае получения сведений о нарушении перевозчиком правил таможенного режима транзита или доставки товаров под таможенным контролем, или если неиспользованные первые экземпляры договоров не сданы в срок, указанный в п.5.3 ТТС, таможня, заключившая договор, незамедлительно выставляет требование поручителю об уплате причитающихся денежных сумм по форме согласно Приложению 5, или принимает меры по взысканию с перевозчика причитающихся денежных сумм. Размер причитающихся денежных сумм определяется таможенным органом исходя из сумм таможенных пошлин, налогов и иных платежей; которые должны быть уплачены в отношении перевозимых товаров.

В случае, если требование выставляется поручителю, к нему прилагаются следующие документы:

- копия договора;

- письменное подтверждение, составленное в произвольной форме, о неисполнении перевозчиком основного обязательства, обеспеченного договором.

Копии всех прилагаемых к требованию документов заверяются печатью таможни.

5.5. Поручитель, заключивший с таможней договор по предусмотренной ТТС форме и содержащий перечисленные в ней условия, должен уплатить указанную в требовании сумму в течение 5 рабочих дней со дня его получения.

5.6. Уплаченные суммы возвращаются поручителю, если в течение одного года с момента уплаты таможня, выставившая требование, установит, что перевозчик исполнил свои обязательства перед таможенными органами.

5.7. Возврат уплаченных сумм осуществляется применительно к порядку, предусмотренному статьей 125 Таможенного кодекса Российской Федерации.

5.8. При получении первых сведений о неисполнении перевозчиком основного обязательства, таможня, заключившая договор:

- прекращает заключение договоров в отношении этого перевозчика;

- незамедлительно информирует известные или предполагаемые таможенные органы отправления о неприменении ранее заключенных договоров (с указанием номеров) в отношениях между перевозчиком и таможенным органом, который будет давать разрешение на транзит или на доставку товаров под таможенным контролем.

- предоставляет в ОКДТ Управления сведения о таком перевозчике нарушителе.

5.9. В случае добровольной уплаты перевозчиком сумм таможенных пошлин, налогов и иных платежей до истечения срока, установленного в п.5.3. настоящей технологии, требование поручителю об уплате этих сумм не выставляется.

5.10. Поручителю, исполнившему обязательство, документы, используемые только для таможенных целей, не передаются.

Приложение 1

к Типовой технологической схеме

                       серия _________ N _________

                 Договор поручительства N_______________

     г. _______________  __________________________

                         (дата заключения договора)

___________________________________________________ (далее - поручитель),

(полное наименование поручителя (склада), код ОКПО,   юридический  адрес,

номер  телефона,  телекса,  факса,  дата выдачи и срок действия лицензии)

в лице __________________________________________________________________

                (фамилия, имя, отчество владельца склада)

и _____________________________________ таможня (далее - кредитор) в лице

         (наименование таможни)

_____________________________________________________ настоящим заключают

      (фамилия, имя, отчество начальника ОКДТ)

Договор  поручительства,   по   которому   поручитель  обязывается  перед

кредитором другого лица

(перевозчика) ___________________________________________________________

(наименование,   адрес,   код ОКПО   перевозчика,  вид  транспорта, место

отправления товаров)

отвечать   за   исполнение  перевозчиком его обязательств (данный Договор

заключается  как  для  обеспечения  существующих обязательств, так и тех,

которые возникнут в будущем)  по доставке товаров

_________________________________________________________________________

(наименование товаров, указать: обычных  или требующих  повышенной  суммы

обеспечения)

из  таможни   (места  ввоза,

склада) _________________________________________________________________

         (наименование и  код   таможни отправления, адрес, наименование,

_________________________________________________________________________

номер лицензии на учреждение склада или адрес и наименование места ввоза)

в таможню  (место вывоза, на

склад) __________________________________________________________________

       (наименование и код таможни назначения, адрес, наименование, номер

_________________________________________________________________________

лицензии на учреждение склада или адрес и наименование места вывоза)

в соответствии  с  Таможенным  кодексом  Российской  Федерации.  В случае

неисполнения обязательств по договору поручитель обязуется уплатить суммы

таможенных  пошлин,  налогов  в  отношении не доставленных товаров и иных

денежных средств,  взимаемых таможенными органами при выпуске в свободное

обращение в полном объеме ______________________________________ таможне,

                                     (наименование таможни)

в течение пяти дней со дня получения письменного требования этой таможни.

     Договор заключается в  качестве обеспечения выполнения  обязательств

названного перевозчика перед  таможенными органами Российской  Федерации,

которые должны быть  выполнены этим перевозчиком  в срок не  более одного

года со дня заключения настоящего договора.

     Срок договора составляет ______________ месяцев.

     Типовая  технологическая  схема  использования  таможенными органами

договоров поручительства при транзите  и доставке товаров под  таможенным

контролем  является  неотъемлемой  частью   настоящего  договора  и   его

требования, условия и иные нормы имеют силу настоящего договора.

Наименование и реквизиты                             Наименование таможни

поручителя                                           подпись, личная

подпись доверенного лица                             номерная печать

печать                                               начальника ОКДТ

Приложение 2

к Типовой технологической схеме

                   Учетная карточка  поручителя N____

                         от "_"________ 199__г.

     Данные о поручителе:

     Наименование _______________________________________________________

     Адрес склада _______________________________________________________

     Юридический адрес __________________________________________________

     Телефон______________  Факс _________________

     Лицензия N _____________________

     Дата выдачи лицензии _________________ действительна до ____________

     Идентификационный номер налогоплательщика __________________________

     Код ОКПО ___________________________

     Рублевый счет N ______________ Наименование банка __________________

     Валютный счет N ______________ Наименование банка __________________

Таблица N 1. Учет денежных ресурсов поручителя

N п/п	Дата запол- нения	Основные фонды (руб)	Оборотные средства (руб)	Денежные средства (руб)	Сумма денежных ресурсов (руб)	Величина изменения денежных ресурсов (руб)
1	2	3	4	5	6	7
---	-----------	--------	---------	--------	--------	------------------

Таблица N 2. Учет денежных ресурсов для обеспечения поручительства

N п/п	Дата запол- нения	N договора поручительства или N п/п записи из Таблицы N 1	Уменьшение денежных ресурсов для пору- чительст- ва (руб)	Увеличение денежных ресурсов для пору- чительст- ва (руб)	Остаток денежных ресурсов для поручи- тельства (руб)	Ф.И.О., подпись должност- ного лица ОКДТ та- можни
1	2	3	4	5	6	7
---	-----------	--------------	----------	----------	--------	---------

Договора, по которым предполагаемые к уплате суммы равны остатку денежных ресурсов для поручительства (Таблица N 2, колонка 6) заключаются только после исполнения основных обязательств по предыдущим договорам и при условии, что в любой момент совокупность всех сумм, предусмотренных в абзацах 5-8 п. 2.7 ТГС по всем заключенным договорам не превышает денежных средств и стоимости имущества поручителя.

     Список нарушений и принятые меры: __________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Приложение 3

к Типовой технологической схеме

                    Учетная карточка поручителя N 1/0

                           от "24" мая 1997 г.

                          Данные о поручителе:

     Наименование ТОО "Березка"

     Адрес склада г. Москва, ул. Озерная, дом N 1

     Юридический адрес 117437 г.Москва, ул.Обручева, дом N 2

     Телефон 111-11-11 Факс 111-11-12

     Лицензия N 245/900237

     Дата выдачи лицензии 21 сентября 1996г.   действительна   до  21 мая

     1998г.

     Идентификационный номер налогоплательщика 0123456789

     Код ОКПО 12345678

     Рублевый счет N 0123456789 Наименование банка АКБ "Москва"

     Валютный счет N 01234/001  Наименование банка АКБ "Воронеж"

Таблица N 1. Учет денежных ресурсов поручителя

N п/п	Дата запол- нения	Основные фонды (руб)	Оборотные средства (руб)	Денежные средства (руб)	Сумма денежных ресурсов (руб)	Величина из- менения дене- жных ресурсов "+" или "-" (руб)
1	2	3	4	5	6	7
	Пример N 1
1	24.05.97	10000000	10000000	9000000000	9110000000
	Пример N 2
2	03.06.97	10000000	100000000	7000000000	7110000000	-2000000000
	Пример N 3
3	04.07.97	10000000	100000000	9000010000	9110000000	+2000000000

Таблица N 2. Учет денежных ресурсов для обеспечения поручительства

N п/п	Дата за- полнения	N договора поручительства или N п/п записи из Таблицы N 1	Уменьшение денежных ресурсов для пору- чительст- ва (руб)	Увеличение денежных ресурсов для пору- чительст- ва (руб)	Остаток денежных ресурсов для поручи- тельства (руб)	Ф.И.О., подпись должно- стного лица ОКДТ та- можни
1	2	3	4	5	6	7
	Пример N 1	США-7000 руб
1	24.05.97	1	-	-	9110000000	Ф.И.О. подпись
2	24.05.97	245/24057/0001	70000000	-	9040000000	Ф.И.О. подпись
	Пример N 2	$ США-7050 руб
3	03.06.97	2	2000000000	-	7040000000	Ф.И.О. подпись
4	03.06.97	245/24057/0002	70500000	-	6969500000	Ф.И.О. подпись
5	03.06.97	245/24057/0003	70500000	-	6899000000	Ф.И.О. подпись
	Пример N 3	США-7100 руб
6	04.07.97	3	-	2000000000	8899000000	Ф.И.О. подпись
7	04.07.97	245/24057/0001	-	70000000	8969000000	Ф.И.О. подпись
8	04.06.97	245/24057/0004	71000000	-	8898000000	Ф.И.О. подпись
9	04.06.97	245/24057/0002	-	70500000	8968500000	Ф.И.О. подпись

Договора, по которым предполагаемые к уплате суммы равны остатку денежных ресурсов для поручительства (Таблица N 2, колонка 6) заключаются только после исполнения основных обязательств по предыдущим договорам и при условии, что в любой момент совокупность всех сумм, предусмотренных в абзацах 5-8 п.2.7 ТТС, по всем заключенным договорам не превышает денежных средств и стоимости имущества поручителя.

Список нарушений и принятые меры:

-------------------------------------------------------------------------

Пример N 1

После принятия решения начальником ОКДТ таможни о возможности заключения договоров поручительств, начальник ОКДТ таможни или лицо им уполномоченное перед их заключением осуществляет следующие действия:

- в таблице N 1, в случае установленном абзацем три пункта 2.7 к ТТС, под порядковым номером 1: в столбце 2 фиксирует дату заполнения учетной карточки, состояние денежных ресурсов поручителя (основные фонды, оборотные средства, денежные средства в Российских рублях, информация о которых содержится в документах предоставление которых установлено пунктом 2.7. к ТТС ) в столбце 6 рассчитывает сумму денежных ресурсов, которая будет использоваться для обеспечения поручительства, в 7 столбце ставит прочерк. При достаточности суммы денежных ресурсов (столбец 6) ОКДТ таможни может заключать договор поручительства;

- в таблице N 2, при внесении первой записи, под порядковым номером 1: в столбце 2 фиксирует дату заполнения учетной карточки, в столбце 3 порядковый номер записи из таблицы N 1 о состоянии денежных ресурсов на момент заключения договора и переносит сумму денежных ресурсов для обеспечения поручительства из столбца 6 таблицы N 1 в столбце 6 таблицы N 2, в столбце 7 ставит Ф.И.О. подпись, в других столбцах ставит прочерк;

- в таблице N 2 под порядковым номером 2: в столбце 2 фиксирует дату заполнения карточки, в столбце 3 фиксирует номер заключенного договора поручительства, указывает в столбце 4 сумму поручительства исчисленную в соответствии с абзацем 5 пункта 2.7. ТТС, в столбце 6 записи N 2 указывает разницу между значением столбца 6 записи N 1и значением столбца 4 записи N 2, в столбце 7 ставит Ф.И.О. подпись, в 5 столбце ставит прочерк.

Пример N 2

В таблице N 1 под порядковым номером 2: в столбце 2 фиксирует дату заполнения учетной карточки, состояние денежных ресурсов поручителя (основные фонды, оборотные средства, денежные средства в Российских рублях, информация о которых содержится в документах предоставление которых установлено пунктом 2.7. к ТТС ), в столбце 6 рассчитывает сумму денежных ресурсов, которая будет использоваться для обеспечения поручительства, в столбце 7 указывает разницу между значением столбца 6 записи N 1 и значением столбца 6 записи N 2, со знаком "+" или "-" соответственно;

В таблице N 2 под порядковым номером 3: в столбце 2 фиксирует дату заполнения учетной карточки, порядковый номер записи из таблицы N 1 о состоянии денежных ресурсов на момент заключения договора (запись 2), в столбец 4 переносится сумма из столбца 7 таблицы N 1, в столбце 6 рассчитывает остаток денежных ресурсов, который будет использоваться для обеспечения поручительства и рассчитывается как разность между значением столбца 6 и значением столбца 4;

В таблице N 2 под порядковым номером 4: в столбце 2 фиксирует дату заполнения учетной карточки, в столбце 3 фиксирует номер заключенного договора поручительства, указывает в столбце 4 сумму поручительства исчисленную в соответствии с абзацем 5 пункта 2.7. ТТС, в столбце 6 записи N 4 указывает разницу между значением столбца 6 записи N 3 и значением столбца 4 записи N 4, в столбце 7 ставит Ф.И.О. подпись, в 5 столбце ставит прочерк. Последовательность действий в записи N 5 осуществляется аналогично действиям в записи N 4.

Пример N 3

В таблице N 1 под порядковым номером 3 последовательность действий аналогична действиям в записи N 2;

В таблице N 2 под порядковым номером 6 последовательность действий аналогична действиям в записи N 3;

В таблице N 2 под порядковым номером 7: в столбце 2 фиксирует дату заполнения учетной карточки, в столбце 3 фиксирует номер исполненного или неиспользованного договора поручительства, указывает в столбце 5 сумму поручительства (из записи N 2 колонка 4), в столбце 6 записи N 7 указывает сумму значений столбца 6 записи N 6 и столбца 5 записи N 7, в столбце 7 ставит Ф.И.О. подпись, в 4 столбце ставит прочерк. Последовательность действий в записи N 8 осуществляется аналогично записи N 4 или N 5. Последовательность действий в записи N 9 осуществляется аналогично записи N 7.

Приложение 4

к Типовой технологической схеме

Журнал
регистрации договоров поручительства

п/п	Наиме- нование склада, фами- лия, имя, отчес- тво владе- льца склада, высту- пающего поручи- телем	Дата подачи заяв- ления, резуль- тат провер- ки и приня- тое ре- шение количе- ство выдан- ных блан- ков, их серии и номера, дата их выдачи	Дата возвра- щения запол- ненных и неза- полнен- ных блан- ков, количе- ство запол- ненных блан- ков, их серии и номера	Данные о пору- чителе предло- жившем свое поручи- тельст- во N лицен- зии и срок дейст- вия ли- цензии на уч- режде- ние склада, данные об иму- ществе поручи- теля в денеж- ном вы- ражении	Регист- рацион- ный N догово- ра, от- метки о регист- рации, отказа в ре- гистра- ции, дата регист- рации, подпись началь- ника ОКДТ, заверя- ющая запись о ре- гистра- ции, сумма предпо- лагае- мых плате- жей	Наиме- нование пере- возчи- ка, в отноше- нии ко- торого заклю- чен до- говор, вид транс- порта, место отправ- ления товара	Подт- вержде- ние достав- ки, сдача неис- пользо- ванных догово- ров	Сведе- ния о нарушениях и при- нятых мерах
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Приложение 5

к Типовой технологической схеме

                                         Руководителю

                                         ________________________________

                                         (наименование поручителя, адрес)

                               Требование

           об уплате денежных сумм в соответствии с договором

                             поручительства

     На основании договора поручительства, подписанного _________________

_________________________________________________________________________

                          (наименование сторон)

и зарегистрированной таможней _____________________________________ под N

                                        (наименование таможни)

_________________________________________________________________________

  (регистрационный номер договора поручительства, присвоенный таможней)

______________________________________________ таможня требует не позднее

          (наименование таможни)

пяти     дней  со   дня   получения  настоящего Требования уплатить сумму

_________________________________________________________________________

                       (сумма цифрами и прописью)

на счет N __________________________________ в __________________________

             (указать номер счета таможни)      (наименование банка, МФО)

в связи с неисполнением обеспеченных указанным  договором  поручительства

обязательств ____________________________________________________________

                                (наименование перевозчика)

перед таможенными органами Российской Федерации.

Приложение:

     ____________________________________________________________________

     ____________________________________________________________________

     ____________________________________________________________________

Начальник таможни

(лицо, его замещающее,

либо заместитель начальника таможни) "__"______________ 199 _ г.

------------------------------

* Денежные средства и стоимость имущества поручителя, далее денежные ресурсы.