Заключение Комитета Государственной Думы Федерального Собрания РФ по финансовому рынку от 29 ноября 2023 г. N 133/6 (восьмого созыва) о проекте федерального закона N 446407-8 "О внесении изменений в статьи 3 и 5 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (в части совершенствования порядка передачи информации между профессиональными участниками рынка ценных бумаг), внесенном депутатами Государственной Думы А.Г. Аксаковым, О.В. Савченко, О.Д. Димовым, А.В. Терентьевым, сенаторами Российской Федерации Н.А. Журавлевым, А.Д. Артамоновым, М.М. Ульбашевым (не действует)

Заключение Комитета Государственной Думы Федерального Собрания РФ по финансовому рынку от 29 ноября 2023 г. N 133/6
(восьмого созыва)
о проекте федерального закона N 446407-8 "О внесении изменений в статьи 3 и 5 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"
(в части совершенствования порядка передачи информации между профессиональными участниками рынка ценных бумаг)
внесен депутатами Государственной Думы А.Г. Аксаковым, О.В. Савченко, О.Д. Димовым, А.В. Терентьевым, сенаторами Российской Федерации Н.А. Журавлевым, А.Д. Артамоновым, М.М. Ульбашевым

Досье на проект федерального закона

Комитет Государственной Думы по финансовому рынку (далее - Комитет) рассмотрел проект федерального закона N 446407-8 "О внесении изменений в статьи 3 и 5 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (в части совершенствования порядка передачи информации между профессиональными участниками рынка ценных бумаг) (далее - законопроект) и сообщает следующее.

Законопроектом предусматривается внесение изменений в Федеральный закон от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ) в части упрощения процесса передачи информации о физическом лице (инвесторе) между профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Законопроектом предлагается обязать профессиональных участников рынка ценных бумаг (брокеров и управляющие компании) по заявлению физического лица (инвестора) передавать имеющиеся у них сведения о физическом лице и его расходах на приобретение и хранение ценных бумаг другому профессиональному участнику, в том числе с использованием электронного документооборота. Передать указанную информацию, которая необходима для корректного расчета налогов, необходимо будет в течение 30 дней с момента получения заявления.

В соответствии с законопроектом состав передаваемых сведений будет утверждаться Федеральной налоговой службой, а порядок их передачи - базовым стандартом совершения операций на финансовом рынке, разработанным саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей брокеров и управляющих.

В соответствии с действующим законодательством брокеры и управляющие компании не имеют права обмениваться информацией о клиентах (физических лицах), за исключением случаев, связанных с ведением индивидуальных инвестиционных счетов (далее - ИИС) (пункт 5 статьи 10.2-1 Федерального закона N 39-ФЗ). В данных случаях при прекращении договора на ведение ИИС профессиональный участник рынка ценных бумаг должен передать сведения о физическом лице и его ИИС, состав которых определен Федеральной налоговой службой ¹, профессиональному участнику, с которым заключается новый договор.

Таким образом, инвестор (физическое лицо) при желании перевести активы к другому брокеру или управляющей компании должен самостоятельно получить необходимые документы у одного профессионального участника рынка ценных бумаг и передать их другому. Данный процесс требует значительных временных затрат как для инвесторов, так и для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Учитывая волатильность фондового рынка, такая потеря времени может повлиять на финансовый результат деятельности брокеров и управляющих компаний и, соответственно, на прибыль, получаемую инвестором.

Комитет обращает внимание, что Налоговым кодексом Российской Федерации (статья 226.1) также установлен процесс передачи физическим лицом документов ², полученных от брокера или управляющего для определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами, другому брокеру или управляющему, являющемуся налоговым агентом, только на бумажном носителе. Поэтому для приведения в соответствие норм Налогового кодекса Российской Федерации с предлагаемыми нормами законопроекта авторам рекомендуется внести корреспондирующие изменения в указанную статью кодекса.

По мнению Комитета, предлагаемое законопроектом прямое взаимодействие между профессиональными участниками рынка ценных бумаг при передаче информации упростит и ускорит процесс ее обработки, что в свою очередь, позволит увеличить эффективность и результативность операций на российском фондовом рынке для физических лиц (инвесторов).

С учетом изложенного, Комитет рекомендует Государственной Думе принять законопроект в первом чтении.

Председатель Комитета

А.Г. Аксаков

------------------------------

¹Приказ ФНС России от 15.12.2014 N ММВ-7-11/646@ "Об утверждении состава сведений о физическом лице и о его индивидуальном инвестиционном счете, предоставляемых профессиональным участником рынка ценных бумаг другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу".

² ...оригиналы или надлежащим образом заверенные копии документов, на основании которых это физическое лицо произвело соответствующие расходы, брокерские отчеты, документы, подтверждающие факт перехода налогоплательщику прав по соответствующим ценным бумагам, факт и сумму оплаты соответствующих расходов.