Заключение Комитета Совета Федерации Федерального Собрания РФ по бюджету и финансовым рынкам от 21 декабря 2023 г. N 3.5-02/2955 по Федеральному закону "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" (проект N 471081-8) (не действует)

Заключение Комитета Совета Федерации Федерального Собрания РФ по бюджету и финансовым рынкам от 21 декабря 2023 г. N 3.5-02/2955
по Федеральному закону "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"
(проект N 471081-8)

Досье на проект федерального закона

Комитет рассмотрел Федеральный закон "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон), принятый Государственной Думой 15 декабря 2023 года, и отмечает следующее.

Проект федерального закона разработан Правительством Российской Федерации и направлен на повышение эффективности мониторинга и оценки равномерности притока и оттока иностранной валюты. С этой целью в часть 5 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) внесены изменения, которыми вводится обязанность резидентов, включенных Банком России в отдельный перечень резидентов в соответствии с положениями Закона N 173-ФЗ, представлять в Банк России информацию о получении ими от нерезидентов денежных средств в соответствии с заключенными с нерезидентами внешнеторговыми договорами (контрактами), а также об активах и обязательствах таких резидентов в иностранной валюте, включая такую информацию по имеющимся у них дочерним хозяйственным обществам (в том числе созданным в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющим местонахождение за пределами территории Российской Федерации) (при их наличии).

Для обеспечения унификации требований к составлению и представлению резидентами информации о валютных активах и обязательствах Законом уточняется редакция абзаца пятого части 6 статьи 22 Закона N 173-ФЗ. Состав, форму, сроки, порядок составления и представления резидентами указанной информации предлагается установить нормативным актом Банка России по согласованию с уполномоченными федеральными органами исполнительной власти.

В абзаце шестом части 6 статьи 22 Закона N 173-ФЗ исключается положение о размещении на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" перечня резидентов, которые обязаны представлять в Банк России указанную информацию. При этом установлено, что порядок доведения до сведения резидентов информации о включении их в перечень резидентов будет устанавливать Банк России.

Законом также вносится изменение в абзац первый части 8.1 статьи 23 Закона N 173-ФЗ, устанавливающее, что представление и передача документов и информации, связанных с исполнением резидентами требований части 5 статьи 24 Закона N 173-ФЗ, не являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны.

Кроме того, Законом устанавливается обязанность юридических лиц-резидентов, входящих в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами, по уведомлению налоговых органов по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) таких юридических лиц - нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за рубежом, а также представлению отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) таких юридических лиц-нерезидентов и отчетов о переводах такими юридическими лицами - нерезидентами денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа. Соответствующие изменения внесены в статью 12 Закона N 173-ФЗ.

Принятие предусмотренных рассматриваемым Законом изменений создаст, по мнению комитета, необходимые условия для своевременного выявления и эффективной оценки валютных рисков в условиях внешнего санкционного давления со стороны "недружественных" государств.

Принятие Закона не потребует дополнительных расходов из федерального бюджета.

Коррупциогенные факторы в Законе не выявлены.

В соответствии со статьей 106 Конституции Российской Федерации данный Закон подлежит обязательному рассмотрению в Совете Федерации.

С учетом изложенного комитет рекомендует Совету Федерации одобрить Федеральный закон "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле".

Первый заместитель председателя комитета

C.H. Рябухин