Приложение 2. Порядок проведения возвратов, передачи контроля за исполнением обязательств и закрытия счетов

Приложение 2

к указанию МТУ

от 9 января 1998 г. N 1

Порядок
проведения возвратов, передачи контроля за исполнением обязательств и закрытия счетов

1. Возврат денежных средств участнику ВЭД

После проведения сверки по лицевому счету участника ВЭД проводится рассмотрение его заявления о возврате денежных средств. Возврат производится со счетов таможен, на которые денежные средства поступали, в соответствии с порядком, установленным ГТК России и доведенным до таможенных органов письмом ГТК России от 19.10.95 N 01-13/14926.

Возврат денежных средств, находящихся на счете ГТК России, а не таможни (например, авансовые средства), производится в порядке, определяемом ГТК России.

Информация о произведенных таможней возвратах денежных средств оформляется в виде дополнения к соответствующему разделу акта сверки.

2. Передача контроля за неисполнением обязательств по уплате
таможенных платежей при предоставлении отсрочки

По согласованию с участником ВЭД, банковским учреждением, выдавшим гарантийное обязательство, и таможенным органом, в зоне деятельности которого находится участник ВЭД, контроль за уплатой платежей, в отношении которых предоставлена отсрочка, может быть передан этому таможенному органу с соответствующими изменениями гарантийного обязательства или договора залога.

Информация о такой передаче оформляется в виде дополнения к соответствующему разделу акта сверки.

В случае если такая передача не проводилась, поступление таможенных платежей, по уплате которых была предоставлена отсрочка, до окончания срока отсрочки или до досрочной уплаты всех денежных средств контролирует таможня, проводившая сверку.

Информация об уплате денежных средств по предоставленной отсрочке оформляется в качестве дополнения к разделу N 5 акта сверки, а не уплаченные в установленный срок платежи оформляются как образовавшаяся задолженность, в качестве дополнения к разделу N 7 акта.

3. Передача контроля за исполнением обязательств, для обеспечения
которых внесены денежные средства

По согласованию с участником ВЭД и таможенным органом, в зоне деятельности которого находится данный участник, контроль за исполнением обязательств, для обеспечения которых уплачены денежные средства, может быть передан этому таможенному органу с внесением соответствующих изменений в документы по обязательствам.

Информация о такой передаче оформляется в виде дополнения к соответствующему разделу акта сверки.

В случае если такая передача не проводилась, выполнение этих обязательств до истечения установленного срока или их досрочного исполнения контролирует таможня, проводившая сверку. При неисполнении обязательств в установленный срок таможня перечисляет суммы обеспечения на счет ГТК России в установленном порядке.

Информация об исполнении обязательств оформляется в виде дополнения к соответствующему разделу акта сверки.

4. Передача формуляра лицевого счета участника ВЭД

После проведения мероприятий, указанных в п. 1-3, формуляр лицевого счета участника ВЭД, который включает акт сверки лицевого счета с приложениями и дополнениями, передается членом рабочей группы в отдел таможенных платежей таможенного органа, в зоне деятельности которого находится участник ВЭД, по акту передачи, составляемому в трех экземплярах. Составление акта обязательно во всех случаях.

Если до момента передачи формуляра в таможенный орган, в зоне деятельности которого находится участник ВЭД, участником ВЭД проводились оплата периодических таможенных платежей и/или обратный вывоз товаров и погашение имеющейся задолженности, то информация об этом оформляется в виде дополнения к соответствующим разделам акта сверки.

5. Закрытие депозитных и валютных счетов

После передачи формуляров лицевых счетов участников ВЭД оставшиеся на переданных вновь созданным таможням счетах средства перечисляются на счет ГТК России как невостребованные и счета закрываются.