Приложение 1. Порядок проведения взаиморасчетов с бюджетом г. Томска денежными средствами

Приложение 1

к постановлению мэра г.Томска

от 16 августа 2001 г. N 505

Порядок
проведения взаиморасчетов с бюджетом г. Томска
денежными средствами

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет механизм проведения взаиморасчетов денежными средствами при финансировании получателей бюджетных средств (в пределах доведенных лимитов финансирования) за поставку материально-технических ресурсов, проведенных работ и оказанных услуг (далее - продукции).

1.2. К взаиморасчетам принимаются все виды налогов и сборов, кроме подоходного налога и сбора на нужды образовательных учреждений, а также арендная плата в случае проведенного капитального ремонта арендуемого помещения за счет средств арендатора. В случае проведения взаиморасчетов по регулирующим видам налогов оплата долей федерального и областного бюджетов проводится одновременно с проведением взаиморасчетов денежными средствами в городской бюджет.

1.3. Участники взаиморасчетов:

- ДФ - департамент финансов администрации г.Томска;

- Банк - финансовый оператор, предоставляющий кредит и осуществляющий проведение взаиморасчетов между их участниками;

- Недоимщик - юридическое лицо или физическое лицо, имеющее задолженность по платежам в городской бюджет;

- Получатель бюджетных средств - юридическое лицо, имеющее право на финансирование из городского бюджета;

- Поставщик - юридическое или физическое лицо, осуществляющее поставки продукции получателю бюджетных средств;

- ОФК - отдел федерального казначейства по г.Томску.

II. Условия проведения взаиморасчетов денежными средствами

2.1. Основанием для проведения взаиморасчетов денежными средствами является наличие встречных обязательств между Недоимщиком и Получателем бюджетных средств, возникших в результате поставок продукции (работ, услуг) Получателю бюджетных средств.

2.2. Денежные взаиморасчеты проводятся с налогоплательщиками - поставщиками продукции (работ, услуг) для нужд муниципальной сферы по перечням, утверждаемым постановлениями мэра г.Томска, определяющими финансирование отдельных статей расходной части бюджета путем проведения взаиморасчетов с бюджетом г.Томска денежными средствами.

Перечень составляется на основании заявок и предложений департаментов и управлений администрации г.Томска в пределах ассигнований, предусмотренных в бюджете на текущий год, с учетом расходов, которые должны быть проведены только денежными средствами.

Допускается ежеквартальная корректировка перечня налогоплательщиков с учетом их финансового состояния, проведения конкурсов, потребностей в материально-технических ресурсах.

2.3. Получатель бюджетных средств несет ответственность за наличие соответствующих лимитов бюджетного финансирования и суммы проводимых взаиморасчетов.

2.4. Для проведения взаиморасчетов денежными средствами в департамент экономики, промышленной и инвестиционной политики (в дальнейшем ДЭПиИП) администрации г.Томска должны быть представлены следующие документы:

- копия муниципального контракта на поставку продукции, проведение работ и оказание услуг, согласованного с заместителями мэра г.Томска по направлениям и зарегистрированная в "Реестре муниципальных контрактов г.Томска" (далее - Реестр) в установленном порядке;

- копия фактуры (накладной, счет-фактуры) на поставленные товары (работы, услуги), зарегистрированная в Реестре, как совершенная покупка;

- акт сверки между получателем бюджетных средств и поставщиком;

- справка инспекции МНС о задолженности в городской бюджет (действительна в течение 10 рабочих дней);

- заявление недоимщика о проведении взаиморасчетов денежными средствами, в котором должны быть указаны: статьи расходов бюджетной классификации и перечень объектов, по которым выполнены работы; схема проведения взаиморасчета; банк, предоставляющий кредит.

2.5. ДЭПиИП в течение трех рабочих дней рассматривает представленные документы на предмет соответствия продукции, указанной в утвержденных заявках, и ставит согласительную подпись на протокол согласования цены, заявление, счет-фактуру и акт выполненных работ или готовит письменный отказ с указанием причин.

2.6. Рассмотренные документы ДЭПиИП представляет в департамент финансов администрации г.Томска для проверки:

- наличия задолженности недоимщика перед бюджетом г.Томска;

- подтверждения лимитов финансирования бюджетополучателя по статьям расходной части бюджета г.Томска;

- отсутствия картотеки у бюджетополучателя и недоимщика.

2.7. Денежные взаиморасчеты с бюджетом г.Томска по доходам от сдачи в аренду муниципального имущества в случае проведенного капитального ремонта за счет средств арендатора проводятся по мере предоставления в департамент финансов документов из департамента недвижимости г.Томска, а именно:

- акт свероки по арендной плате;

- приказ департамента недвижимости на проведение капремонта в счет арендной платы;

- акт приема выполненных работ (Ф-2), принятый технадзором и балансодержателем;

- копия лицензии подрядчика на осуществление строительной деятельности;

- копия договора подряда или трудовые соглашения;

-платежные документы, подтверждающие проведение расчетов с подрядчиками и затраты на приобретение строительных и отделочных материалов;

-платежные документы, подтверждающие оплату оставшихся долей арендной платы (кроме доли балансодержателя).

2.8. Для проведения взаиморасчета денежными средствами заключается Соглашение всеми участниками взаиморасчетов по форме, предусмотренной приложениями 1;2 к настоящему Порядку. В соответствии с Соглашением оформляются платежные поручения для проведения взаиморасчетов. Копии платежных поручений с отметкой банка на перечисление платежей в бюджет г.Томска, плательщик предоставляет в ДФ на следующий день (либо в этот же день) после сдачи платежных поручений в банк. В платежном поручении помимо вида и кода налога (сбора, платежа) следует обязательно указывать: "в порядке проведения взаиморасчетов денежными средствами по соглашению".

2.9. Департамент финансов ежемесячно представляет в инспекцию МНС России по г.Томску сведения о проведенных за месяц взаиморасчетах по платежам в бюджет г.Томска денежными средствами.

2.10. Департамент финансов при необходимости заключает договоры о предоставлении муниципальной гарантии по предоставляемым налогоплательщикам кредитам в части платежей в местный бюджет в соответствии с действующим законодательством.