Приложение 1. Порядок ведения Государственной долговой книги Томской области

Приложение 1

к приказу Департамента

финансов Томской области

от 9 января 2008 г. N 1

Порядок
ведения Государственной долговой книги Томской области

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Томской области и устанавливает состав информации, порядок и срок её внесения в Государственную долговую книгу Томской области, а также порядок регистрации долговых обязательств.

1. Общие положения

1.1. Государственная долговая книга Томской области (далее - Долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах Томской области, составляющих государственный долг Томской области.

В Долговую книгу вносятся долговые обязательства Томской области в виде обязательств по:

- государственным ценным бумагам Томской области;

- кредитам, полученным Томской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

- бюджетным кредитам, привлеченным Томской областью в областной бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- государственным гарантиям Томской области.

В объем государственного долга Томской области включаются:

- номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Томской области;

- объем основного долга по кредитам, полученным Томской областью;

- объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в областной бюджет Томской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- объем обязательств по государственным гарантиям, предоставленным Томской областью.

2. Содержание Долговой книги

2.1. Долговая книга ведется в табличном виде и состоит из следующих разделов:

- государственные ценные бумаги;

- кредиты, полученные от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

- бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы РФ;

- государственные гарантии.

2.2. По каждому долговому обязательству Томской области обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в виде обязательств по государственным ценным бумагам Томской области:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная);

- дата государственной регистрации условий эмиссии, регистрационный номер;

- наименование, дата и номер нормативного правового акта, которым утверждено Решение о выпуске ценных бумаг;

- объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- дата начала размещения ценных бумаг;

- процентная ставка (ставки) купонного дохода;

- дата поступления средств и размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости);

- размер дисконта/ премии при размещении ценных бумаг;

- плановые дата и объем погашения ценных бумаг;

- периодичность выплаты купонного дохода;

- форма обеспечения обязательства;

- даты и объемы выкупа и погашения ценных бумаг по номинальной стоимости;

- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

2.2.2. Для долгового обязательства в виде обязательств по кредитам, полученным Томской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, и бюджетным кредитам, привлеченным Томской областью в областной бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование, номер и дата заключения договора (соглашения), которым оформлено долговое обязательство; наименование, номер и дата договора (соглашения) об изменении условий обязательства;

- наименование кредитора;

- объем обязательства по договору (соглашению);

- дата и объем заимствования по договору (соглашению);

- сведения о процентной ставке по обслуживанию обязательства, предусмотренной договором (соглашением);

- график погашения обязательства;

- форма обеспечения обязательства;

- сведения о фактически совершенных операциях по погашению обязательства (дата и объем платежа);

- объем долга по кредиту;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

2.2.3. Для долгового обязательства в виде обязательств по государственным гарантиям Томской области:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование, номер и дата договора о предоставлении гарантии, а также наименование, номер и дата соглашения об изменении договора о предоставлении гарантии;

- наименования заемщика (принципала) и кредитора (бенефициара);

- форма обеспечения обязательства;

- объем долговых обязательств по договору гарантии;

- цели получения кредита (размещения облигационного займа);

- дата или момент вступления гарантии в силу;

- срок возврата кредита (погашения облигационного займа) заёмщиком (принципалом);

- срок действия гарантии;

- срок предъявления требований по гарантии;

- срок исполнения гарантии;

- сведения о фактическом исполнении обязательства (дата и объем платежа, исполнитель: заемщик (принципал) либо гарант);

- объем обязательства по гарантии;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

3. Порядок ведения Долговой книги

3.1. Долговая книга ведется в электронном виде.

3.2. Долговая книга на бумажном носителе распечатывается по состоянию на каждую отчетную дату (1-ое число месяца) и подписывается руководителем и главным бухгалтером Департамента финансов Томской области.

3.3. Учет информации о долговых обязательствах Томской области осуществляется в рублях.

3.4. Регистрация долговых обязательств осуществляется путём присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей в Долговую книгу.

3.5. Регистрация долговых обязательств осуществляется в следующем порядке:

а) каждому долговому обязательству присваивается государственный регистрационный номер, состоящий из шести значащих разрядов: X1X2X3X4X5X6.

б) Первый, второй разряды номера (X1X2) указывают на раздел долговой книги, к которому относится долговое обязательство:

"01" - для государственных ценных бумаг;

"02" - для кредитов, полученных от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

"03" - для бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы РФ;

"04" - для государственных гарантий;

в) Третий, четвертый разряды (X3X4) указывают на год, в котором зарегистрировано долговое обязательство;

г) Пятый, шестой разряды (X5X6) указывают на порядковый номер долгового обязательства в разделе Долговой книги в текущем финансовом году.

3.6. В Долговой книге обязательно указывается итог по каждому разделу и объём государственного долга Томской области.

3.7. Информация о государственных долговых обязательствах Томской области вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

3.8. Получатель государственной гарантии Томской области обязан представлять в Департамент финансов Томской области отчет о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением долгового обязательства, по которому была предоставлена гарантия, ежемесячно не позднее трёх рабочих дней со дня окончания отчетного периода с приложением копий первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение, по форме согласно Приложению к настоящему Порядку.

3.9. Кредитор (бенефициар) обязан в срок, не превышающий пяти рабочих дней после полного погашения обязательства, по которому предоставлена государственная гарантия Томской области, предоставить гаранту уведомление, подтверждающее полное погашение обязательства, обеспеченного гарантией.

3.10. Информация об обязательствах, исполненных в полном объеме или списанных с государственного долга в течение финансового года, исключается из Долговой книги по окончании финансового года.

4. Предоставление информации и отчетности о состоянии и изменении
государственного долга Томской области

4.1. Информация о долговых обязательствах Томской области, отраженная в Долговой книге, а также информация о долговых обязательствах муниципальных образований Томской области подлежат передаче Министерству финансов Российской Федерации Департаментом финансов Томской области в объеме, в порядке и сроки, установленные Министерством финансов Российской Федерации.

4.2. Информация о государственном долге Томской области предоставляется на основании письменного запроса в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

4.3. Кредиторы Томской области и кредиторы получателей государственных гарантий Томской области имеют право получить выписку из Долговой книги на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.