Приложение. Порядок завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году

Приложение

к приказу Департамента финансов

Томской области

от 3 июня 2009 г. N 21

Порядок
завершения операций по исполнению областного бюджета
в текущем финансовом году

1. Операции по исполнению областного бюджета завершаются 31 декабря текущего финансового года.

2. Зачисление в областной бюджет поступлений отчетного финансового года, распределенных в установленном порядке управлением Федерального казначейства по Томской области (далее - УФК по Томской области) между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и их отражение в отчетности об исполнении областного бюджета отчетного финансового года осуществляется в первые пять рабочих дней текущего финансового года.

3. В целях завершения операций по расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета Департамент финансов принимает от главных распорядителей средств областного бюджета (главных администраторов ис точников финансирования дефицита областного бюджета) не позднее чем:

до 25 декабря текущего финансового года - уточнение кассового плана областного бюджета в соответствии с Порядком составления и ведения кассового плана областного бюджета, утвержденным Департаментом финансов.

4. Получатели средств областного бюджета (администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета) обеспечивают представление в Департамент финансов заявок и документов-оснований, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из областного бюджета не позднее, чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - не позднее, чем за три рабочих дня до окончания текущего финансового года.

При этом дата составления документа в поле "дата" заявки не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления заявок в Департамент финансов.

5. Департамент финансов осуществляет в установленном порядке кассовые выплаты из областного бюджета на основании заявок, указанных в пункте 4 настоящего Порядка до последнего рабочего дня текущего финансового года включительно.

6. Обеспечение главных распорядителей средств областного бюджета, получателей средств областного бюджета при завершении текущего финансового года наличными денежными средствами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в январе очередного финансового года, осуществляется Департаментом финансов в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год и кассового плана на декабрь текущего финансового года. Главные распорядители, получатели средств областного бюджета обеспечивают представление в Департамент финансов документов, необходимых для осуществления операций по выдаче наличных денежных средств, не позднее, чем за три рабочихдня до окончания текущего финансового года.

7. Остатки наличных денежных средств должны быть в срок не позднее, чем за три рабочих дня до окончания текущего финансового года в полном объеме сданы насчет N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям", открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области.

8. Неиспользованные остатки средств со счета N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее счет N 40116), не позднее, чем за один рабочий день до окончания текущего финансового года, перечисляются в части средств областного бюджета платежными поручениями на лицевой счет Департамента финансов, открытый на счете N 40201 "Средства областного бюджета" (далее счет N 40201) в УФК по Томской области, за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств областного бюджета в три последних рабочих дня текущего финансового года для получения наличных денег со счета N 40116.

9. Остатки неиспользованных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств для кассовых выплат из областного бюджета текущего финансового года, отраженные на лицевых счетах главных распорядителей и получателей средств областного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета), не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на начало очередного финансового года.

10. Межбюджетные трансферты, полученные муниципальными образованиями из областного бюджета в форме субвенций и субсидий, неиспользованные в текущем финансовом году, в случае установления факта отсутствия потребности в них, в срок не позднее, чем за четыре рабочих дня до завершения текущего финансового года должны быть возвращены в областной бюджет.

11. Наличие неиспользованных остатков средств областного бюджета по состоянию на 1 января очередного финансового года на лицевых счетах с кодами "01" и "03", открытых в УФК по Томской области, не допускается.

Главные распорядители средств областного бюджета в срок не позднее, чем за 4 рабочих дня до окончания текущего финансового года, обеспечивают возврат неиспользованных остатков средств областного бюджета в полном объеме с указанных лицевых счетов на лицевой счет Департамента финансов, открытый на счете N 40201 в УФК по Томской области.

12. Суммы, поступившие в областной бюджет от распределения в установленном порядке поступлений отчетного финансового года, зачисляются в установленном порядке на счет N 40201 УФК по Томской области в первые пять рабочих дней текущего финансового года, и учитываются как доходы областного бюджета отчетного финансового года.

13. Остатки средств областного бюджета отчетного финансового года, поступившие на счет N 40201 УФК по Томской области в текущем финансовом году, подлежат перечислению в доход областного бюджета в порядке, установленном для возврата получателями средств областного бюджета дебиторской задолженности прошлых лет.

14. Средства, полученные бюджетными учреждениями от предпринимательской деятельности и не использованные по состоянию на 31 декабря, не подлежат изъятию и остаются в распоряжении бюджетных учреждений.