II. Порядок представления в подразделения правоохранительного блока таможни материалов по фактам нарушения таможенных правил (далее НТП), заведения, регистрации и учета дел о НТП

II. Порядок представления в подразделения правоохранительного блока таможни материалов по фактам нарушения таможенных правил (далее НТП), заведения, регистрации и учета дел о НТП

2.1. При получении сотрудниками таможенных постов, отделов таможенного оформления и таможенного контроля, специализированных отделов таможни сведений о готовящемся или совершаемом нарушении таможенных правил, они немедленно докладывают о полученных данных начальнику оперативно-розыскного отдела Московской северной таможни. Проверку поступившей информации проводят уполномоченные сотрудники правоохранительного блока таможни в сроки, установленные Таможенным кодексом Российской Федерации (ТК РФ).

2.2. При возникновении сомнений у сотрудников таможенных постов и специализированных отделов таможни о правильности осуществления участниками ВЭД таможенного оформления и декларирования товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, сотрудник таможни, обнаруживший данный факт, проводит таможенный контроль товаров и транспортных средств, а так же получает от лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, таможенных брокеров и иных лиц, необходимые для проверки документы, сведения и объяснения. О возникновении сомнений правильности таможенного оформления и декларирования и результатах проверки вышеуказанные сотрудники рапортом докладывают своему непосредственному начальнику.

2.3. При непосредственном обнаружении нарушения таможенных правил сотрудник таможни, обнаруживший правонарушение, письменно докладывает об этом своему непосредственному начальнику, составляет протокол о нарушении таможенных правил и готовит для представления в правоохранительный блок МСТ следующие документы:

- рапорт инспектора таможенного поста (ОТО и ТК), специализированного отдела таможни, непосредственно обнаружившего правонарушение, на имя своего непосредственного начальника;

- рапорт начальника таможенного поста (специализированного отдела) на имя заместителя начальника таможни по правоохранительной работе;

- протокол о нарушении таможенных правил, объяснение лица, привлекаемого к ответственности, составленное в произвольной форме, а так же лиц, имеющих отношение к данному правонарушению;

- опись задержанных товаров (форма Т-10), акт передачи товаров на ответственное хранение СВХ И ТС, акт таможенного досмотра;

- товаро-транспортные документы и иные документы, относящиеся к нарушению таможенных правил;

В рапорте по факту обнаружения нарушения таможенных правил инспектор докладывает своему непосредственному начальнику о дате, времени, месте и все обнаруженные обстоятельства нарушения.

В рапорте по факту обнаружения нарушения таможенных правил начальник таможенного поста (специализированного отдела) докладывает заместителю начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями о дате, времени, месте и обо всех обнаруженных обстоятельствах нарушения, а также может ходатайствовать о поручении производства по делу о нарушении таможенных правил должностным лицам, являющимся сотрудниками подразделений правоохранительного блока таможни (статья 290 Таможенного кодекса).

Протокол о нарушении таможенных правил составляется в соответствии со статьей 299 Таможенного Кодекса РФ, где указывается:

- дата и место составления;

- должность, фамилия, имя, отчество должностного лица, составившего протокол;

- необходимые для рассмотрения дела сведения о лице, привлекаемом к ответственности за нарушение таможенных правил (если оно установлено), место, время и существо допущенного правонарушения, статья Таможенного кодекса, предусматривающая ответственность за данное нарушение таможенных правил.

- фамилии и адреса свидетелей, если они имеются;

сведения о товарах, транспортных средствах с указанием наименования, количества, веса, стоимости.

Протокол о нарушении таможенных правил подписывается составившим его должностным лицом и лицом, привлекаемым к ответственности за нарушение таможенных правил (если оно установлено). При наличии свидетелей протокол подписывается и этими лицами.

В случае отказа лица, привлекаемого к ответственности за НТП, от подписания протокола, отказ от подписания удостоверяется в соответствии с требованиями статьи 352 Таможенного кодекса.

Оригинал протокола о НТП передается вместе с делом в отдел таможенных расследований;

первая копия протокола - вручается лицу, привлекаемому к ответственности за НТП под расписку или высылается почтой (при отказе от получения протокола экземпляр остается в деле, о чем делается отметка в протоколе);

вторая копия - остается на таможенном посту (в специализированном отделе);

третья копия - передается отделом таможенных расследований в ОБУиК МСТ.

Объяснение в произвольной форме с изложением обстоятельств нарушения таможенных правил берется должностным лицом, составившим протокол о НТП у привлекаемого к ответственности за НТП лица.

В случае, если товар задержан (изъят) таможенными органами, а статьи ТК РФ за данное нарушение таможенных правил предусматривают конфискацию, либо взыскание стоимости товаров и транспортных средств, должностное лицо, составившее протокол о нарушении таможенных правил составляет опись товаров, в которой указывается: наименование товара, количество (единичные измерения товара в строгом соответствии с кодами ТН ВЭД) количество мест, цена за единицу, стоимость (в рублях на дату составления протокола о НТП). Опись подписывает инспектор, ее составивший. Опись составляется в 3-х экземплярах: первый и второй экземпляры передаются в отдел таможенных расследований, первый - остается в деле о нарушении таможенных правил, второй - направляется отделом таможенных расследований с сопроводительным письмом в ОБУиК МСТ для учета на забалансовом отчете N 332; третий - остается на таможенном посту (в специализированном отделе).

В актах таможенного досмотра указывается отправитель и получатель товара, адрес получателя, сопроводительные документы, фамилия и должность лица, проводившего досмотр, присутствующие при досмотре, место проведения досмотра, наименование товара, количество вскрытых мест и маркировка, результаты проведения досмотра.

Акт таможенного досмотра составляется в пяти экземплярах: первый - передается с делом о нарушении таможенных правил в отдел таможенных расследований; второй - остается на таможенном посту (в функциональном отделе); третий - передается на ТС и СВХ; четвертый - выдается владельцу груза (если он имеется); пятый - отделом таможенных расследований направляется в ОБУ и К МСТ.

Дополнительно в отдел таможенных расследований должны быть представлены следующие документы:

- грузовая декларация, в отношении физических лиц - декларация формы Т-6;

- краткая (складская) декларация (если она составлялась);

- товаро-транспортные документы (CMR, INVOICE, счет-фактура, спецификация и т.д.);

- контракт или внешнеторговый договор;

- уставные, регистрационные, банковские, налоговые документы лица, привлекаемого к ответственности;

- иные документы, имеющие отношения к данному правонарушению.

Вышеуказанные документы предаются в ОТР в оригиналах, согласно описи, подписанной начальником ОТОиТК (специализированного отдела). В исключительных случаях (отсутствие на таможенном посту, функциональном отделе оригиналов) документы передаются в копиях, заверенных ЛНП инспектора, составившего протокол о НТП.

Изъятые товары, транспортные средства и другие вещественные доказательства должны быть подробно описаны в протоколе, и сотрудники таможенного поста обязаны принять все меры к их сохранению.

Документы о НТП из подразделений таможни представляются сотруднику ОТР, назначенному начальником ОТР ответственным за прием документов из подразделений МСТ, который регистрирует документы в журнале входящих дел о НТП и передает документы начальнику ОТР либо его заместителю. Документы должны быть пронумерованы и представляться, согласно описи.

Начальник отдела таможенных расследований (заместитель начальника отдела таможенных расследований) после проверки документов принимает одно из следующих решений:

- в случае соответствия представленных документов установленным требованиям и полноты их сбора визирует протокол о НТП для регистрации и производства по делу;

отказывает в заведении дела о нарушении таможенных правил или прекращается производство по делу о нарушении таможенных правил по основаниям, предусмотренных статьей 291 ТК.

2.4. При непосредственном обнаружении нарушения таможенных правил, взыскание за которое может быть наложено с использованием упрощенной формы (по акту о наложении взыскания), с согласия лица, совершившего нарушение таможенных правил оплатить штраф, должностное лицо МСТ, уполномоченное приказом начальника таможни применять упрощенную форму наложения взыскания, составляет акт в трех экземплярах и выполняет требования, установленные "Правилами приема и учета денежных сумм при использовании акта о наложении взыскания в МСТ".

Первый экземпляр акта о наложении взыскания вручается под роспись лицу, привлекаемому к ответственности.

Второй экземпляр акта о наложении взыскания остается в кассе таможни.

Третий экземпляр акта о наложении взыскания с прилагаемыми к нему копиями квитанции (платежного поручения) об оплате штрафа и документов, являющихся основанием применения упрощенной формы наложения взыскания и подтверждающих НТП, сдаются функциональными отделами в течение 3-х, а таможенными постами в течение 5-ти дней в отдел таможенных расследований сотруднику ОТР, назначенному начальником ОТР ответственным за прием документов из подразделений МСТ.

Росписи должностного лица таможенного органа и лица, привлекаемого к ответственности, должны быть проставлены на каждом экземпляре и заверены ЛНП инспектора, выписавшего акт о наложении взыскания.

2.5. Протоколы о нарушении таможенных правил и акты о наложении взыскания подлежат обязательной регистрации в "Журнале учета дел и актов о нарушении таможенных правил", находящегося в ОТР МСТ.

Регистрация протоколов о нарушении таможенных правил, составленных сотрудниками подразделений МСТ, производится в трехдневный (в исключительных случаях в пятидневный) срок с момента составления протокола.

Регистрация актов о наложении взыскания производится должностным лицом МСТ, уполномоченным приказом начальника таможни применять упрощенную форму наложения взыскания, непосредственно после составления акта по телефону в группе делопроизводства отдела таможенных расследований МСТ.

Регистрационный номер протокола о нарушении таможенных правил и акта о наложении взыскания состоит из следующих цифровых обозначений:

- код таможни;

- порядковый номер по журналу ОТР МСТ;

- обозначение текущего года.

Например, 05800/193/98.

2.6. При поступлении в МСТ дела о нарушении таможенных правил из другого таможенного органа для ведения по нему производства, делу присваивается регистрационный номер по "Журналу учета дел о нарушении таможенных правил МСТ".

2.7. При вынесении постановления о соединении дел о нарушении таможенных правил в одном производстве объединенному делу присваивается меньший их регистрационных номеров соединенных дел, а при выделении дела о нарушении таможенных правил присваивается очередной порядковый номер по "Журналу учета дел о нарушении таможенных правил МСТ".

2.8. Дела о нарушении таможенных правил и акты о наложении взыскания являются документами строгой отчетности и не могут передаваться или выдаваться организациям, физическим или должностным лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.