Примеры заполнения Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (форма по КНД 1110355) (актуально до 3 мая 2024 г.) (подготовлено экспертами компании "Гарант", 2023 г.) (документ не действует)

Примеры заполнения Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
(подготовлено экспертами компании "Гарант")

Пример 1. Заполнение Уведомления за январь 2023 года

Условия примера

В январе 2023 года организация предоставила в ИФНС Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в срок до 28 января 2023 года в отношении обязанности по уплате:

- НДФЛ за период с 01.01.2023 по 22.01.2023.

Утв. приказом ФНС России
от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Adobe Reader

Пример 2. Заполнение Уведомления за апрель 2023 года

Условия примера

В апреле 2023 года организация предоставила в ИФНС Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в срок до 28 апреля 2023 года в отношении обязанности по уплате:

- НДФЛ за период с 23.03.2023 по 22.04.2023;

- налога, уплачиваемого в связи с применением УСН за 1 квартал 2023 года;

- налога на имущество организаций за 1 квартал 2023 года.

Примечание: в отношении обязанности по уплате страховых взносов в апреле уведомление не представляется, т.к. данные о начисленных страховых взносах за март, подлежащие уплате в срок до 28 апреля, отражены в РСВ за 1 квартал (срок представления до 25 апреля).

Утв. приказом ФНС России
от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Adobe Reader

Пример 3. Заполнение Уведомления в целях исправления ошибки в сумме платежа

Условия примера

12 января 2023 года организация предоставила в ИФНС Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в срок до 28 января 2023 года в отношении обязанности по уплате НДФЛ за период с 01.01.2023 по 22.01.2023.

Позднее выяснилось, что в данном уведомлении сумма налога указана неверно: 20 000 рублей вместо 40 000 рублей. 18 января 2023 года в ИФНС представлено новое уведомление с правильной суммой НДФЛ, подлежащей уплате за период с 01.01.2023 по 22.01.2023.

Утв. приказом ФНС России
от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Adobe Reader

Пример 4. Заполнение Уведомления в целях исправления ошибки в реквизитах

Условия примера

10 апреля 2023 года организация предоставила в ИФНС Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в срок до 28 апреля 2023 года, в том числе в отношении обязанности по уплате налога на имущество организаций за 1 квартал 2023 года.

Позднее выяснилось, что в данном уведомлении в отношении обязанности по уплате этого налога неверно указан код ОКТМО: 40301000 вместо 61701000. 14 апреля 2023 года в ИФНС представлено новое уведомление с уточнением представленных ранее данных.

Утв. приказом ФНС России
от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Adobe Reader