Приложение

Приложение к постановлению

администрации Города Томска

от 28 октября 2010 г. N 1167

Методика
по установлению нормативов бюджетных расходов на реализацию
программ дошкольного образования, а также на содержание
зданий, коммунальные и прочие хозяйственные расходы
в учреждениях города Томска, предоставляющих услуги
дошкольного образования

1. Общие положения

1.1. Методика разработана в целях установления за счет средств бюджета муниципального образования "Город Томск" и межбюджетных трансфертов на введение новых систем оплаты труда нормативов финансирования в расчете на одного ребенка (далее по тексту - нормативов) в год муниципальных учреждений, предоставляющих услуги дошкольного образования следующих видов:

детский сад;

детский сад общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением деятельности по одному из направлений развития детей;

детский сад компенсирующего вида;

детский сад присмотра и оздоровления;

детский сад комбинированного вида;

центр развития ребенка - детский сад.

Данная Методика разработана в соответствии с:

- Постановлением Правительства РФ от 12.09.2008 N 666 "Об утверждении Типового положения о дошкольном образовательном учреждении",

- постановлением администрации города Томска от 30.09.2009 N 933 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений, подведомственных департаменту образования администрации города Томска".

1.2. Методологический подход основан на определении необходимых базовых расчетных расходов на фонд оплаты труда и расходов на материальное обеспечение.

Расходы на фонд оплаты труда включают расходы на заработную плату с начислениями с учетом выплат за особые условия труда.

Расходы на материальное обеспечение включают:

- расходы на канцелярские принадлежности, расходные материалы;

- расходы на приобретение учебных пособий, материалов для учебных занятий;

- расходы на услуги связи;

- командировочные расходы;

- расходы на увеличение стоимости основных средств;

- транспортные расходы;

- коммунальные расходы;

- расходы на питание детей;

- расходы на арендную плату;

- расходы на техническое обслуживание и ремонт оборудования, оргтехники, транспортных средств, инвентаря;

- расходы на приобретение хозяйственных материалов;

- прочие расходы, связанные с содержанием имущества;

- текущий и капитальный ремонт;

- уплата налогов.

2. Порядок расчета объема ассигнований на финансирование
муниципальных учреждений, реализующих программы
дошкольного образования, на основе нормативов

Норматив для i-го муниципального учреждения, реализующего программы дошкольного образования (далее по тексту - учреждение), рассчитывается следующим образом:

Ni = (NiFOT + NiFMO) x Kспецi,

где NiFOT - норматив бюджетных расходов на фонд оплаты труда для i-го учреждения;

NiFMO - норматив бюджетных расходов на материальное обеспечение для i-го учреждения.

Kспецi - индивидуальный коэффициент, учитывающий специфические особенности учреждения (удаленность, низкая наполняемость, социальная значимость учреждения и т.д.). Значения индивидуальных коэффициентов устанавливаются ежегодно и могут быть изменены в течение года при изменении сети образовательных учреждений города Томска. Значения индивидуальных коэффициентов представлены в приложении к настоящей Методике.

Объем ассигнований, выделяемых i-му муниципальному учреждению на год, определяется по формуле:

Wi = Ni x Hi + Ti,

где Hi - количество детей по i-му учреждению, планируемое на соответствующий год,

Ti - расходы на содержание недвижимого и особо ценного движимого имущества, закрепленного за муниципальным учреждением, текущий и капитальный ремонт, уплату налогов, определяемые в зависимости от потребности учреждения в пределах средств бюджета отрасли "Образование".

В пределах рассчитанного объема ассигнований утверждается смета расходов и финансовое обеспечение муниципального задания по каждому учреждению в установленном порядке.

Учреждение вправе самостоятельно определять соотношение между расходами на фонд оплаты труда и на коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы в пределах установленных ассигнований. При этом объем ассигнований, определенный учреждением на коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы, должен быть достаточным для выполнения договорных обязательств.

Утвержденная смета учреждения может быть скорректирована при отклонении фактической среднегодовой численности детей от планируемой среднегодовой численности детей более чем на 20 человек при расчете объема ассигнований по данным на 20 сентября каждого года. Кроме того, смета учреждения может быть скорректирована в связи с его закрытием на комплексный капитальный ремонт, переносом сроков открытия с комплексного капитального ремонта или по другим причинам.

2.1. Определение норматива бюджетных расходов на фонд оплаты труда

2.1.1. Расчет нормативов финансирования учреждений ведется исходя из следующих параметров:

- предельная наполняемость групп образовательного учреждения:

в группах от 1 года до 3 лет - 15 детей;

в группах от 3 лет до 7 лет - 20 детей;

в группах компенсирующего вида - 12 детей;

- нормативной продолжительности рабочего времени воспитателя в неделю:

в группах для детей с отклонениями в развитии (для детей с недостатками умственного или физического развития) - 25 часов;

в остальных случаях - 36 часов;

- количества рабочих дней учреждения в неделю:

5-дневная рабочая неделя;

- стандартная продолжительность пребывания детей в группе полного дня:

12 часов;

- оклада воспитателя (с учетом доплаты воспитателю, имеющему II квалификационную категорию).

2.1.2. Базовый норматив на организацию учебного (воспитательного) процесса в i-м учреждении в расчете на одного ребенка исчисляется по формуле:

FOTv = (a x q x b) / (d x m) x fv x st x l x r x 12,

где a - продолжительность пребывания детей в учреждении (12 часов);

q - количество рабочих дней учреждения в неделю (5 дней);

b - оклад воспитателя (с учетом доплаты воспитателю, имеющему II квалификационную категорию);

d - количество часов на ставку (36 часов);

- нормативное количество детей в группе, соответствующее предельной наполняемости группы для детей от 3 лет до 7 лет (20 детей);

fv - коэффициент увеличения фонда оплаты труда на прочий персонал, учитывающий среднемуниципальные значения количества ставок на одного ребенка и средний размер ставок по группам персонала (3,226);

st - коэффициент учета компенсационных и стимулирующих выплат работников (1,377);

l - коэффициент учета начислений и страховых взносов на выплаты по оплате труда, определенный в соответствии с нормативами, установленными действующим законодательством;

r - районный коэффициент (1,3);

12 - число месяцев в году;

v - вид учреждения.

Норматив на организацию учебного (воспитательного) процесса в i-м учреждении в расчете на одного ребенка исчисляется по формуле:

NiFOT = FOTv x Ki,

где Ki - коэффициент, учитывающий специфические особенности учреждения.

Ki рассчитывается по следующей формуле:

Ki = Kступ,i x Kноч,i x Kкрв,i x Kсел,i x Kкор,i x Kн,i x Kнап,i x Kбас,i x Kзс,i x Kсб,i x Kзд,i x Kавто,i,

где Kступ,i - расчетный коэффициент учета наличия ясельных групп детей, логопедических групп и групп компенсирующего вида, рассчитывается для каждого учреждения следующим образом:

Kступ,i = (H3-7,i + 1,33 x H1-3,i + 1,55 x Hкор,i) / Hi ,

где H3-7,i - количество детей от 3 до 7 лет в i-м учреждении;

H1-3,i - количество детей от 1 до 3 лет в i-м учреждении;

Hкор,i - количество детей в учреждении, находящихся в логопедических группах и группах компенсирующего вида;

Hi - общее количество детей в i-м учреждении;

1,33, 1,55 - коэффициенты удорожания.

Kноч,i - расчетный коэффициент учета наличия круглосуточного пребывания детей, рассчитывается для i-го учреждения следующим образом:

Kноч,i = 1 + 1,35 x (tноч / 12) x (Hноч,i / Hi), max = 1,15,

где tноч - продолжительность пребывания детей в группах в ночное время;

Hноч,i - количество детей, находящихся круглосуточно в учреждении;

1,35 - коэффициент, учитывающий большее количество ставок воспитателей и доплату в размере 35% к часовой тарифной ставке за работу в ночное время;

12 - стандартная продолжительность пребывания детей в учреждении в группах полного дня.

Kкрв,i - расчетный коэффициент, учитывающий наличие групп кратковременного пребывания в i-м учреждении, рассчитывается для каждого образовательного учреждения следующим образом:

Kкрв,i = (Hпол,i + t x Hкрв,i) / Hi, min = 0,9,

где Hпол,i - количество детей в учреждении, находящихся в группах полного дня;

Hкрв,i - количество детей в группах кратковременного пребывания в учреждении;

t - коэффициент, учитывающий время пребывания детей в группе кратковременного пребывания. Принимает значения:

0,15 - для групп с пребыванием до 4 часов в день,

0,4 - для групп с пребыванием от 4 до 5 часов в день.

Kсел,i - коэффициент учета компенсационных выплат специалистам, работающим в образовательных учреждениях в сельской местности. Коэффициент принимается равным 1,1.

Kкор,i - коэффициент учета компенсационных выплат за работу с детьми, имеющими отклонения в развитии. Рассчитывается для каждого образовательного учреждения следующим образом:

Kкор,i = ((Hi - Hкор,i) + 1,2 x 1,44 x Hкор,i)/ Hi , max = 1,1,

где 1,2 - коэффициент доплаты за работу с детьми, имеющими отклонения в развитии;

1,44 - коэффициент, учитывающий сокращенную продолжительность рабочего времени воспитателя в неделю в группах для детей с отклонениями в развитии.

Kн,i - коэффициент, учитывающий наличие компенсирующих групп с нарушением опорно-двигательного аппарата (не имеющих возможности передвижения). Принимается равным 1,115.

Kнап,i - коэффициент, характеризующий наполняемость учреждения. Рассчитывается по следующей формуле:

Kнап,i = cv x ((20 / G3-7,i x H3-7,i + 15 / G1-3,i +H1-3,i + 12 / Gкор,i x Hкор,i) / Hi),

где (20 / G3-7,i x H3-7,i + 15 / G1-3,i +H1-3,i + 12 / Gкор,i x Hкор,i) / Hi) принимает значения от 0,79 до 1;

G3-7,i - среднее количество детей от 3 до 7 лет в группе по учреждению;

G1-3,i - среднее количество детей от 1 до 3 лет в группе по учреждению;

Gкор,i - среднее количество детей, находящихся в логопедических группах и группах компенсирующего вида, в группе по учреждению;

сv - коэффициент масштаба.

Коэффициент масштаба сv зависит от количества детей в учреждении и типа учреждения.

Для детских садов компенсирующего вида:

менее 65 детей - 1,54;

от 65 до 110 детей - 1,12;

более 110 детей - 1,05.

Для прочих учреждений сv равен при наполняемости учреждения:

менее 65 детей - 1,65;

от 65 до 110 детей - 1,1;

от 110 до 200 детей - 1,05;

от 200 до 270 детей - 1;

более 270 детей - 0,95.

Kбас,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в i-м учреждении действующего бассейна, учитывает среднемуниципальные значения количества ставок при наличии бассейна в учреждении на одного обучающегося и средний размер окладов по группам персонала. Принимается равным 1,03.

Kзс,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в учреждении зимнего сада или теплицы. Принимается равным 1,007.

Kсб,i - коэффициент, учитывающий удорожание стоимости образовательных услуг в связи с нахождением учреждения на самостоятельном балансе. Принимается равным 1,01.

Kзд,i - коэффициент, учитывающий удорожание стоимости образовательных услуг при наличии двух зданий, в которых размещаются группы. Принимается равным 1,03.

Kавт,i - коэффициент, учитывающий наличие автомобиля в учреждении. Принимается равным 1,01.

2.2. Определение норматива бюджетных расходов на материальное обеспечение

Норматив расходов на материальное обеспечение NiFMO в i-м учреждении в расчете на одного ребенка исчисляется по формуле:

NiFMO = FMOn,i x Wn,i

где FMOn,i - базовый норматив расходов на материальное обеспечение на одного ребенка. Определяется для группы учреждений. Группировка производится по наполняемости.

Для детских садов, детских садов общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением деятельности по одному из направлений развития детей; детских садов присмотра и оздоровления; детских садов комбинированного вида; центров развития FMOn,i приведен в таблице 1.

Для детских садов компенсирующего вида FMOn,i принимается равным 20 964 руб.

Wn,i - коэффициент, учитывающий особенности учреждения рассчитывается по следующей формуле:

Wn,i = Wтариф,i x Wбас,i x Wзс,i x Wльгот,i x Wзд,i x W авто,i x W масш,n,i,

где Wтариф,i - коэффициент учета различия тарифов на коммунальные услуги между учреждениями. Если тариф на теплоэнергию для учреждения превышает средний тариф по городу, то Wтариф,i принимается равным 1,1.

Wбас,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в i-м учреждении действующего бассейна, принимается равным 1,1.

Wзс,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в учреждении зимнего сада или теплицы, принимается равным 1,18.

Wльгот,i - расчетный коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов на питание льготных категорий детей, рассчитывается по формуле:

Wльгот,i = 1 + 0,215 x ((H50,i / 2 + H 100,i) / Hi),

где 0,215 - коэффициент, учитывающий долю расходов на питание льготной категории детей в общих расходах на материальное обеспечение;

H50,i - количество детей, родителям которых предоставляется мера социальной поддержки в размере 50 процентов оплаты за содержание детей в дошкольных образовательных учреждениях;

H 100,i - количество детей, родителям которых предоставляется мера социальной поддержки в размере 100 процентов оплаты за содержание детей в дошкольных образовательных учреждениях.

Wзд,i - коэффициент, учитывающий удорожание стоимости образовательных услуг при наличии двух и более зданий. Принимается равным 1,02.

W авто,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в учреждении автомобиля. Принимается равным 1,026.

W масш,n,i - коэффициент масштаба, который зависит от наполняемости учреждения и значения переменной s (s - количество квадратных метров здания, приходящееся на одного воспитанника). Определяется в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1

Наполняемость учреждения	FMOi, руб.	W масш,n,i
менее 60 детей	17 409	1
от 60 до 99 детей	8 778	1,08 - если s < 7 кв. м/чел.; 1,15 - если 7<= s <7,5 кв. м/чел.; 1,61 - если 7,5 <= s <10 кв. м/чел.; 2,12 - если s >= 10 кв. м/чел.
от 100 до 125 детей	8 615	1 - если s < 7 кв. м/чел.; 1,335 - если s >= 7 кв. м/чел.
от 126 до 149 детей	8 521	1,05 - если s < 7 кв. м/чел.; 1,395- если 7<= s <8 кв. м/чел.; 1,69 - если s >= 8 кв. м/чел.
от 150 до 199 детей	7 865	0,73- если s < 8 кв. м/чел.; 1,38 - если 7 <= s <11 кв. м/чел.; 1,76 - если 11 <= s <12 кв. м/чел.; 1,83- если s >=12 кв. м/чел.
от 200 до 249 детей	7 566	0,895 - если s < 8 кв. м/чел.; 1,13 - если 8 <= s < 8,5 кв. м/чел.; 1,2 - если s >= 8,5 кв. м/чел.
от 250 до 269 детей	8 026	0,95 - если s < 7,7 кв. м/чел.; 1,02 - если 7,7 <= s < 7,85 кв. м/чел.; 1,05 - если s >= 7,85 кв. м/чел.
от 270 до 279 детей	8 836	0,75 - если s < 8 кв. м/чел.; 0,805 - если s >= 8 кв. м/чел.
от 280 до 299 детей	6 806	0,75 - если s < 7,15 кв. м/чел.; 0,99 - если 7,15 <= s <10 кв. м/чел.; 1,2 - если 10 <= s <13 кв. м/чел.; 1,4 - если s >= 13 кв. м/чел.
более 300	6 892	0,73 - если s <6,065 кв. м/чел.; 1 - если 6,065 <= s < 8,4 кв. м/чел.; 1,13 - если s >= 8,4 кв. м/чел.

Приложение

к Методике по установлению нормативов

бюджетных расходов на реализацию

программ дошкольного образования, а также

на содержание зданий, коммунальные и прочие

хозяйственные расходы в учреждениях города Томска,

предоставляющих услуги дошкольного образования

Индивидуальные коэффициенты

Наименование учреждения	Значение коэффициента Kспец,i
МАДОУ общеразвивающего вида детский сад N 5	0,873
МДОУ детский сад N 8	0,973
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 9	1,089
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 11	1,153
МДОУ детский сад присмотра и оздоровления N 12	1,077
МДОУ детский сад N 14	1,091
МДОУ детский сад комбинированного вида N 17	1,08
МДОУ детский сад комбинированного вида N 18	1,031
МДОУ детский сад комбинированного вида N 19	1,124
МДОУ детский сад комбинированного вида N 24	1,027
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 25	1,111
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 31	0,916
МДОУ детский сад N 36	1,024
МДОУ детский сад N 38	0,958
МДОУ детский сад N 39	1,085
МДОУ центр развития ребенка - детский сад N 40	0,954
МДОУ детский сад N 43	0,933
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 44	1,116
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 51	1,05
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 52	0,973
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 55	1,095
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 56	1,062
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 57	0,858
МДОУ детский сад комбинированного вида N 60	0,942
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 65	1,136
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 68	1,085
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 73	0,867
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 76	0,901
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 77	0,979
МДОУ детский сад комбинированного вида N 78	1,049
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 88	0,97
МДОУ детский сад комбинированного вида N 93	0,949
МДОУ детский сад комбинированного вида N 95	1,191
МДОУ детский сад комбинированного вида N 99	1,049
МДОУ детский сад N 103	0,933
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 104	0,932
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 110	1,055
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 121	0,909
МДОУ детский сад общеразвивающего вида N 133	1,019