Приложение 1. Порядок учета участников внешнеэкономической деятельности в зоне деятельности Московской северной таможни

Приложение 1

к приказу МСТ

от 29 января 1999 г. N 25

Порядок
учета участников внешнеэкономической деятельности в зоне деятельности Московской северной таможни

С изменениями и дополнениями от:

7 апреля 1999 г.

1. Общие положения

1.1. Сокращения, используемые в настоящем Порядке:

- Московская северная таможня - МСТ;

- Отдел таможенных платежей - ОТП;

- Отдел таможенной статистики и анализа - ОТСиА;

- Отдел контроля за доставкой товара - ОКДТ.

1.2. Учет участников ВЭД, зарегистрированных в органах государственной власти в зоне деятельности МСТ проводится с целью:

- улучшения качества таможенного оформления и обслуживания предприятий и организаций;

- проверки достоверности заявленных сведений;

- упрощения и ускорения проверки реквизитов участников ВЭД при таможенном оформлении и доставке товаров;

- использования собранных сведений в процессе автоматизированной обработки информации другими программными средствами, используемыми в таможенных органах;

- выявления задолженностей и НТП у подразделений, филиалов участника ВЭД, а также юридических лиц, имеющих общих учредителей (принадлежащих одним владельцам);

- использование собранных сведений всеми подразделениями таможни;

- организации документооборота между отделом платежей и участниками ВЭД: посылка уведомлений о доплате, выставлении инкассо и пр.;

- выведения остатков по платежным документам и занесение их в АРМ инспектора отдела платежей;

- проверки факта регистрации предприятия в органах государственной власти на ранних этапах таможенного оформления;

- организации взаимодействия с другими государственными органами: налоговой инспекцией, Госкомстатом и пр.

1.3. Учетные карточки участника ВЭД (учетная карта) выдаются только по просьбе заинтересованных лиц.

1.4. Должностные лица ОТО и ТК не вправе обязывать оформлять и представлять учетные карточки (учетная карта участника ВЭД).

В случае не предоставления участником ВЭД в ОТОиТК учетной карты, таможенное оформление производить только при наличии у заявителя учредительных документов, а также документов, указанных в пункте 2.4, приложения 1 к приказу ГТК России от 28.11.94 N 624 и справки об отсутствии задолженности перед таможенными органами, выдаваемой отделом платежей не позднее 3-х дней с момента обращения.

1.5. При наличии на руках учетной карты участника ВЭД учредительных документов и справки о задолженности предоставлять не требуется.

2. Организация учета участника внешнеэкономической деятельности

2.1. Учет участников ВЭД производится по их заявлению (приложение 1 к порядку постановления на учет).

Участник ВЭД, либо лицо его представляющее (таможенный брокер), которого участник ВЭД уполномочит своим заявлением представлять свои интересы в МСТ (далее - заинтересованное лицо), для получения учетной карты предоставляет в таможенные органы документы (оригинал и их незаверенные ксерокопии), указанные в приложении 2 к настоящему порядку, и данные об организации в электронном виде согласно структуре файла совместимого по формату с АРМ "Лицевые счета" (приложение 3), в соответствии с которыми оформляется учетная карта (учетная карта) в двух экземплярах.

При первом обращении в таможенные органы учет участника ВЭД и таможенное оформление его товаров не производится, если им не предоставлены документы хотя бы по одному из пунктов 2, 4, 5, 7 Приложения 2.

В случае недостаточности полноты сведений предоставленных участником ВЭД, таможенные органы вправе потребовать недостающую информацию в установленные таможенным органом сроки (не более 5 дней).

Время обработки предоставленных документов и постановки на учет при наличии всего пакета документов согласно приложению 2 не должно превышать 30 дней.

При отсутствии тех или иных документов (кроме документов 2, 4, 5, 7 приложения 2) сроки обработки документов могут продлеваться начальниками функциональных отделов ответственными за постановку на учет, на количество дней, необходимых участнику для предоставления недостающих документов.

На время постановки на учет участнику ВЭД для прохождения процесса таможенного оформления выдается временная справка о приеме документов к оформлению с регистрационным номером (приложение 4).

2.2. Учет участников ВЭД осуществляется в следующей последовательности:

На первом этапе заинтересованное лицо обязано предоставить пакет документов (приложение 2 данного Порядка) в отдел ОТСиА таможни. На основании предоставленных документов оформляются два экземпляра учетной карты и выдается временная справка, заверенная инспектором ОТСиА (подписью и ЛНП).

На втором этапе заинтересованное лицо обращается в отдел ОКДТ, где на временной справке инспектор делает отметку (подпись и ЛНП) об отсутствии задолженности по доставке товаров.

На третьем этапе заинтересованное лицо обязано обратиться в ОТП и предоставить все действующие непогашенные платежные поручения (рублевые и валютные) и кассовые ордера но которым остались неиспользованные остатки денежных средств, перечисленных на счета таможенного органа в уплату таможенных платежей и получить отметку на временной справке на учет (подпись и ЛНП) об отсутствии задолженности по уплате таможенных платежей. При этом в базу АРМа ОТП "Лицевые счета" заносятся данные в электронном виде согласно приведенным форматам Приложения 3.

На четвертом этапе участник ВЭД обращается в ОТСиА с полным пакетом документов и временной справкой постановки на учет с отметками ОТСиА, ОТП, ОКДТ об отсутствии каких-либо задолженностей, где и производится окончательная постановка на учет.

По завершении постановки на учет и при предоставлении доверенности на право получения, участнику ВЭД выдается 1 экземпляр учетной карты, заверенной подписью ответственного лица ОТСиА и печатью МСТ. При этом подлинные документы представленные участником ВЭД возвращаются, а их ксерокопии и второй экземпляр учетной карты остаются в ОТСиА.

2.3. Учетная карта (учетная карта) при дальнейшем таможенном оформлении заменяет в зоне деятельности Московской северной таможни комплект учредительных и банковских документов, подтверждающих статус организации, и являются для оформляющих инспекторов обязательным в текущей работе. В случае изменения реквизитов ОТО и ТК должен направить участника ВЭД в ОТСиА МСТ для внесения изменений, в учетную карту и справочную информацию.

2.4. Оформленный и заверенный таможенный бланк учетной карты считается недействительным без наличия оригинальной печати и подписи руководителя организации.

2.5. При таможенном оформлении должностные лица ОТО и ТК обязаны сверять сведения, указанные в учетной карте, с данными указанными в таможенных документах.

2.6. В случае изменения реквизитов организации (рублевых или валютных расчетных счетов, категории предприятия, изменения ОКПО, ИНН, юридического адреса организации) участник ВЭД должен представить в ОТСиА заведенную ранее учетную карту и также оригиналы и копии новых документов, в которых произошли изменения. После этого участник ВЭД сдает копии документов и старую учетную карту в ОТСиА, взамен которой ему выдается новая с измененными данными, которые заверяются должностным лицом ОТСиА. Необходимые отметки на новой учетной карте ставят должностные лица ОКДТ и ОТП.

3. Организация сбора и постановки на учет информации об участниках ВЭД в Московской северной таможне

3.1. На первом этапе постановки на учет участников ВЭД должностное лицо из контролирующей группы ОТСиА:

3.1.1. Формирует пакет документов (из числа предоставленных участником ВЭД), в который должны входить документы указанные в приложении 2.

3.1.2. Производит сверку подлинников и копий пакета документов учета.

3.1.3. На время постановки на учет выдает участнику ВЭД временную справку о приеме документов к рассмотрению с регистрационным номером и заверяет ее подписью и ЛНП.

3.1.4. Заносит в журнал регистрации (Приложение N 5) данные о регистрации.

3.2 На втором этапе должностное лицо ОКДТ:

3.2.1. По каждому участнику ВЭД выявляет наличие задолженности по доставке товаров.

3.2.2. В случае наличия не доставленных товаров или не полностью доставленных товаров проводит проверку факта недоставки.

3.2.3. В случае подтверждения недоставки товара составляет протокол НТП и передает его в установленном порядке в ОТР таможни для дальнейшего ведения дела. При этом постановка на учет участника ВЭД приостанавливается до завершения производства по делу.

3.2.4. В случае не подтверждения информации о недоставке товара, либо в случае отсутствия у участника ВЭД долгов по доставке товаров инспектор ОКДТ делает на временной справке постановки на учет соответствующую отметку (подпись и ЛНП).

3.3. На третьем этапе должностное лицо ОТП:

3.3.1. Принимает у клиента все действующие непогашенные платежные поручения (рублевые и валютные) и кассовые ордера, по которым остались неиспользованные остатки денежных средств, перечисленные на счета таможенного органа в уплату таможенных платежей, а также электронную копию, содержащую сведения об участнике ВЭД по стандарту файлов (Приложение N 3), совместимых с АРМ "Лицевые счета". Обновление версий АРМа "Лицевые счета" и изменения форматов файлов оформляются в виде акта сдачи-приема за подписью должностного лица ОТП и представителя разработчика.

3.3.2. По каждому участнику ВЭД выявляет наличие задолженности. При этом довзыскиваются неуплаченные таможенные платежи, а также выверяются и вносятся в базу АРМа "Лицевые счета" отдела платежей неиспользованные остатки по платежным документам. Для этого на предоставленных клиентом и прошедших сверку платежных поручениях ставятся отметки (печать и подпись) отдела платежей об их аннулировании. Затем формируются, распечатываются и заверяются по типовой форме платежные документы перезачета по каждому виду валюты для использования их клиентом в процессе дальнейшего таможенного оформления.

3.3.3. При отсутствии вопросов к участнику ВЭД, инспектор ОТП на временной справке постановки на учет делает отметку о сверке платежных остатков (подпись инспектора, ЛНП).

3.3.4. Ежедневно, в конце рабочего дня осуществляется выгрузка изменений базы участников ВЭД в формате файла reg_ti для передачи в информационно-технический отдел.

3.4. На четвертом этапе в отделе статистики:

3.4.1. Ответственный инспектор ОТСиА, контролирующий процесс учета, проверяет на временной справке участника ВЭД наличие отметок ОТП и ОКДТ по факту проверки задолженности.

3.4.2. Он же проверяет правильность заполнения граф учетной карты, и при отсутствии каких-либо расхождений на ней проставляет дату, заверяет своей подписью и печатью МСТ (для документов).

3.4.3. Участнику ВЭД (либо его доверенному лицу) выдаются на руки оригиналы документов 1 экземпляр учетной карты при предъявлении доверенности на ее получение. Доверенность должна быть заверена печатью и подписью руководителя организации.

3.4.4. Ксерокопии документов, временная справка, доверенность и второй экземпляр учетной карты участника ВЭД направляются в архив.

3.5. Информационно-техническим отделом в установленном порядке производится рассылка обновлений информации по участникам ВЭД в отделы таможенного оформления и таможенного контроля, а также в вышестоящие органы.