Приложение

Приложение

к постановлению

Администрации г. Томска

от 22 июня 2011 г. N 644

Методика
по установлению нормативов бюджетных расходов
на реализацию программ дополнительного образования,
а также на содержание зданий, коммунальные и прочие
хозяйственные расходы в учреждениях города Томска,
предоставляющих услуги дополнительного образования детей

1. Общие положения

Методика по установлению нормативов бюджетных расходов на реализацию программ дополнительного образования, а также на содержание зданий, коммунальные и прочие хозяйственные расходы в учреждениях города Томска, предоставляющих услуги дополнительного образования детей (далее - Методика) разработана в целях установления нормативов в расчете на одного обучающегося (далее по тексту - нормативов) на финансирование муниципальных учреждений, предоставляющих услуги дополнительного образования детей (далее - учреждение) следующих видов (приведены в Таблице 1 приложения к настоящей методике):

учреждения со спортивной направленностью;

детские школы искусств;

дома детского творчества;

детско-юношеские центры;

учреждения многопрофильной направленности.

В рамках данной Методики один обучающийся учитывается столько раз, сколько различных объединений он посещает.

Методологический подход основан на определении необходимых базовых расчетных расходов на организацию учебного процесса i-го учреждения, с учетом введения новых систем оплаты труда работников муниципальных учреждений дополнительного образования детей и расходов на содержание зданий, коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы.

Расходы на организацию учебного процесса включают расходы на заработную плату с начислениями с учетом выплат за особые условия труда.

Расходы на содержание зданий, коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы включают:

- расходы на приобретение учебных пособий, материалов для учебных занятий;

- расходы на услуги связи;

- командировочные расходы;

- расходы на увеличение стоимости основных средств;

- транспортные расходы;

- коммунальные расходы;

- расходы на арендную плату;

- расходы на техническое обслуживание и ремонт оборудования, оргтехники, транспортных средств, инвентаря;

- расходы на приобретение хозяйственных материалов;

- расходы на канцелярские принадлежности, расходные материалы;

- прочие расходы, связанные с содержанием имущества;

- текущий ремонт;

- уплату налогов.

2. Порядок расчета объема ассигнований на финансирование
муниципальных учреждений, реализующих программы дополнительного
образования, на основе нормативов

Норматив для i-го муниципального учреждения, реализующего программы дополнительного образования (далее по тексту - учреждение), рассчитывается следующим образом:

Ni = (Nifot + Nifmo) * Kспецi,

где

Nifot - норматив бюджетных расходов на организацию учебного процесса i-го учреждения;

Nifmo - норматив бюджетных расходов на материальное обеспечение для i-го учреждения.

Kспецi - индивидуальный коэффициент, учитывающий специфику учреждения (удаленность, низкая наполняемость, социальная значимость учреждения и т.д.). Значения индивидуальных коэффициентов устанавливаются ежегодно департаментом образования администрации Города Томска (далее - департаментом образования) и могут быть изменены в течение года при изменении сети образовательных учреждений Города Томска.

Объем ассигнований, выделяемых i-му муниципальному учреждению, определяется по формуле:

,

Fi = Ni * Hi + Ti,

где

Hi - количество обучающихся по i-му учреждению, планируемое на соответствующий год;

Ti - расходы на содержание недвижимого и особо ценного движимого имущества, закрепленного за муниципальным учреждением, текущий ремонт, уплату налогов и расходы на фонд оплаты труда по ставкам, предусмотренным в штатном расписании учреждения в случае наличия на балансе учреждения от двух и более летних оздоровительных загородных лагерей, определяемые в зависимости от потребности учреждения, в пределах средств бюджета отрасли "Образование".

В пределах рассчитанного объема ассигнований утверждается смета расходов по каждому учреждению в установленном порядке.

Учреждение вправе самостоятельно определять соотношение между расходами на организацию учебного процесса и на содержание зданий, коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы в пределах установленных ассигнований. При этом объем ассигнований, определенный учреждением на содержание зданий, коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы, должен быть достаточным для обеспечения жизнедеятельности учреждения в соответствии с действующими нормами (постановление администрации города Томска от 04.08.2009 N 687 "Об утверждении Стандарта качества муниципальной услуги по организации предоставления дополнительного образования детям и Стандарта качества муниципальной услуги по дополнительному образованию художественно-эстетической направленности в городе Томске").

Утвержденная смета учреждения может быть скорректирована при отклонении фактической среднегодовой численности обучающихся от планируемой среднегодовой численности обучающихся при расчете объема ассигнований по данным на 10 октября каждого года. Кроме того, смета учреждения может быть скорректирована в связи с его закрытием на комплексный капитальный ремонт, переносом сроков открытия с комплексного капитального ремонта или по другим причинам.

2.1. Определение норматива бюджетных расходов на организацию учебного процесса

Базовый норматив на организацию учебного процесса в i-м учреждении в расчете на одного обучающегося исчисляется по формуле:

FOTv = ((a * b) / (d * m)) * nt * fv * s * r * 12,

где

a - количество учебных часов в неделю (4 часа);

b - оклад педагога дополнительного образования;

d - количество часов на ставку (18 часов);

m - нормативное количество обучающихся в группе, соответствующее предельной наполняемости группы (15 обучающихся);

nt - коэффициент, учитывающий компенсационные и стимулирующие выплаты работникам;

fv - коэффициент увеличения ФОТ на прочий персонал, учитывающий среднемуниципальные значения количества ставок на одного обучающегося и средний размер ставок по группам персонала;

s - размер страховых взносов на фонд оплаты труда;

r - районный коэффициент (1,3);

12 - число месяцев в году;

v - вид учреждения.

Коэффициенты nt и fv устанавливаются департаментом образования исходя из фактически сложившихся в среднем по учреждениям дополнительного образования Города Томска соотношений.

Норматив расходов на организацию учебного процесса в i-м учреждении в расчете на одного обучающегося исчисляются по формуле:

Nifot = FOTv * Kv,i,

где

Kv,i - коэффициент, учитывающий специфические особенности учреждения. Рассчитывается по следующей формуле:

Kv,i = Kступ,v,i * Kнагр,i * Kнап,v * Kинд,i * Kбас,i * Kсб,i * Kлб,i * Kвод,i * Kлет,i * Kспш,v,i * Kмасш,v,i,

где

Kступ,v,i - расчетный коэффициент, учитывающий различную нормативную продолжительность рабочего времени педагога в неделю в детских школах искусств. Рассчитывается для каждого учреждения следующим образом:

Kступ,v,i = 1 (((1 - 18 / 24) * Hмл,v,i) / Hi),

где

Hмл,v,i - количество обучающихся в 1-2 классах школ общего музыкального, художественного, хореографического образования с 5-летним сроком обучения, 1-4 классах детских музыкальных, художественных, хореографических школ и школ искусств с 7-летним сроком обучения в i-м учреждении;

Hi - общее количество обучающихся в i-м учреждении;

18 - количество часов преподавательской работы в неделю за ставку заработной платы для педагогов дополнительного образования;

24 - количество часов преподавательской работы в неделю за ставку заработной платы для преподавателей 1-2 классов школ общего музыкального, художественного, хореографического образования с 5-летним сроком обучения, 1-4 классов детских музыкальных, художественных, хореографических школ и школ искусств с 7-летним сроком обучения.

Kнагр,i - расчетный коэффициент нагрузки, учитывает объем учебной нагрузки на одного обучающегося. Рассчитывается для i-го учреждения следующим образом:

Kнагр,i = аср,i / а,

где

аср,i - среднее количество учебных часов в неделю на одного обучающегося в i-ом учреждении без учета часов индивидуального обучения;

a - базовое количество учебных часов в неделю (4 часа).

Kнап,v - коэффициент, учитывающий различную наполняемость групп в учреждении, рассчитывается для i-го учреждения следующим образом:

Kнап,v = 15 / mср,v,

где

15 - нормативное количество обучающихся в группе, соответствующее предельной наполняемости группы;

mср,v - среднее количество обучающихся в группе для каждого типа учреждений v.

Kинд,i - коэффициент, учитывающий удорожание образовательной услуги при наличии в учреждении обучающихся по программам индивидуального обучения.

Рассчитывается по следующей формуле:

Kинд,i = (aср,i + aинд,i) / aср,i,

где

aср,i - среднее количество учебных часов в неделю на одного обучающегося в i-ом учреждении без учета часов индивидуального обучения,

aинд,i - среднее количество часов индивидуального обучения в неделю на одного обучающегося в i-ом учреждении. Рассчитывается по следующей формуле:

aинд,i = cинд,i / Hi,

где

cинд,i - общее количество часов индивидуального обучения в неделю в i-ом учреждении,

Hi - общее количество обучающихся в i-м учреждении.

Kбас,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в i-м учреждении действующего бассейна, учитывает среднемуниципальные значения количества ставок при наличии бассейна в учреждении на одного обучающегося и средний размер окладов по группам персонала. Рассчитывается по следующей формуле:

Kбас,i = 1 + hбас,i * n,

где

hбас,i - удорожание бюджетных расходов при наличии в i-м учреждении действующего бассейна;

n - количество бассейнов в учреждении.

Kлб,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в учреждении лыжной базы.

Kсб,i - коэффициент, учитывающий корректировку стоимости образовательных услуг в связи с нахождением учреждения на самостоятельном балансе.

Kспш,v,i - удорожающий коэффициент для образовательных учреждений дополнительного образования детей спортивной направленности (ДЮСШ).

Kвод,i - удорожающий коэффициент, учитывающий наличие на балансе учреждения водного транспортного средства.

Kмасш,v,i - коэффициент масштаба. Коэффициент масштаба зависит от количества обучающихся в учреждении и типа учреждения.

2.2. Определение норматива бюджетных расходов на материальное обеспечение

Норматив расходов на материальное обеспечение Nifmo в i-м учреждении в расчете на одного обучающегося исчисляется по формуле:

Nifmo = FMOv,i * Wv,i,

где

FMOv,i - базовый норматив расходов на материальное обеспечение. Определяется для каждого типа учреждений.

Wv,i - коэффициент, учитывающий особенности учреждения. Рассчитывается по следующей формуле:

Wv,i = Wбас,i * Wлб,i * Wвод,i * Wмасш,v,i,

где

Wбас,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в i-м учреждении действующего бассейна. Рассчитывается по следующей формуле:

Wбас,i = 1 + lбас,i * n,

где

lбас,i - удорожание бюджетных расходов при наличии в i-м учреждении действующего бассейна;

n - количество бассейнов в учреждении.

Wлб,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в i-м учреждении лыжной базы.

Wвод,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии на балансе учреждения водного транспортного средства.

Wмасш,v,i - коэффициент масштаба, зависит от количества обучающихся в учреждении и типа учреждения.

Значения коэффициентов, используемых в Методике, базовых нормативов на организацию учебного процесса и фонд материального обеспечения, а также границы изменения коэффициента Kнагр,i устанавливаются департаментом образования.

Приложение

к Методике

по установлению нормативов

бюджетных расходов на реализацию

программ дополнительного образования,

а также на содержание зданий,

коммунальные и прочие хозяйственные расходы

в учреждениях города Томска,

предоставляющих услуги

дополнительного образования детей

Перечень
учреждений дополнительного образования детей,
подведомственных департаменту образования

Таблица 1.

Виды учреждений	Наименование
Учреждения со спортивной направленностью	Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей, детский оздоровительно-образовательный (профильный) центр "Антей" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей, детский оздоровительно-образовательный (профильный) центр "Старт" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей, детский оздоровительно-образовательный (профильный) центр "Ермак" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей детско-юношеская спортивная школа высшей категории "УСЦ" г. Томска имени В. А. Шевелева Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей, детский оздоровительно-образовательный (профильный) центр "Юниор" г. Томска
Детские школы искусств	Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей, Детская школа искусств N 40 г. Томска Муниципальное автономное образовательное учреждение дополнительного образования детей Детская школа искусств N 4 г. Томска
Дома детского творчества	Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей, Дом детского творчества "Созвездие" Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей "Дом детского творчества "Искорка" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Дом детского творчества "Планета" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Дом Детского творчества "У Белого озера" г. Томска
Детско-юношеские центры	Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей, Детско-юношеский центр "Республика бодрых" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Детско-юношеский центр "Сатурн" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Детско-юношеский центр "Синяя птица" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей детско-юношеский центр "Звездочка" г. Томска
Учреждения многопрофильной направленности	Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Дом детства и юношества "Наша гавань" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Дом детства и юношества "Кедр" города Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Центр сибирского фольклора г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Дом детства и юношества "Факел" г. Томска Муниципальное автономное образовательное учреждение дополнительного образования детей, Центр дополнительного образования детей "Планирование карьеры" г. Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Центр детского творчества "Луч" города Томска Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей Дворец творчества детей и молодежи г. Томска муниципальное автономное образовательное учреждение дополнительного образования детей Центр творческого развития и гуманитарного образования "Томский Хобби-центр"