Приложение 1. Технологическая схема проведения повторного таможенного досмотра товаров и транспортных средств до и после их выпуска таможенными органами Московского таможенного управления

Приложение 1

к приказу МТУ

от 5 июля 1999 г. N 166

Технологическая схема
проведения повторного таможенного досмотра товаров и транспортных средств до и после их выпуска таможенными органами Московского таможенного управления

ГАРАНТ:

См. Временную технологическую схему проведения повторного досмотра товаров и транспортных средств таможенными органами Центрального таможенного управления, утвержденную приказом Центрального таможенного управления от 28 июля 2003 г. N 446

О порядке проведения повторного таможенного досмотра см. Положение, утвержденное приказом ГТК РФ от 16 июля 2001 г. N 672

1. Общие положения

1.1. Настоящая Технологическая схема устанавливает последовательность действий должностных лиц таможенных органов Московского таможенного управления (МТУ) при подготовке и проведении повторного таможенного досмотра (ПТД) до и после выпуска товаров и транспортных средств.

1.2. Технологическая схема разработана с целью:

- обнаружения и пресечения таможенных правонарушений;

- выявления случаев причастности сотрудников таможенных органов к таможенным правонарушениям;

- повышения собираемости таможенных платежей;

- совершенствования форм и методов проведения таможенного контроля.

1.3. ПТД до выпуска товаров и транспортных средств проводится в соответствии с положениями ст.180 Таможенного кодекса Российской Федерации (ТК РФ), письмами ГТК России от 12.09.96 N 01-15/16548, от 17.02.97 N 01-15/2910, настоящей Технологической схемой и на основании специальных ежеквартальных планов (далее - планы):

- разрабатываемых Московской оперативной таможней (МОТ) и функциональными отделами МТУ, утвержденных руководством МТУ;

- разрабатываемых заместителем начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями, утвержденных начальником таможни (кроме МОТ);

- разрабатываемых начальником таможенного поста, согласованных с подразделениями правоохранительного блока и отделом воспитательно-профилактической работы таможни и утвержденных руководством таможни.

Такие планы при необходимости организации совместных предприятий с территориальными органами иных правоохранительных органов (МВД России, ФСБ России, ФСНП России) согласуются с ними.

1.4. ПТД после выпуска товаров и транспортных средств проводится в соответствии с положениями ст.193 ТК РФ, письмами ГТК России от 12.09.96 N 01-15/16548, от 17.02.97 N 01-15/2910, настоящей Технологической схемой и на основании любых сведений о наличии нарушения законодательства РФ или их международных договоров Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Российской Федерации.

1.5. ПТД в местах таможенного оформления или местах нахождения таможенных органов осуществляется на основании планов, указанных выше, или по письменному решению начальника таможенного органа, его заместителя или начальника структурного подразделения, осуществляющего таможенный контроль и таможенное оформление.

1.6. ПТД проводится в местах нахождения товаров и транспортных средств.

При проведении ПТД должностные лица таможенного органа руководствуются требованиями ТК РФ, относящимися к таможенному контролю (главы 27 и 28).

2. ПТД до выпуска товаров и транспортных средств

2.1. ПТД проводится:

- должностными лицами таможенного органа, назначаемыми начальником таможенного поста;

- таможенными нарядами, назначаемыми руководителем таможни, структурные подразделения которой производят таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств;

- таможенными нарядами, назначаемыми руководством МТУ.

Старшим таможенного наряда по проведению ПТД назначается сотрудник таможенного органа, занимающий должность не ниже главного инспектора (как правило, должностное лицо подразделений по борьбе с таможенными правонарушениями, Службы таможенной инспекции).

2.2. Проведение ПТД сотрудниками ОТО и ТК таможенного поста

2.2.1. Решение о проведении ПТД, в соответствии с планом либо на основании оперативной информации, принимается начальником таможенного поста, оформляется в виде письменного поручения на ПТД совмещенного с бланком акта таможенного досмотра (приложение 1), а при проведении ПТД автомобилей - по форме согласно приложению 1 к распоряжению ГТК России от 11.06.99 N 01-14/689.

2.2.2. Начальник таможенного поста до проведения ПТД осуществляет следующие действия:

- определяет товары и транспортные средства, прошедшие таможенный досмотр;

- устанавливает наименование, количество и характер товаров, подлежащих ПТД, а также место проведения ПТД.

2.2.3. Начальник таможенного поста назначает сотрудников ОТОиТК (в случае необходимости привлекая сотрудников иных таможенных постов, по предварительному согласованию с их руководством), которые будут проводить ПТД. При этом должно быть соблюдено следующее условие: ПТД проводят только те должностные лица, которые не производили таможенное оформление и таможенный контроль товаров, подтверждаемых ПТД.

2.2.4. Начальник таможенного поста лично осуществляет контроль за проведением ПТД.

2.2.5. Результаты ПТД фиксируются должностным лицом таможенного органа, осуществлявшим ПТД, на бланке акта досмотра, совмещенном с поручением на такой досмотр (см. приложение 1), в 3 экземплярах.

2.2.6. Номер акта ПТД формируется следующим образом: а/б/в, где:

а - код таможенного органа, проводящего ПТД;

б - две последние цифры текущего года;

в - порядковый номер по журналу регистрации актов ПТД.

2.2.7. Акт подписывается лицами, принимавшими участие в проведении ПТД, заверяется их личными номерными печатями и представляется начальнику таможенного поста.

2.2.8. Результаты ПТД фиксируются также в журнале регистрации актов ПТД (приложение 2). Ответственным за ведение журнала является начальник таможенного поста.

2.2.9. Первый экземпляр акта подшивается к первому экземпляру ГТД, второй экземпляр хранится в делах таможенного поста в отдельной папке по порядку возрастания номеров, третий экземпляр выдается лицу, обладающему полномочиями в отношении досматриваемых товаров.

2.2.10. В случае обнаружения в ходе ПТД признаков таможенного правонарушения лицо, обнаружившее правонарушение, незамедлительно производит следующие процессуальные действия:

- составляет протокол о НТП по форме, установленной приказом ГТК России от 09.08.93 N 313;

- регистрирует протокол о НТП по оперативным каналам связи в отделе таможенных расследований таможни;

- получает объяснения у лиц, перемещающих товар, и должностных лиц, проводивших первичный таможенный досмотр, в порядке, определяемом процессуальным законодательством;

- копию протокола о НТП вручает под роспись лицу, привлекаемому к ответственности за НТП;

- копию акта ПТД с копиями всех документов передает начальнику отдела организации таможенного контроля (в случае отсутствия данного отдела в штатном расписании таможни - передает заместителю начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями), который организует их хранение в отдельной папке по порядку возрастания номеров.

Задержанный объект таможенного правонарушения после составления протокола о НТП старший таможенного наряда передает на ответственное хранение на СВХ (ТС) по акту (приложение 3).

2.2.11. По окончании рабочей смены, но не позднее окончания следующего рабочего дня, старший таможенного наряда в установленном порядке передает протокол о НТП со всеми документами заместителю начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями, фиксируя факт их приема-передачи в гр.8 журнала регистрации актов ПТД.

2.2.12. Заместитель начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями поручает ведение дела о НТП должностным лицам специализированных подразделений.

2.3. Проведение ПТД таможенными нарядами, назначаемыми руководителем таможни

2.3.1. Таможенные наряды назначаются приказом таможни по представлению заместителя начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями.

2.3.2. ПТД осуществляется на основании поручения на ПТД (приложение 4).

2.3.3. В состав таможенного наряда включаются, как правило, не менее 4 человек из числа должностных лиц следующих отделов таможни: по борьбе с таможенными правонарушениями; организации таможенного контроля; воспитательно-профилактической работы; таможенной охраны; ОТОиТК, а также, при необходимости, иных подразделений таможни.

2.3.4. Обеспечение таможенного наряда техническими средствами, а также инструктаж входящих в его состав лиц производятся в соответствии с приказом ГТК России от 03.06.96 N 338, указанием ГТК России от 12.09.96 N 01-15/16548, приказами МТУ от 10.07.96 N 173 дсп, от 15.12.96 N 266 дсп.

2.3.5. По прибытии в место нахождения товаров и транспортных средств должностные лица таможенного наряда:

- определяют товары и транспортные средства, пришедшие таможенный досмотр;

- устанавливают наименование, количество и характер товаров, подлежащих ПТД;

- проводят ПТД (при необходимости выезжают на СВХ и ТС, не являющиеся местами размещения ОТОиТК).

2.3.6. По результатам ПТД составляется акт досмотра в 3 экземплярах.

2.3.7. Результаты ПТД фиксируются в журнале регистрации актов ПТД. Ответственным за ведение журнала является старший таможенного наряда.

2.3.8. При совпадении результатов ПТД и первичного досмотра первый экземпляр акта ПТД подшивается к первому экземпляру ГТД, второй экземпляр старший таможенного наряда по окончании несения службы, но не позднее окончания следующего рабочего дня, передает начальнику отдела организации таможенного контроля (в случае отсутствия данного отдела в штатном расписании - передает заместителю начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями), который организует их хранение в отдельной папке по порядку возрастания номеров, третий экземпляр передается лицу, обладающему полномочиями в отношении досматриваемых товаров.

2.3.9. В случае обнаружения в ходе ПТД признаков таможенных правонарушений лицо, обнаружившее правонарушение, осуществляет процессуальные действия, указанные в п.2.2.10 настоящей Технологической схемы.

2.3.10. По окончании рабочей смены, но не позднее окончания следующего рабочего дня, старший таможенного наряда передает протокол о НТП со всеми документами и журналом регистрации актов ПТД заместителю начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями, фиксируя факт их приема-передачи в гр.8 вышеназванного журнала.

2.3.11. Заместитель начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями поручает ведение дела о НТП должностным лицам специализированных подразделений.

2.4. Проведение ПТД таможенными нарядами, назначаемыми руководством МТУ

2.4.1. Таможенные наряды назначаются приказом МТУ или распоряжением МТУ за подписью заместителя начальника Управления - начальника МОТ.

2.4.2. В состав таможенного наряда включаются должностные лица отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями МОТ, а также следующих подразделений МТУ: Службы безопасности, отдела воспитательно-профилактической работы и иных подразделений.

2.4.3. ПТД осуществляется на основании поручения на ПТД, выдаваемого руководством Управления (приложение 4).

2.4.4. Обеспечение таможенного наряда техническими средствами, а также инструктаж, входящих в его состав лиц производится в соответствии с п.2.3.4 настоящей Технологической схемы.

2.4.5. Должностные лица таможенных нарядов действуют в соответствии с п.2.3.5-2.3.9 настоящей Технологической схемы, учитывая следующие особенности:

- второй экземпляр акта ПТД старший таможенного наряда по окончании несения службы передает начальнику отдела организации таможенного оформления и таможенного контроля Управления, который организует их хранение в отдельной папке по порядку возрастания номеров;

- протокол о НТП регистрируется по оперативным каналам связи в отделе таможенных расследований МОТ.

2.4.6. По завершении несения службы, но не позднее окончания следующего рабочего дня, старший таможенного наряда (должностное лицо МОТ) передает протокол о НТП со всеми документами и журналом регистрации акта ПТД первому заместителю начальника МОТ.

2.4.7. Первый заместитель начальника МОТ поручает ведение расследования должностным лицам соответствующих подразделений.

3. ПТД после выпуска товаров и транспортных средств в случае их нахождения в автотранспортном средстве, контейнере, ж/д вагоне

3.1. ПТД проводится таможенными нарядами:

- назначаемыми руководителем таможни, структурные подразделения которой производят таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств;

- назначаемыми руководителем МТУ.

Старшим таможенного наряда по проведению ПТД назначается сотрудник таможенного органа, занимающий должность не ниже главного инспектора (как правило, должностное лицо подразделений по борьбе с таможенными правонарушениями, Службы таможенной инспекции).

3.2. Проведение ПТД таможенными нарядами, назначаемыми руководителем таможни

3.2.1. Назначение таможенного наряда, обеспечение его техническими средствами, а также инструктаж входящих в его состав лиц осуществляются аналогично предусмотренному в пп.2.3.1-2.3.4. настоящей Технологической схемы.

В целях обеспечения безопасности таможенного наряда при выполнении возложенных на него задач в обязательном порядке создается группа охраны, состоящая из вооруженных табельным оружием сотрудников подразделений таможенной охраны, специального отряда быстрого реагирования.

3.2.2. ПТД может производиться в любое время и осуществляется в регионе деятельности МТУ на стационарных постах ГИБДД, автомобильных дорогах, в местах возможных стоянок автотранспортных средств (нахождения контейнеров, ж/д вагонов), в иных местах. ПТД проводится в строгом соответствии с действующим законодательством. Цель проведения ПТД - выявление фактов недостоверного декларирования товаров, прошедших таможенное оформление, уклонения от уплаты таможенных платежей или совершения иных таможенных правонарушений.

В случае невозможности проведения ПТД в указанных местах товары и транспортные средства доставляются на СВХ (ТС), определенные как места хранения задержанных грузов, где наряд и производит ПТД.

3.2.3. После остановки транспортных средств сотрудниками ГИБДД в месте расположения стационарных постов ГИБДД, в иных местах, указанных в п.3.2.2 настоящей Технологической схемы, таможенный наряд осуществляет следующие действия:

- предъявляет свои полномочия;

- требует у представителя перевозчика или лица, обладающего полномочиями в отношении досматриваемых товаров, предъявления товаро-транспортных и таможенных документов и товаров;

- при необходимости запрашивает и получает информацию от таможенных органов, оформивших данные товары;

- после проверки документов производит ПТД.

3.2.4. По результатам ПТД составляется акт досмотра в 2 экземплярах.

Результаты досмотра фиксируются в журнале регистрации актов ПТД.

3.2.5. При совпадении результатов ПТД и первичного досмотра первый экземпляр акта старший таможенного наряда по окончании несения службы, но не позднее окончания следующего рабочего дня, передает начальнику отдела организации таможенного контроля (в случае отсутствия данного отдела в штатном расписании - передает заместителю начальника таможни), который организует их хранение в отдельной папке по порядку возрастания номеров, второй экземпляр передает лицу, обладающему полномочиями в отношении досматриваемых товаров.

При проведении ПТД товаров, оформленных в режиме экспорта, вместо снятого таможенного обеспечения накладывается новое, о чем делается отметка в товаро-транспортных документах, карнетах TIR, которая заверяется подписью и личной номерной печатью (ЛПП).

3.2.6. В случае обнаружения в процессе ПТД признаков таможенных правонарушений осуществляются процессуальные действия, указанные в пп.2.3.9-2.3.11 настоящей Технологической схемы.

3.3. Проведение ПТД таможенными нарядами, назначаемыми руководством МТУ

3.3.1. Назначение таможенного наряда и обеспечение его техническими средствами, а также инструктаж входящих в его состав лиц осуществляются аналогично предусмотренному в пп.2.4.2-2.4.4 настоящей Технологической схемы.

3.3.2. Должностные лица таможенного наряда действуют в соответствии с пп.3.2.3, 3.2.4, 2.3.7 настоящей Технологической схемы.

3.3.3. При совпадении результатов ПТД и первичного досмотра первый экземпляр акта старший таможенного наряда по завершении несения службы, но не позднее окончания следующего рабочего дня, передает начальнику отдела организации таможенного оформления и таможенного контроля МТУ, который организует их хранение в соответствии с установленными правилами. Второй экземпляр передается лицу, обладающему полномочиями в отношении досматриваемых товаров.

3.3.4. При ПТД товаров, оформленных в режиме экспорта, вместо снятого таможенного обеспечения накладывается новое, о чем делается отметка в товаро-транспортных документах, карнетах TIR, которая заверяется подписью и ЛНП.

3.3.5. В случае обнаружения в ходе ПТД признаков таможенных правонарушений лицо, обнаружившее правонарушение, осуществляет процессуальные действия, указанные в пп.2.2.10 и 2.4.6 настоящей Технологической схемы, учитывая следующие особенности:

- протокол о НТП регистрируется по оперативным каналам связи в отделе таможенных расследований МОТ;

- копия акта ПТД с копиями документов передается начальнику отдела организации таможенного оформления и таможенного контроля МТУ, который организует их хранение в отдельной папке по порядку возрастания номеров.

3.3.6. Первый заместитель начальника МОТ, получивший от старшего таможенного наряда протокол о НТП со всеми документами, поручает ведение расследования должностным лицам соответствующих подразделений.

4. ПТД после выпуска товаров и транспортных средств, помещенных под таможенные режимы временного ввоза, переработки на таможенной территории и переработки под таможенным контролем

4.1. Проведение ПТД таможенными нарядами, назначаемыми руководителем таможни

4.1.1. Должностные лица таможенного наряда:

- прибывают в места, где хранятся (находятся) товары после выпуска;

- предъявляют свои полномочия;

- осматривают места, где хранятся (находятся) товары (на основании ст.193, 180, 184 ТК РФ);

- проверяют необходимые документы (ГТД, ДТС, товаро-транспортные и т.д.) на товары, являющиеся объектом ПТД;

- при необходимости запрашивают и получают информацию от таможенных органов, производивших таможенное оформление товаров;

- производят ПТД после проверки документов.

4.1.2. При совпадении результатов ПТД и первичного досмотра осуществляются действия, указанные в пп.2.3.7 и 3.2.5 настоящей Технологической схемы.

4.1.3. В случае обнаружения в ходе ПТД признаков таможенных правонарушений осуществляются процессуальные действия, указанные в пп.2.3.9-2.3.11 настоящей Технологической схемы, с учетом следующих особенностей:

- в случае невозможности помещения на СВХ изъятого объекта таможенного правонарушения он передает на хранение лицу, обладающему полномочиями в отношении контролируемых товаров, по акту (приложение 3), при этом по возможности накладываются средства таможенной идентификации. В остальных случаях помещение на СВХ объекта правонарушения является обязательным.

4.2. Проведение ПТД таможенными нарядами, назначаемыми руководством МТУ

4.2.1. Должностные лица таможенного наряда осуществляют действия, указанные в пп.4.1.1, 2.3.7, 3.3.3, 3.3.5 настоящей Технологической схемы, учитывая особенности, указанные в п.4.1.3 настоящей Технологической схемы.

4.2.2. Первый заместитель начальника МОТ, получив от старшего таможенного наряда протокол о НТП со всеми документами, поручает ведение расследования должностным лицам соответствующих подразделений.

5. Заключительные положения

5.1. Во всех случаях выявления при проведении ПТД фактов ненадлежащего исполнения должностным лицом таможенного органа возложенных на него обязанностей по осуществлению таможенного контроля товаров и транспортных средств проводится, в установленном порядке, служебное расследование и принимаются меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

5.2. При проведении ПТД вправе присутствовать декларант или иное лицо, обладающее полномочиями в отношении досматриваемых товаров и транспортных средств, а также перевозчик, владелец склада либо их представители (ст.196 ГТК РФ).

5.3. При проведении ПТД должностные лица таможенных органов обязаны иметь удостоверение личности, поручение на ПТД и предъявлять их по первому требованию проверяемых лиц.

5.4. При проведении ПТД не допускается причинение неправомерного вреда лицам, их товарам и транспортным средствам. Должностные лица, причинившие неправомерный вред, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Вред, причиненный правомерными действиями должностных лиц таможенных органов Российской Федерации, возмещению не подлежит.

5.5. Журнал регистрации актов ПТД должен быть предварительно прошит, пронумерован, скреплен мастичной печатью таможни и подписью заместителя начальника таможни по оперативным вопросам. Исправления могут вноситься только путем аккуратного зачеркивания и надписывания, причем зачеркнутый текст должен быть разборчив.

5.6. При издании ГТК России нормативно-правовых актов, касающихся вопросов проведения ПТД, настоящая Технологическая схема применяется только в части, им не противоречащей.